Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО «СМП «Банк»). Часть 3

1  2  3  4

---

Процентный риск – риск ухудшения финансового положения Банка вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке. Целью управления процентным риском является удержание величины потерь Банка при неблагоприятном движении рыночных процентных ставок в рамках, установленных принятой в Банке склонностью к риску (риск-аппетитом). При анализе уровня процентного риска Банк также рассчитывает дюрацию.

С целью оценки потенциального воздействия на финансовое состояние Банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям, Банк проводит стресс-тестирование процентного риска. Методы оценки процентного риска, отражённые во внутренних документах Банка, соответствуют характеру, масштабу и сложности операций Банка.

Риск концентрации – риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности и способности продолжать свою деятельность для Банка. К значимым для Банка формам риска концентрации в 2019 году был отнесен риск концентрации отдельных источников ликвидности.

Остальные формы риска концентрации по итогам ежегодной процедуры выявления значимых рисков были признаны незначимыми для Банка.

К незначимым формам концентрации Банк относит:

• риск концентрации крупнейших контрагентов (группы связанных компаний);
• риск концентрации требований к связанным с банком лицам;
• риск концентрации требований к контрагентам в одном секторе экономики;
• риск концентрации требований к контрагентам в одной географической зоне;
• риск концентрации требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
• риск концентрации требований, номинированных в одной валюте;
• риск концентрации отдельных видов доходов;
• риск концентрации в финансовых инструментах;
• косвенная подверженность риску концентрации, возникающая при реализации мероприятий по снижению кредитного риска.

Управление риском концентрации осуществляется посредством установления лимитов в отношении требований к контрагентам Банка, несущих риски концентрации, а также контроля достижения сигнальных значений установленных лимитов.

В случае нарушения лимита уполномоченный орган Банка принимает решение о проведении необходимых мероприятий по снижению риска концентрации по данному элементу. Информация о соблюдении или о фактах нарушения установленных лимитов на риск концентрации в обязательном порядке доводится до органов управления Банка. Конечные получатели такой информации, а также детальный перечень мероприятий по снижению уровня риска концентрации определены в Методике оценки риска концентрации в Группе АО «СМП Банк».

Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие влияния следующих факторов:

1. Внутренних факторов – несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов и контрагентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и внутренних нормативных документов Банка; несоответствие внутренних нормативных документов Банка законодательству Российской Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние нормативные документы Банка в соответствие с изменениями законодательства; неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действия работников или органов управления Банка (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); нарушение Банком условий договоров; недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий приведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий;
2. Внешних факторов – несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и/или надзора, некорректное применение законодательства иностранного государства и/или норм международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат – обращение Банка в судебные органы для их регулирования; нарушение клиентами и контрагентами Банка условий договоров; нахождение Банка, его филиалов, дочерних и зависимых юридических лиц, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств).

Отличительным признаком правового риска от иных банковских рисков является возможность избежать появления опасного для Головного банка уровня риска при полном соблюдении сторонами правоотношений действующих законодательных и нормативных актов, внутренних нормативных документов и процедур Банка. Целью управления правовым риском в Банке является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определённом Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетной является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании судебных актов, которые могут привести к неожиданным потерям.

Управление правовым риском в Банке осуществляется также в целях:

• наблюдения (мониторинга) за правовым риском;
• принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне правового риска;
• соблюдения всеми работниками Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних нормативных документов Банка;
• исключения вовлечения Банка и участия его работников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Управление правовым риском включает в себя:

• выявление факторов возникновения правового риска, оценки и анализа его влияния на деятельность и финансовое состояние Банка;
• обеспечение правомерности совершаемых Банком операций и сделок (в том числе на этапе согласования договоров до их заключения) и соблюдения всех необходимых процедур подтверждения и признания возможности совершения сделок;
• контроль соответствия банковских операций, совершаемых сделок, а также условий заключённых договоров законодательным, нормативным правовым актам и внутренним документам Банка;
• разработку типовых форм договоров, используемых для оформления взаимоотношений с клиентами и контрагентами при осуществлении наиболее востребованных банковских операций;
• закрепление во внутренних документах Банка порядка согласования и визирования подразделениями заключаемых Банком договоров, а также согласования с юридическим подразделением договоров и сделок, заключаемых по нетиповым формам;
• проработка правовых моделей новых банковских услуг и сделок, обеспечение правовой защиты интересов Банка при разработке и реализации финансовых проектов; мониторинг изменений действующего законодательства, правоприменительной и судебной практики, своевременность отражения этих изменений во внутренних нормативных документах Банка и информирования работников Банка о произошедших изменениях.

В целях минимизации правового риска в Банке наряду с иными используются следующие методы:

• стандартизация банковских операций и других сделок (порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);
• установление внутреннего порядка согласования (визирования) заключаемых Банком договоров, проводимых банковских операций и других сделок, по нетиповым формам;
• оптимизация нагрузки на работников Юридического департамента, обеспечивающая постоянное повышение квалификации.

В течение 2019 года уровень правового риска поддерживался на не угрожающем финансовой устойчивости Головного банка и Банков банковской группы и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне.

Регуляторный риск (комплаенс-риск) – риск возникновения у Банка убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, стандартов саморегулируемых организаций, внутренних документов Банка, а также в результате применения санкций и/или иных мер воздействия со стороны надзорных органов. Банк на постоянной основе осуществляет мониторинг регуляторного риска.

В рамках мероприятий, направленных на предотвращение регуляторного риска, Банком проводился:

• мониторинг законодательства Российской Федерации, нормативно-правовых актов Банка России, а также иных нормативно-правовых актов регулирующих органов и стандартов саморегулируемых организаций на предмет выявления новых требований, предъявляемых к эмитентам ценных бумаг, в том числе кредитным организациям, и осуществляемым ими видам деятельности;
• мониторинг наличия и своевременности актуализации внутренних документов Банка в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;
• мониторинг поступающих от регулирующих органов обязательных для исполнения документов.

Создание эффективной системы управления регуляторным риском, включая чёткое распределение полномочий органов управления Банка при принятии управленческих решений, направленных на предотвращение и минимизацию убытков, позволяет Банку поддерживать уровень регуляторного риска на приемлемом уровне.

Проанализируем уровень каждого вида риска на деятельность АО «СМП Банк» за период 2015 — 2019 гг.

Управление кредитным риском АО «СМП Банк» — деятельность, направленная на предотвращение риска и на минимизацию его последствий, включающая совокупность следующих элементов: кредитная политика Банка; процедуры принятия решений о принятии кредитного риска участниками Группы; внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска.

Кредитный риск Банка рассчитывается в соответствии с методологией измерения кредитного риска, предусмотренной Инструкцией Банка России №180- И, согласно которой активы Группы Банка взвешиваются на соответствующий коэффициент риска.

Управление кредитным риском — деятельность, направленная на предотвращение риска и на минимизацию его последствий, включающая совокупность следующих элементов:

• кредитную политику Банка;
• процедуры принятия решений о принятии кредитного риска;
• внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска;
• стресс-тестирование кредитного риска.

Основными инструментами минимизации и регулирования кредитного риска являются:

• соблюдение основных принципов кредитования;
• лимитирование;
• диверсификация;
• создание резервов на возможные потери по кредитам;
• страхование залогового имущества;
• получение дополнительных гарантий и поручительств.

С установленной периодичностью Управлением оценки банковских рисков как Службой по управлению рисками на основе утверждённой методики проводится стресс-тестирование кредитного риска. Результаты стресс-тестовутверждаются Комитетом по управлению рисками.

Банком проводится анализ и оценка кредитного риска по предоставляемым Банком кредитам юридическим лицам, предпринимателям и физическим лицам. Такой анализ проводится при рассмотрении кредитной заявки клиента на получение кредита в соответствии с внутренними документами Банка.

В период действия кредитного договора оценка кредитного риска проводится на постоянной основе в соответствии с требованиями Положения Банка России №590-П от 28 июня 2017 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Оценка кредитоспособности заемщиков состоит из нескольких этапов и включает в себя:

• анализ реальности деятельности предприятия;
• определение бенефициаров заемщика;
• анализ денежных потоков (доходов) заемщика, прогноз движения денежных средств на период кредитования;
• анализ финансовой отчетности;
• анализ платежеспособности (расчет коэффициентов);
• анализ деловой активности и репутации заемщика, его конкурентоспособности на рынке;
• анализ бизнес-плана либо ТЭО кредитуемой сделки, инвестиционного проекта;
• анализ ликвидности обеспечения кредита.

Анализ негативных тенденций в деятельности Предприятия:

• наличие у заемщика скрытых потерь (неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных к взысканию), по которым не создан резерв по сомнительным долгам;
• стабильное снижение выручки более чем на 5% в двух кварталах последовательно;
• чистый убыток, полученный в двух кварталах последовательно;
• существенный рост дебиторской задолженности (10% и более) при существенном снижении выручки (10% и более);
• финансовые обязательства превышают выручку за последние 6 месяцев;

Внутренними документами АО «СМП Банк» предусмотрено присвоение кредитного рейтинга каждому заемщику. Рейтинговая оценка состоит из:

• финансовых показателей, включающих оценку ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, деловой активности и динамику выручки и чистой прибыли предприятия;
• нефинансовых показателей, включающих кредитную привлекательность отраслей, срок работы предприятия на рынке и конкурентную среду, обороты по расчетному счету, анализ контрагентов и деловой репутации заемщика, наличие просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, задолженности перед бюджетом и по выплате заработной платы.

Анализ заемщиков проводится с учетом динамики основных показателей финансовой деятельности, позволяющих оценить:

• состояние кредитоспособности заемщика;
• достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам.

Формирование резервов по кредитам юридических лиц проводится в соответствии с внутренними документами Банка на основании профессионального суждения с учетом наличия негативных тенденций.

Диверсификация кредитных вложений по отраслям и направлениям производится в соответствии с положениями Концепции стратегического развития Банка, годовым финансовым Планом.

Ограничение принимаемого на Банк кредитного риска производится за счет общего лимита кредитования на Банк, лимитов кредитования на конкретные филиалы, лимитов кредитования на отдельного кредитного сотрудника и лимитов выдач на одного заемщика/группу взаимосвязанных заемщиков.

Анализ объемов активов АО «СМП Банк» представлен в таблице 4.

Таблица 4 Анализ объемов активов АО «СМП Банк», в том числе с просроченными сроками погашения за период с 2015 по 2019 гг. (тыс. руб.)

 

Ссудная задолженность с просрочкой до 30 дней в 2019 году увеличилась по сравнению с 2015 годом с 84 млн. руб. до 205 млн. руб. или на 242%.

Ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2019 г. снизилась с 73 тыс. руб. до 23 тыс. руб.Ссудная задолженность с просрочкой от 91 до 180 дней в 2019 году увеличилась по сравнению с 2015 годом с 44 млн. руб. до 69 млн. руб. Ссудная задолженность просрочкой на срок от года увеличилась с 1044 тыс. руб. до 3751 тыс. руб.

Таким образом, просрочка по кредитам на сроки до 30 дней, от 91 до 180 дней и более 180 дней в 2019 гг. существенно увеличились, что свидетельствует о реализации кредитного риска банка и необходимости применения мер по снижению кредитного риска и повышению экономической безопасности Банка в данном направлении.

Для управления страховыми рисками, возникающими при проведении операций за пределами Российской Федерации, утвержден внутрибанковский документ по управлению страховым риском, определяющий принципы и основные подходы к оценке, ограничению и управлению страховым риском. Банк на постоянной основе проводит мониторинг концентрации страховых рисков. В части минимизации принятых страховых рисков в случае возникновения кризисных ситуаций предусмотрено снижение величины действующих лимитов по контрагентам, зарегистрированным в соответствующем государстве.

Далее проведем анализ в АО «СМП Банк» максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22) и нормативе максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21).

В рамках представления консолидированной отчётности Банку России на ежеквартальной основе, Банк производит расчёт норматива максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22), который регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы к величине собственных средств (капитала) банковской группы.

Дополнительно на ежеквартальной основе Банк производит расчёт норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21), который регулирует (ограничивает) кредитный риск головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы к заемщику или группе связанных заемщиков к величине собственных средств (капитала) банковской группы.

Расчёт нормативов максимального размера крупных кредитных рисковбанковской группы (Н22) и нормативе максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) проведем в таблице 5.

Таблица 5 Динамика нормативов максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22) и нормативе максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21)

 

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков имееттенденцию к снижению, но на 01.01.2019 год снизился и составил 91,2%. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группусвязанных заемщиков банковской группы так же снижается до 13,5% и не превышает пороговые значения.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков имеет тенденцию к снижению, но на 01.01.2019 год снизился и составил 91,2%. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы так же снижается до 13,5% и не превышает пороговые значения.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков имеет тенденцию к снижению, но на 01.01.2019 год снизился и составил 91,2%. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы так же снижается до 13,5% и не превышает пороговые значения.

В анализе по рыночному риску банк использует методологию измерения рыночного риска, предусмотренную Инструкцией Банка России №180-И. Величина рыночного риска (показатель РР) рассчитывается в соответствии с Положением ЦБ РФ №511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 03.12.2015г. Размер резервируемого соответствующего уровня капитала Группы Банка под рыночный риск определяется на основе расчёта нормативов достаточности капитала банковской группы (Н20.1. Н20.2. Н20.0).

Ежегодная динамика показателей рыночного риска и размер требований к капиталу в отношении рыночного риска по АО «СМП Банк» представлена в таблице 6.

Таблица 6 Динамика показателей рыночного риска и размер требований к капиталу в отношении рыночного риска по АО «СМП Банк»

 

За отчетный период уровень рыночного риска снизился. Если в 2015 году уровень рыночного риска составлял 4164 тыс. руб., то к 2019 году уровень рыночного риска составил 3684 тыс. руб.

Банк России предъявляет к кредитным организациям и банковским группам требование по покрытию регуляторным капиталом величины товарного риска. По состоянию на 01.10.19 г. сумма капитала, необходимая для покрытия указанного риска АО «СМП Банк», составила 294 тыс. руб. В состав данного риска включаются позиции АО «СМП Банк», стоимость которых зависит от изменения цен драгоценных металлов (кроме золота) и товаров, обращающихся на организованном рынке.

Процентный риск является одним из важнейших параметров портфеля ценных бумаг, особенно при высокой доле вложений в ценные бумаги в активах Банка. В случае резкого роста процентных ставок (падения цен на долговые бумаги) абсолютный размер убытка от реализации процентного риска может существенно повлиять на экономические нормативы и текущие результаты деятельности Банка.

Основным методом управления процентным риском портфеля ценных бумаг является ограничение дюрации портфеля ценных бумаг через установление предельно допустимого значения этого показателя отдельно по портфелю государственных ценных бумаг, по портфелю негосударственных ценных бумаг и по портфелю еврооблигаций (бумаг, номинированных в иностранной валюте).

Лимиты на дюрацию портфелей ценных бумаг ежемесячно утверждаются Правлением Банка. Порядок расчета предельного значения дюрации портфелей определен внутрибанковским документом. За анализируемый период установленные лимиты дюрации не нарушались.

Департамент оценки банковских рисков анализирует и представляет Правлению (Комитету по управлению рисками) предложения по управлению и минимизации процентного риска, определяет лимиты вложений в отдельные виды финансовых инструментов, а также лимиты дюрации по портфелю ценных бумаг. Планово-экономическое управление и департамент оценки банковских рисков на постоянной основе представляют Правлению управленческую отчетность, которая отражает показатели, предусмотренные внутренними документами Банка. Отчетность формируется в разрезе видов валют, в разрезе филиалов и отделений.

На ежемесячной основе АО «СМП Банк» проводит стресс тестирование портфеля ценных бумаг на изменение доходности к погашению. Определяются риски, принимаемые на себя Банком, и размер возможных убытков. Основной задачей стресс-тестирования портфеля Банка является оценка влияния возможных убытков от снижения текущей справедливой стоимости портфеля в будущем на размер собственных средств (капитала) Банка, на значение его обязательных нормативов, на платёжеспособность и устойчивость Банка в целом. Методология определения стоимости ценных бумаг определена утверждённым внутрибанковским документом. Принципы классификации ценных бумаг определены в Учётной политике АО «СМП Банк».

Расчет размера операционного риска Группы Банка производится на основе методики, установленной для расчёта показателя ОР (величина операционного риска) в соответствии с Положением Банка России о порядке расчета размера операционного риска №346-П от 03.11.2009 года.

Размер резервируемого капитала Группы Банка под операционный риск определяется на основе расчёта норматива достаточности собственных средств (капитала) банковской группы (Н20.0).

Исследование доходов (чистых процентных и непроцентных), используемых для целей расчета требований капитала на покрытие операционного риска АО «СМП Банк» проведем в таблице 7.

Таблица 7 Сведения о величине доходов (чистых процентных и непроцентных), используемых для целей расчета требований капитала на покрытие операционного риска АО «СМП Банк», тыс. руб.

 

В результате исследования видно, что происходит увеличение как чистых процентных доходов (с 1 893 тыс. руб. в 2015 году до 2 055 тыс. руб. в 2019 году), так и непроцентных доходов (с 1 348 тыс. руб. до 4 330 тыс. руб.).

Управление операционным риском в АО «СМП Банк» осуществляется в соответствии с утверждённым внутрибанковским положением.

В АО «СМП Банк» функционирует система учёта событий операционного риска, производится накопление базы данных по событиям и убыткам. Ежеквартально руководству Банка, Комитету по управлению рисками представляется отчёт по событиям операционного риска, об уровне операционного риска информируется Совет директоров Банка. По результатам выявленных событий операционного риска Банк реализует отдельные мероприятия с целью минимизации операционных рисков на отдельных направлениях деятельности.

На основе утверждённых методических указаний Управление оценки банковских рисков проводит стресс-тест операционного риска, результаты которого утверждаются Комитетом по управлению рисками и доводятся до сведения членов Правления Банка и Совета директоров Банка.

В результате проведения стресс-теста оценивается устойчивость Банка к предполагаемым убыткам от реализации операционного риска и способность поддерживать нормативы, установленные Банком России, на требуемом уровне.

Стресс-тестирование операционного риска проводится ежегодно по трем сценариям:

• базовый — основан на анализе исторических данных о потерях Банка в результате реализации операционного риска;
• умеренный — предполагает более существенное изменение факторов риска, чем в базовом сценарии. Учитывается внешняя информация о потерях в результате реализации операционного риска;
• стрессовый — предполагает крайне негативное развитие событий. Возможно построение сценария гипотетического характера.

Оценивается влияние реализации одного из сценариев на достаточность капитала без учета прибыли на горизонте проведения стресс-тестирования и с учетом прибыли на горизонте проведения стресс-тестирования.

По результатам проведения стресс-тестирования операционного риска Банка по состоянию на 01.01.2019 г. было установлено, что при реализации всех трех сценариев АО «СМП Банк» с запасом выполняет нормативы достаточности капитала Н1.0, Н1.1, Н1.2.

Основными методами, используемыми Банком для снижения операционного риска, являются:

• разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить(минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. Соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
• совершенствование систем автоматизации банковских технологий и защиты информации. Минимизация ручной (неавтоматизированной) обработки документов;
• использование традиционных видов имущественного и личного страхования Банком;
• разработка системы мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств.

Риск ликвидности — один из четырёх главных видов риска, которым подвержена Группа Банка. Принимая во внимание подавляющую долю Банка в активах Группы Банка, именно ликвидность баланса Банка является основой ликвидности консолидированного баланса всей Группы Банка. Поэтому риск ликвидности Группы оценивается на основе оценки ликвидности баланса Банка. Кроме этого, именно Банк как участник группы имеет широкий доступ на финансовый рынок и при необходимости может купить ликвидность на банковском рынке.

Ликвидность баланса Банка оценивается на основе методики оценки ликвидности в соответствии с Инструкцией Банка России №180-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 г. Показатели ликвидности АО «СМП Банк»  за 2015-2019 гг. представим в таблице 8.

Таблица 8 Показатели ликвидности АО «СМП Банк»  за 2015-2019 гг.

 

Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая — расширяет эмиссионные возможности банков.

Сравнение рассчитанных показателей с минимально допустимым значением норматива Н2 (15%) позволяет сделать вывод о том, что в начале анализируемого периода банк обладал достаточном уровнем мгновенной ликвидности. В динамике произошло увеличение данного показателя.

Расчет норматива текущей ликвидности позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Сравнение рассчитанных показателей нормативов текущей ликвидности с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка. Однако в динамике происходит снижение данного показателя.

Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива Н4 (120%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка. При этом в динамике происходит увеличение данного показателя.

Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.

Основные направления, по которым Банк осуществляет анализ, управление и контроль за ликвидностью, определены внутренним Положением Банка, а также Политикой по управлению рисками:

• управление мгновенной ликвидностью для обеспечения своевременного и полного выполнения Банком денежных и иных обязательств перед клиентами (контрагентами) немедленно или в течение одного рабочего дня;
• управление текущей (среднесрочной) ликвидностью при проведении активных операций: кредитования, операций с ценными бумагами, с иностранной валютой и драгметаллами, при выдаче межбанковских кредитов и проведении других активных операций с целью обеспечения Банком выполнения денежных и иных обязательств в течение 30 дней;
• управление долгосрочной ликвидностью, в том числе расчёт скорректированной долгосрочной ликвидности с применением консервативного подхода, разработанного Банком;
• расчёт рисков ликвидности и показателей, соизмеряющих риски ликвидности с собственным капиталом Банка;
• управление ликвидностью с целью обеспечения Банком выполнения своих текущих обязательств на срок до одного и более года с учётом прогноза притока (оттока) денежных средств и их эквивалентов;
• проведение анализа возможности потери Банком ликвидности с использованием сценариев негативного для Банка развития событий (форсмажорных обстоятельств);
• определение и утверждение лимитов, направленных на сохранение ликвидности Банка, снижение рисков при проведении Банком активных операций;
• обеспечение ежедневного контроля за состоянием ликвидности Банка, принятие решений по мобилизации ликвидных средств.

Оценка риска производится на основании прогнозных данных о будущих денежных потоках на основании информации обо всех финансовых инструментах: информации об их погашении с учетом ликвидности каждого из них (возможности превращения финансовых инструментов в денежные средства: средства на корсчетах или в кассе Банка).

Для измерения риска ликвидности используются расчет экономических нормативов, оценка ликвидности рынка ценных бумаг, анализ разрывов обязательств и требований по срокам привлечения и размещения, моделирование изменения активов и пассивов по срокам востребования и погашения для оценки возможности удовлетворения Банком обязательств (требований клиентов). При анализе дополнительно учитывается возможность и вероятность досрочного прекращения обязательств перед вкладчиками, право досрочного требования (погашения) требований кредитов Банком (заемщиком).

Анализ, управление и контроль за ликвидностью Банка производится на ежедневной основе. Рассчитываются все нормативы ликвидности, и результаты расчета нормативов ликвидности доводятся до членов Кредитно-экономического комитета и членов Правления Банка. В Банке разработана внутрибанковская отчетность, характеризующая ежедневное состояние ликвидности, соблюдение экономических нормативов, движение денежных средств. Банк прогнозирует состояние ликвидности на предстоящий отчетный период, периодически проводит стресс-анализ ликвидности в случае возможного неблагоприятного развития событий (ухудшения состояния на финансовом рынке).

Стресс-тестирование по риску ликвидности производится ежедневно на основе утверждённых внутрибанковских методических указаний. Расчет норматива текущей ликвидности в рамках проведения стресс-тестирования риска ликвидности проводится для трёх возможных сценариев развития неблагоприятных событий:

• наиболее вероятный негативный сценарий — локальный кризис ликвидности в банковской системе или неглубокий экономический кризис в стране. Умеренный отток вкладов, некоторое ухудшение платёжеспособности клиентов, снижение качества кредитного портфеля. Отток большой части средств банков- корреспондентов;
• локальный кризис — кризис ликвидности в банковской системе, экономический кризис в стране. Умеренный отток вкладов, ухудшение платёжеспособности клиентов, снижение качества кредитного портфеля. Отток большой части средств банков-корреспондентов;
• глобальный кризис — системный кризис в стране. Паника вкладчиков, резкое снижение притока средств на расчётные счета клиентов, рынок МБК закрыт. Приток средств в Банк от платежей по кредитам резко падает.

Для каждого сценария рассчитываются коэффициенты ликвидности Н2 и Н3 отдельно по рублям и общие по всем валютам. Оценивается влияние каждого кризисного сценария на показатели ликвидности. Для каждого сценария установлены свои предельные значения показателей ликвидности.

Для учета риска ликвидности, заключенного в активах, имеющих котировки активного рынка, АО «СМП Банк» устанавливает лимиты на данные активы. При этом с целью минимизации возможных рисков по портфелю ценных бумаг учитывается факт вхождения в Ломбардный список Банка России с целью обеспечения возможности дальнейшего рефинансирования. По состоянию на 01.01.19 г более 95% портфеля ценных бумаг входит в Ломбардный список.

Данные о фактических и нормативных значениях достаточности базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) Группы Банка за 2013 — 2017 гг. представлены в таблице 2.10.

С 2015 года по 2019 год все обязательные нормативы банком выполняются с запасом в соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков».

Таблица 9 Данные о фактических и нормативных значениях достаточности базового капитала, основного капитала, собственных средств, млн. руб.

 

В таблице 10 представлена информация о распределении активов по группам риска, которая применяется при расчёте нормативов достаточности капитала банка, где все активы взвешиваются на коэффициенты в зависимости от степени риска.

Таблица 10 Динамика активов по группам риска АО «СМП Банк», млн. руб.

 

На основании данных таблицы 10 видно, что большая часть активов банка — это активы IV группы риска.

Таким образом, было рассмотрено финансовое состояние АО «СМП Банк». Следует отметить, что динамика за последние три года положительная. Это свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк финансово устойчив и стабилен, так же была рассмотрена система управления кредитным риском и другими значимыми рисками, сделали вывод, что в целях повышения экономической безопасности банка необходима разработка мероприятий по снижению кредитных рисков.

 

Выводы по главе 2

 

Подытожив исследования главы 2 работы, можно сделать следующие выводы.

АО «СМП Банк» – крупный универсальный коммерческий частный банк, предлагающий клиентам широкий спектр современных банковских продуктов и услуг: кредитование физических и юридических лиц, депозиты, РКО, эквайринг, банковские гарантии, зарплатные проекты, аренда сейфовых ячеек и многое другое.

Банк работает на российском рынке с 2001 года и входит в число 30 крупнейших российских банков по размеру активов. Банк присутствует в 19 региона, входит пятерку лидеров по объемам кредитования субъектов РФ и муниципальных образований.

Проанализировав динамику структуры кредитного портфеля, был сделан вывод, что в долгосрочной перспективе показатели ссудной задолженности по всем видам кредита имеют тенденцию к снижению. Таким образом, потребительский кредит за первый год уменьшился на 4%. В большей степени, это было вызвано неустойчивым экономическим положением в стране, увеличением роста цен, а так же неуверенностью населения в завтрашнем дне.

По динамике уменьшения ссудной задолженности автокредит делит первое место с ипотечным кредитованием. Автокредит за исследуемый период уменьшился на 6%.

Кредитование по кредитным картам и овердрафтам имеет тенденцию к росту, этому способствовало влияние зарубежных стран, на представление о данном продукте и постепенный перевод зарплатных соглашений в банки, таким образом, клиенты ближе знакомятся с данным продуктом, находясь в зарплатном проекте, получают определенные льготы на обслуживание данного вида кредитования. По сравнению с 2018 годом, в 2019 году удельный вес по кредитным картам и овердрафтам снижается на 17%.

Набольший удельный вес просроченной задолженности обладают автокредиты. На втором месте ипотечные и потребительские кредиты.

Анализ показал, что просроченная задолженность с каждым годом пропорционально уменьшается. Таким образом, был сделан вывод, что кредитная политика банка работает достаточно успешно.

В Банке создана и функционирует на непрерывной основе система управления рисками и капиталом, основной задачей которой является минимизация уровня потерь Банка вследствие реализации присущих финансовому сектору экономики рисков, а также обеспечение сохранности активов и капитала Банка.

В 2018 году в Банке была утверждена Стратегия управления рисками и капиталом банковской группы АО «СМП Банк» (далее – Стратегия), заменившая собой Политику управления банковскими рисками и капиталом в Группе АО «СМП Банк». Стратегия была разработана в соответствии с требованиями Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требовании к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» и иных нормативных актов Банка России, в том числе в части управления банковскими рисками, соглашениями и подходами Базельского комитета по банковскому надзору, рекомендациями Международной ассоциации профессионалов и управлению рисками (GARP), международной профессиональной ассоциации риск-менеджеров (PRMIA) и т.д.

В соответствии с утверждённой Стратегией значимыми для Банка рисками признавались такие риски как кредитный, рыночный и операционный (включающий в себя правовой риск), а также риск ликвидности, процентный риск и риск концентрации отдельных источников ликвидности.

В работе было рассмотрено финансовое состояние АО «СМП Банк». Следует отметить, что динамика за последние три года положительная. Это свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк финансово устойчив и стабилен, так же была рассмотрена система управления кредитным риском и другими значимыми рисками, сделали вывод, что в целях повышения экономической безопасности банка необходима разработка мероприятий по снижению кредитных рисков.

---

1  2  3  4