Разработка информационной системы для анализа инвестиционных проектов. Часть 4.

---

Страницы:   1   2   3   4

---

Глава 3. Excel и Её использование в анализе инвестиционных проектов на предприятии

3.1. Понятие Excel Область применения в рамках анализа инвестиционных проектов

Табличный процессор MS Excel (электронные таблицы) – одно из наиболее часто используемых приложений пакета MS Office, мощнейший инструмент в умелых руках, значительно упрощающий рутинную повседневную работу. Основное назначение MS Excel – решение практически любых задач расчетного характера, входные данные которых можно представить в виде таблиц. Применение электронных таблиц упрощает работу с данными и позволяет получать результаты без программирования расчётов. В сочетании же с языком программирования Visual Basic for Application (VBA), табличный процессор MS Excel приобретает универсальный характер и позволяет решить вообще любую задачу, независимо от ее характера.

Особенность электронных таблиц заключается в возможности применения формул для описания связи между значениями различных ячеек. Расчёт по заданным формулам выполняется автоматически. Изменение содержимого какой-либо ячейки приводит к пересчёту значений всех ячеек, которые с ней связаны формульными отношениями и, тем самым, к обновлению всей таблицы в соответствии с изменившимися данными. Основными элементами рабочего окна являются:Строка заголовка (в ней указывается имя программы) с кнопками управления окном программы и окном документа (Свернуть, Свернуть в окно или Развернуть во весь экран, Закрыть);

Строка основного меню (каждый пункт меню представляет собой набор команд, объединенных общей функциональной направленностью) плюс окно для поиска справочной информации.

Панели инструментов (Стандартная, Форматирование и др.).

Строка формул, содержащая в качестве элементов поле Имя и кнопку Вставка функции (fx), предназначена для ввода и редактирования значений или формул в ячейках. В поле Имя отображается адрес текущей ячейки.

-Рабочая область (активный рабочий лист).

Полосы прокрутки (вертикальная и горизонтальная).

-Набор ярлычков (ярлычки листов) для перемещения между рабочими листами.

Строка состояния.

Файл, созданный средствами MS Excel, принято называть рабочей книгой. Рабочих книг создать можно столько, сколько позволит наличие свободной памяти на соответствующем устройстве памяти. Открыть рабочих книг можно столько, сколько их создано. Однако активной рабочей книгой может быть только одна текущая (открытая) книга.

Рабочая книга представляет собой набор рабочих листов, каждый из которых имеет табличную структуру. В окне документа отображается только текущий (активный) рабочий лист, с которым и ведётся работа. Каждый рабочий лист имеет название, которое отображается на ярлычке листа в нижней части окна. С помощью ярлычков можно переключаться к другим рабочим листам, входящим в ту же рабочую книгу. Чтобы переименовать рабочий лист, надо дважды щёлкнуть мышкой на его ярлычке и заменить старое имя на новое или путём выполнения следующих команд: меню Формат, строка Лист в списке меню, Переименовать. А можно и, установив указатель мышки на ярлык активного рабочего листа, щёлкнуть правой кнопкой мыши, после чего в появившемся контекстном меню щёлкнуть по строке Переименовать и выполнить переименование. В рабочую книгу можно добавлять (вставлять) новые листы или удалять ненужные. Вставку листа можно осуществить путём выполнения команды меню Вставка, строка Лист в списке пунктов меню. Вставка листа произойдёт перед активным листом. Выполнение вышеизложенных действий можно осуществить и с помощью контекстного меню, которое активизируется нажатием правой кнопки мышки, указатель которой должен быть установлен на ярлычке соответствующего листа. Чтобы поменять местами рабочие листы нужно указатель мышки установить на ярлычок перемещаемого листа, нажать левую кнопку мышки и перетащить ярлычок в нужное место.

Рабочий лист (таблица) состоит из строк и столбцов. Столбцы озаглавлены прописными латинскими буквами и, далее, двухбуквенными комбинациями. Всего рабочий лист содержит 256 столбцов, поименованных от A до IV. Строки последовательно нумеруются числами от 1 до 65536.

На пересечении столбцов и строк образуются ячейки таблицы. Они являются минимальными элементами, предназначенными для хранения данных. Каждая ячейка имеет свой адрес. Адрес ячейки состоит из имени столбца и номера строки, на пересечении которых расположена ячейка, например, A1, B5, DE324. Адреса ячеек используются при записи формул, определяющих взаимосвязь между значениями, расположенными в разных ячейках. В текущий момент времени активной может быть только одна ячейка, которая активизируется щелчком мышки по ней и выделяется рамкой. Эта рамка в Excel играет роль курсора. Операции ввода и редактирования данных всегда производятся только в активной ячейке.

На данные, расположенные в соседних ячейках, образующих прямоугольную область, можно ссылаться в формулах как на единое целое. Группу ячеек, ограниченную прямоугольной областью, называют диапазоном. Наиболее часто используются прямоугольные диапазоны, образующиеся на пересечении группы последовательно идущих строк и группы последовательно идущих столбцов. Диапазон ячеек обозначают, указывая через двоеточие адрес первой ячейки и адрес последней ячейки диапазона, например, B5:F15. Выделение диапазона ячеек можно осуществить протягиванием указателя мышки от одной угловой ячейки до противоположной ячейки по диагонали. Рамка текущей (активной) ячейки при этом расширяется, охватывая весь выбранный диапазон.

Для ускорения и упрощения вычислительной работы Excel предоставляет в распоряжение пользователя мощный аппарат функций рабочего листа, позволяющих осуществлять практически все возможные расчёты.

В целом MS Excel содержит более 400 функций рабочего листа (встроенных функций). Все они в соответствии с предназначением делятся на 11 групп (категорий):

финансовые функции;

функции даты и времени;

арифметические и тригонометрические (математические) функции;

-статистические функции;

функции ссылок и подстановок

-функции баз данных (анализа списков);

-текстовые функции;

-логические функции;

-информационные функции (проверки свойств и значений);

-инженерные функции;

внешние функции.

Запись любой функции в ячейку рабочего листа обязательно начинается с символа равно (=). Если функция используется в составе какой-либо другой сложной функции или в формуле (мегаформуле), то символ равно (=) пишется перед этой функцией (формулой

Одно из главных преимуществ анализа данных – предсказание будущих событий на основе сегодняшней информации.

Сценарии являются частью блока задач, который иногда называют инструментами анализа «что-если» (Анализ «что-если». Процесс изменения значений ячеек и анализа влияния этих изменений на результат вычисления формул на листе, например изменение процентной ставки, используемой в таблице амортизации для определения сумм платежей.).

Сценарий — это набор значений, которые в приложении Microsoft Office Excel сохраняются и могут автоматически подставляться в лист. Сценарии можно использовать для прогноза результатов моделей расчетов листа. Существует возможность создать и сохранить в листе различные группы значений, а затем переключаться на любой из этих новых сценариев, чтобы просматривать различные результаты. Или можно создать несколько входных наборов данных (изменяемых ячеек) для любого количества переменных и присвоить имя каждому набору. По имени выбранного набора данных MS Excel сформирует на рабочем листе результаты анализа. Кроме этого, диспетчер сценариев позволяет создать итоговый отчет по сценариям, в котором отображаются результаты подстановки различных комбинаций входных параметров.

При разработке сценария данные на листе будут меняться. По этой причине перед началом работы со сценарием придется создать сценарий, сохраняющий первоначальные данные, или же создать копию листа Excel.

Все сценарии создаются в диалоговом окне Добавление сценария. Прежде всего необходимо указать ячейки для отображения прогнозируемых изменений. Ссылки на ячейки отделяются друг от друга двоеточием или точкой с запятой. Затем в диалоговом окне Значение ячеек сценария каждой ячейке присваивается новое значение. Эти значения используются при выполнении соответствующего сценария. После ввода значений генерируется сценарий. При выборе другого сценария, значения в ячейках меняются так, как указано в сценарии.

Исходные данные: затраты по проекту составляют 700 млн. руб. Ожидаемые доходы в течение последующих пяти лет, составят: 70, 90, 300, 250, 300 млн. руб. Рассмотреть также следующие варианты (затраты на проект представлены со знаком минус):

600; 50;100; 200; 200; 300;

—650; 90;120;200;250; 250;

-500, 100,100, 200, 250, 250.

Решение:

Для вычисления внутренней скорости оборота инвестиции (внутренней нормы доходности) используется функция ВСД (в ранних версиях — вндох):

ВСД — Возвращает внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных их численными значениями. Эти денежные потоки не обязательно должны быть равными по величине, как в случае аннуитета. Однако они должны иметь место через равные промежутки времени, например ежемесячно или ежегодно.

Внутренняя ставка доходности — это процентная ставка, принимаемая для инвестиции, состоящей из платежей (отрицательные величины) и доходов (положительные величины), которые осуществляются в последовательные и одинаковые по продолжительности периоды.

2.Рассмотрим этот пример для всех комбинаций исходных данных. Для создания сценария следует использовать команду Сервис | Сценарии | кнопка. Добавить (рис. 29). После нажатия на кнопку ОК появляется возможность внесения новых значений для изменяемых ячеек (рис. 30).

Для сохранения результатов по первому сценарию нет необходимости редактировать значения ячеек— достаточно нажать кнопку ОК ( для подтверждения значений, появившихся по умолчанию, и выхода в окно Диспетчер сценариев.

3. Для добавления к рассматриваемой задаче новых сценариев достаточно нажать кнопку Добавить в окне Диспетчер сценариев и повторить вышеописанные действия, изменив значения в ячейках исходных данных (рис. 31).

Сценарий «Скорость оборота 1» соответствует данным (-700; 70; 90; 300; 250; 300), Сценарий «Скорость оборота 2» — (-600; 50; 100; 200; 200; 300),

Сценарий «Скорость оборота 3» — (-650; 90; 120; 200; 250; 250).

Нажав кнопку Вывести, можно просмотреть на рабочем листе

результаты расчета для соответствующей комбинации исходных значений.

4. Для получения итогового отчета по всем добавленным сценариям следует нажать кнопку Отчет в окне диспетчера сценариев. В появившемся окне отчет по сценарию выбрать необходимый тип отчета и дать ссылки на ячейки, в которых вычисляются результирующие функции. При нажатии на кнопку ОК на соответствующий лист рабочей книги выводится отчет по сценариям (рис. 32).

3.2. Внедрение программы Excel на предприятии ОАО «Сахарный очаковский завод» 

Инвестиционный проект планируется осуществлять за счет заемных и собственных средств. Часть средств будет получено за счет реализации старого оборудования в размере 120 тыс.р. Долгосрочный кредит берется на сумму 700 тыс. р. сроком на 2 года и процентной ставкой 17% годовых. Собственные средства составляют 430 тыс. р.

Расчет выплат по кредиту представлен в таблице 3. Выплата процентов и основного долга осуществляется ежемесячно.

Таблица 1 – Платежи по кредиту

 

Составим план прибыли и убытков на 5 лет (таблица 2).

Таблица 2 – План прибылей и убытков

 

Внедрение оборудования приносит предприятию прибыль на всех этапах реализации инвестиционного проекта. Данная прибыль складывается из уменьшения затрат предприятия и увеличения объема реализации.

Денежный поток представляет разницу между доходами и издержками экономического субъекта (как правило, речь идет о фирме), выраженная в разнице между полученными и сделанными платежами. В целом это сумма нераспределенной прибыли фирмы и ее амортизационных отчислений, сберегаемых для формирования собственного источника денежных средств на будущее обновление основного капитала. Иными словами, денежный поток – чистая сумма денег, фактически полученная фирмой в данном периоде.

Чистый денежный поток является одним из основных показателей, применяемых для оценки финансового состояния.

Составим план денежных поступлений и выплат в таблице 3.

Таблица 3 – План денежных потоков

 

Чистый денежный поток от реализации проекта за все время реализации проекта положительный, что свидетельствует об эффективности проекта.

Ставка дисконта – это процентная ставка отдачи, которую предприятие предполагает получить на заработанные в процессе реализации проекта деньги.

Для расчета нормы дисконта используют средневзвешенную, представленную в формуле (2.2) и премию за риск:

где r_e– стоимость собственного капитала,

r_d – стоимость заемного капитала,

E – сумма собственного капитала вложенного в проект,

D – сумма заемного капитала вложенного в проект.

Стоимость заемного капитала определяется явными затратами фирмы – это та ставка процента, которую предприятие вынуждено платить ссудодателю за предоставленные кредиты. Стоимость заемного капитала составляет 17%.

Для определения нормы дисконта на собственный капитал применим метод, основанный на альтернативной доходности. В качестве безрисковой нормы дисконта применим расчетную доходность вклада (депозит банка) – 10%.

Премия за риск составит 0%, в связи с поддержанием деятельности предприятия.

Норма дисконта = 13,92+0 = 13,92%.

Оценка эффективности инвестиционного проекта осуществляется по следующим показателям:

• ЧДД (NPV);
• ИД (PI);
• СО;
• ВНД (IRR).

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Если в течение расчетного периода не происходит инфляционного изменения цен или расчет производится в базовых ценах, то величина ЧДД для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

где Rt – результаты, достигаемые на t – ом шаге расчета;

Зt – затраты, осуществляемые на том же шаге;

Т – горизонт расчета;

Эt = (Rt – Зt) – эффект, достигаемый на t – ом шаге.

Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект.

Если инвестиционный проект будет осуществлен при отрицательном ЧДД инвестор понесет убытки, т.е. проект неэффективен.

На практике часто пользуются модифицированной формулой для определения ЧДД. Для этого из состава Зt исключают капитальные вложения и обозначают через:

Кt – капиталовложения на t – ом шаге;

К – сумму дисконтированных капиталовложений, т.е.

а через Зt – затраты на t – ом шаге при условии, что в них не входят капиталовложения. Тогда формула (1) для ЧДД записывается в виде:

и выражает разницу между суммой приведенных эффектов и приведенной к тому же моменту времени величиной капитальных вложений (К).

Индекс доходности представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений:

Индекс доходности тесно связан с ЧДД. Он строится из тех же элементов и его значение связано со значением ЧДД:

Если ЧДД положителен, то ИД >1 и наоборот.

Если ИД>1, проект эффективен, если ИД <1 – неэффективен.

Срок окупаемости – минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным. Иными словами, это – период (измеряемый в месяцах, кварталах или годах), начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления. Срок окупаемости можно определить как отношение инвестиций к среднегодовому денежному потоку. Результаты и затраты, связанные с осуществлением проекта можно вычислить с дисконтированием или без него. Соответственно, получится два различных срока окупаемости. Срок окупаемости рекомендуется определять с использованием дисконтирования.

Показатель срока окупаемости инвестиционного проекта с неравными из года в год денежными потоками можно разложить на целую (j) и дробную (d) его составляющие (СО = j +d). Целое значение срока окупаемости находится последовательным сложением чистых денежных потоков (дисконтированных денежных потоков) за соответствующие периоды времени до тех пор, пока полученная сумма последний раз будет меньше величины начальных инвестиционных затрат. То есть целая часть срока окупаемости – это период, в котором накопленная стоимость денежных потоков принимает свое последнее отрицательное значение, при этом следует соблюдать следующие неравенства:

где К0 – начальные инвестиции, ДП – денежные потоки,

Дробная часть срока окупаемости определяется по формуле:

Внутренняя норма доходности (ВНД) представляет собой ту норму дисконта (Евн), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Иными словами Евн (ВНД) является решением уравнения:

Если расчет ЧДД инвестиционного проекта дает ответ на вопрос, является он эффективным или нет при некоторой заданной норме дисконта (Е), то ВНД проекта определяется в процессе расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкладываемый капитал. В случае, когда ВНД равна или больше требуемой инвестором нормы дохода на капитал, инвестиции в данный инвестиционный проект оправданы, и может рассматриваться вопрос о его принятии. В противном случае инвестиции в данный проект нецелесообразны. Если сравнение альтернативных инвестиционных проектов по ЧДД и ВНД приводят к противоположным результатам, предпочтение следует отдавать ЧДД.

Для расчета внутренней нормы доходности также используют упрощенную формулу. Для этого необходимо выбрать две ставки дисконтирования Е1 < E2, таким образом, чтобы в интервале (Е1;E2) функция ЧДД = f (Е) меняла свое значение с «+» на «–» или наоборот. Далее используют формулу:

Точность вычисления является обратной длине интервала (Е1;E2). Поэтому наилучшая аппроксимация достигается в случае, когда длина интервала принимается минимальной (1%).

Рассчитаем показатели эффективности.

Для расчета внутренней нормы доходности примем:

Расчет срока окупаемости представим в таблице 4.

Таблица 4 – Расчет срока окупаемости

 

СО = 1 + 134,02 / 2432,52 = 1,06 лет

0,06*12 = 0,72 месяца.

0,72*30 = 21,6=22 дня.

Срок окупаемости составит 1 год 22 дня.

Полученные результаты доказывают экономическую эффективность и целесообразность проекта, так как:

• ЧДД>0;
• ВНД > Е при условии, что ВНД этого проекта существует;
• ИД>1,0 или 100%;
• срок окупаемости 1,06 года.

 

Заключение

В процессе дипломного проектирования рассмотрен вопрос внедрения автоматизированной информационной системы на ОАО «Очаковский сахарный завод».

Программа MS Excel, являясь лидером на рынке программ обработки электронных таблиц, определяет тенденции развития в этой области. Вплоть до версии 4.0 программа Excel представляла собой фактический стандарт с точки зрения функциональных возможностей и удобства работы. Теперь на рынке появилась версия 5.0, которая содержит много улучшений и приятных неожиданностей.

К значительным достижениям в новой версии программы Excel можно отнести появление трехмерных документов (блокнотов). Установление связей между файлами и таблицами значительно упростилось по сравнению с прежними версиями. Контекстные меню значительно расширены, а дополнительные программные инструменты облегчают решение сложных прикладных задач.

Следует также упомянуть о различных помощниках (Ассистентах), которые помогают пользователю задавать функции и выдают рекомендации, если существует более простой метод решения текущей задачи. В программу Excel встроена удобная подсистема помощи, которая в любой момент готова выдать необходимую справку.

Описанные до сих пор новшества касаются в основном комфорта в работе и быстрого освоения программы. Одним из важнейших функциональных расширений программы, предназначенным для профессионалов, является встроенная в Excel Среда программирования Visual Basic (VBA) для решения прикладных задач. Благодаря VBA фирме Microsoft удалось не только расширить возможности языка макрокоманд Excel 4.0, но и ввести новый уровень прикладного программирования, поскольку VBA позволяет создавать полноценные прикладные пакеты, которые по своим функциям выходят далеко за рамки обработки электронных таблиц. Кроме этого, следует назвать следующие важные новшества программы Excel 5.0:

— менеджер файлов, который выдает подробную информацию о всех файлах;

— диалоговые окна-регистры;

— отдельная пиктограмма для форматирования;

— появление механизма Drag & Plot, предназначенного для быстрой активизации диаграмм.

Созданная система может быть внедрена в отдел поддержки пользователей, что позволит снизить трудоемкость учета, застраховаться от арифметических ошибок, всесторонне анализировать статистическую информацию.

Характерной чертой современности является стремительный научно-технический прогресс, что требует от менеджеров и бизнесменов значительного повышения ответственности за качество принятия решений. Это основная причина, которая обусловливает необходимость научного принятия управленческих решений.

При помощи этого продукта можно анализировать большие массивы данных. В Excel можно использовать более 400 математических, статистических, финансовых и других специализированных функций, связывать различные таблицы между собой, выбирать произвольные форматы представления данных, создавать иерархические структуры.

Программа MS Excel, являясь лидером на рынке программ обработки электронных таблиц, определяет тенденции развития в этой области. Вплоть до версии 4.0 программа Excel представляла собой фактический стандарт с точки зрения функциональных возможностей и удобства работы. Теперь на рынке появились гораздо более новые версии, которые содержат много улучшений и приятных неожиданностей.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анисимов О.С., Берс А.А., Дубенский Ю.П. Информационные технологии и ситуационные центры. / О.С. Анисимов, А.А. Берс, Ю. П. Дубенский и др. [Под науч. ред. В. А. Филимонова] — Омск: Омский государственный институт сервиса, 2010 .
2. Безъязычный, В.Ф. Автоматизация процессов управления кадрами [Текст]/ В.Ф. Безъязычный, Т.Д. Кожина, В.А. Камакин // Журнал научно-технической, производственной и нормативной информации «Сборка в машиностроении, приборостроении», 2013. – № 8.
3. Барахнин В. Б. Информационная система: взгляд на понятие / В. Б. Барахнин, А. М. Федотов // Вестн. Новосиб. гос. ун-та. Сер. Информ. технологии. – 2012. – Т. 5, № 2. – C. 12-19.
4. Волкова В. Н. Информационная система: к вопросу определения понятия / В. Н. Волкова, Ю. А. Голуб // Прикладная информатика. – 2013. – № 5. – C. 112-120, 137.
5. Ведута Е.Н. Н. И. Ведута — основоположник экономической кибернетики. / Е.Н. Ведута. / / Системы поддержки принятия решений. Теория и практика. Сборник докладов научно-практической конференции с международным участием 7 июня 2010 года,
6. Винер Н. Кибернетика, или Управление и связь в животном и машине. / Пер. с англ. И.В. Соловьева и Г.Н. Поварова; Под ред. Г.Н. Поварова. –М.,2010.
7. Вишневский В.В., Авраменко В.И. Нужен ли Украине медицинский ГРИД? / В.В. Вишневский, В. И. Авраменко. / / Системы поддержки принятия решений. М, 2014.
8. Днипренко Н.К., Вишневский В.В. Ситуационный центр как составляющая электронного управления. / Н.К. Днипренко, В.В. Вишневский / / Системы поддержки принятия решений. М.,2014.
9. Захаров Д. В. Основные понятия информатики. Аппаратное обеспечение информационных технологий : учеб. пособие / Д. В. Захаров. – Волгоград : Волгоград. Акад. МВД России, 2012. – 31 с.
10. Зотов В. В. Информационно-телекоммуникационные технологии и информационно-коммуникативная среда: проблемы дефиниции и взаимосвязи // Телекоммуникации. – 2011. – № 5. – C. 46-48.Будников В.Л.
11. Исаев Г. Н. Синтез определений понятий в области качества функционирования информационных систем // Науч.-техн. информация. Сер. 1. Организация и методика информ. работы / ВИНИТИ РАН. – 2012. – № 9. – C. 1-6.
12. Исаков О. А. К вопросу о построении понятийного аппарата для отрасли „Информационные технологии“ / О. А. Исаков, А. В. Горшков // Естественные и техн. науки. – 2011. – № 6. – C. 627-630.
13. Карро Х. Р. Обеспечение конкурентоспособности и информационная технология: взаимосвязь и интеграция // Междунар. форум по информации и документации / ВИНИТИ РАН. – 2012. – Т. 25, № 3. – C. 12-15.
14. Красноперов К. М. Понятие «информационная технология» в современной науке // Межотраслевая информ. служба. – 2013. – № 2. – C. 49-56. – Библиогр.: 9 назв.
15. Камакин, В.А. Оценка целесообразности автоматизации процессов управления [Текст]/ В.А. Камакин //Вестник компьютерных и информационных технологий. – М.: Машиностроение, 2013. – № 6.
16. Камакин, В.А. Экономическая оценка эффективности мероприятий по защите корпоративной информации [Текст]/ В.А. Камакин // Вестник компьютерных и информационных технологий. – М.: Машиностроение, 2012. – № 7.
17. Камакин, В.А. Оценка эффективности средств системной автоматизации информационной поддержки процессов управления качеством продукции авиадвигателестроительного предприятия [Текст]/ В.А. Камакин // Сборка в машиностроении, приборостроении. – М.: Машиностроение, 2013. – № 9.
18. Макарова Н. В. Компьютерное делопроизводство : учеб. пособие / Н. В. Макарова, Г. С. Николайчук, Ю. Ф. Титова. – СПб. : Питер, 2012. – 410 с. : ил. – Библиогр.: с. 409-410
19. Морозов А.А., Глушкова В.В., Карпец Э.В. С чего начинался ОГАС. / А.А. Морозов, В. В. Глушкова, Э.В. Карпец. / / Системы поддержки принятия решений. Теория и практика. Сборник докладов научно-практической конференции с международным участием. М..2010.
20. Питухин Е.А. Математическое моделирование динамических процессов в системе «экономика — рынок труда — профессиональное образование» / В.А. Оптовая, Е.А. Питухин. — СПб.: Изд-во СПбГУ, 2011.
21. Персианов В. В. Компьютерные информационные технологии в документальном обеспечении управления : учеб.-метод. пособие / В. В. Персианов, Е. И. Логвинова. – Тула : Изд-во ТГПУ, 2012. – 164 с.
22. Пройдаков Э. М. Древо компьютерных наук // Науковедческие исслед. – 2012. – № 2012. – С. 120-137.
23. Рыжикова Т.Н. Аналитический маркетинг. М.,2013.кол-во стр?
24. Хомоненко А. Д. Основы современных компьютерных технологий: Учебн. пособие. 2-е изд. Спб: КОРОНА Принт, 2012. 672 с.
25. Хомоненко А. Д., Цыганков В. М., Мальцев М. Г. Базы данных: Учебник. 6-изд. СПб.: Корона принт, 2013. 736 с.
26. Шилдт Г. Полный справочник по C++. М.: «Вильямс», 2011 г. .
27. Эмблер С., Садаладж П. Рефакторинг баз данных: эволюционное проектирование. М.: «Вильямс», 2012. 368 c.

---

Страницы:   1   2   3   4

---