1.3 Нормативно-правовое регулирование ипотечного кредитования
Приведем перечень нормативных документов, регулирующих вопросы ипотечного кредитования:
1) Федеральный закон РФ от 29.12.2007 № 188-ФЗ «Жилищный кодекс Российской Федерации»;
2) Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 37, 131, 209, 246, 260, 387, 855, 935, гл. 23);
3) Федеральный закон от 16 июля 2001 г. № 102-ФЗ «О ипотеке (залоге недвижимости);
4) Федеральный закон Российской Федерации 30 декабря 2007 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях»;
5) Федеральный закон Российской Федерации от 29 декабря 2007 г., № 192-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О ипотечных ценных бумагах»;
6) Федеральный закон Российской Федерации от 29 декабря 2007 г., № 193-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О ипотечных ценных бумагах»;
7) Федеральный закон от 21.07.2000 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»;
8) Постановление О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в РФ.
9) Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 2001 г. № 102-ФЗ направлен на совершенствование правового регулирования ипотеки, развитие которой призвано обеспечить формирование в Российской Федерации рынка доступного жилья.
Федеральным законом предусматривается исключение требования о нотариальном удостоверении договора об ипотеке, кредитного или иного договора, содержащего обеспеченное ипотекой обязательство. В Федеральном законе содержатся положения, касающиеся возникновения ипотеки в силу закона в отношении земельного участка, приобретенного с использованием заемных средств, предоставленных на приобретение этого земельного участка, либо права аренды такого земельного участка, а также в отношении земельного участка либо права аренды земельного участка, на котором за счет заемных средств построено или возводится здание или сооружение.
Федеральным законом устанавливается, что обращение залогодержателем взыскания на заложенный жилой дом или квартиру и реализация этого имущества являются основанием для прекращения права пользования ими залогодателя и любых иных лиц не только в случае, когда такие жилой дом или квартира были заложены по договору об ипотеке либо по ипотеке в силу закона в обеспечение возврата кредита или целевого займа на приобретение таких или иных жилого дома или квартиры, но и в случае, когда такие жилой дом или квартира были заложены по договору об ипотеке либо по ипотеке в силу закона в обеспечение возврата кредита или целевого займа на их капитальный ремонт или иное неотделимое улучшение, а также на погашение ранее предоставленных кредита или займа на приобретение или строительство жилого дома или квартиры.
В целях расширения использования средств населения и иных внебюджетных источников финансирования в жилищной сфере и защиты их от инфляции Указом Президента «О выпуске и обращении жилищных сертификатов» установлено, что юридические лица, имеющие права заказчика при проведении строительства жилых домов, отведенный в установленном порядке земельный участок под жилищное строительство и проектную документацию на жилищное строительство, могут привлекать финансовые средства граждан Российской Федерации с использованием жилищных сертификатов.
Жилищные сертификаты — особый вид облигаций с индексируемой номинальной стоимостью, удостоверяющих право их собственника на приобретение собственником квартиры (квартир) при условии приобретения пакета жилищных сертификатов, а также на получение от эмитента по первому требованию индексированной номинальной стоимости жилищного сертификата..
Закон РФ «О залоге» устанавливает правило, в силу которого залог недвижимости имущества возможен лишь вместе с земельным участком, на котором находится недвижимость, либо правом на них.
Юридическое оформление сделок имеет большое значение для ипотечного кредитования, поскольку в основе этих сделок лежит право собственности или право хозяйственного владения на закладываемую недвижимость. Законодательство предусматривает определенный порядок его оформления. Договор об ипотеке заключается в письменном виде и должен быть нотариально удостоверен. Он может предусматривать значительную свободу действия залогодателя. Разновидностью залога является заклад. В этом случае заложенное имущество передается залогодержателю во владение на период до исполнения, обеспечиваемого им обязательства по кредиту.
Договор об ипотеке должен содержать все необходимые реквизиты, а именно:
— наименование залогодателя и залогодержателя и места их нахождения;
— название кредитного договора или иного обязательства, исполнение которого обеспечивается данной закладной, с указанием даты и места заключения договора;
— указание суммы основного обязательства, обеспеченного ипотекой;
— указание сроков уплаты сумм, обеспеченных ипотекой;
— описание закладываемого недвижимого имущества и его денежную оценку, место его нахождения;
— наименование документов, подтверждающих права собственника на закладываемое имущество;
— указание на то, что закладываемое имущество не обременено другими обязательствами;
— подписи залогодателя и залогодержателя;
— наименование органа, зарегистрировавшего ипотеку с указанием даты, места регистрации, номер в Едином залоговом реестре.
По соглашению сторон в закладную могут быть включены иные условия.
После Указа Президента, который представляет собой изложение статей законов «Об ипотеке» и «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество» в России создается Федеральная регистрационная служба, которая должна обеспечивать ведение Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
В соответствии с Законом Российской Федерации «Об основах федеральной жилищной политики» и Указом Президента «О разработке и внедрении внебюджетных форм инвестирования жилищной сферы» ипотечный кредит предоставляется банками на территории Российской Федерации юридическим и физическим лицам на строительство (реконструкцию) жилья, обустройство земельных участков, а также на приобретение жилья при условии залога недвижимого имущества (ипотека).
В зависимости от субъекта кредитования ипотечные ссуды на строительство жилья разделяются на кредиты, предоставляемые непосредственно его будущему владельцу, и на ссуды, выдаваемые подрядчикам.
В положении о жилищных кредитах сказано, что выдача кредитов на жилищное строительство осуществляется путем открытия кредитной линии, при этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующим стоимости этапов строительно-монтажных работ.
В процессе финансирования строительства банк осуществляет контроль за целевым расходованием денежных средств и соблюдением графика строительства.
Сумма выдаваемого банком кредита не должна, как правило, превышать 70% от стоимости приобретения и обустройства земли, строительства (реконструкции) или стоимости приобретаемого жилья, зафиксированной в закладной, при условии, что остальная часть затрат осуществляется заемщиком.
Помимо заявления на выдачу ссуды, в котором указывается цель и срок использования кредита, а также форма его обеспечения, в заявку входят:
— для юридических лиц-заемщиков — учредительные и регистрационные документы: бухгалтерский баланс предприятия; график поступления доходов и обязательных платежей; документы, подтверждающие наличие обеспечения ссуды; технико-экономическое обоснование использования кредита и расчет предполагаемой окупаемости кредитуемых затрат; документы, подтверждающие права на участок застройки и разрешение на строительство; проектно-сметная документация, утвержденная в установленном порядке; копия договоров на осуществление подрядных строительных работ; другие документы по требованию кредитора;
— для физических лиц — документы, подтверждающие право на участок застройки; разрешение на строительство; согласованная в установленном порядке проектно-сметная документация; документы, необходимые для определения платежеспособности заемщика; другие документы по требованию банка. В обеспечение кредита предоставляется залог и гарантии.
Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, являются кредитный договор и договор о залоге (об ипотеке).
Схема и условия выдачи кредитов на приобретение жилья устанавливаются банком по согласованию с заемщиком. В качестве инструмента кредитования возможны использование переменной процентной ставки, индексирование суммы основного долга, отсрочка платежей заемщика.
В зависимости от вида кредита в договоре о залоге (об ипотеке) указываются форма, размер и порядок залогового обеспечения кредита.
Рынок ипотечных обязательств требует разработанности всех аспектов сделок с недвижимостью, включая действующую процедуру обращения взыскания, то есть отчуждения недвижимости в случае неисполнения обязательства.
В принятом Законе РФ «О залоге» не в полной мере проработаны вопросы ипотеки. Некоторые из них не согласуются с действующим законодательством в части использования залога квартир. Не отрегулирован порядок залога земельного участка, находящегося под зданиями и сооружениями. Не принят закон о кондоминиуме. Не в должной мере отработана и процедура реализации залога через судебные органы. Дела по отчуждению недвижимости рассматриваются наряду с общими судебными исками чрезвычайно длительное время, что резко снижает привлекательность ипотеки. С другой стороны, необходимы законы, обеспечивающие реальную защиту прав потребителя.
В стране не разработана соответствующая инфраструктура ипотечной системы, связанная с созданием на территории России единого порядка регистрации недвижимого имущества, оформления прав на его владение, единой базы данных о заложенной недвижимости и т.п. В стране следует принять комплекс законов, регулирующих ипотечные сделки и деятельность структур, занимающихся операциями с недвижимостью.
Для полноценного функционирования системы ипотечного кредитования в России необходимо создать систему страхования операций с недвижимостью.
C 1 марта 2008 г. вступил в силу новый Жилищный кодекс. А с 1 апреля 2008 г. — закон «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости». Эксперты считают, что понадобится не меньше года, чтобы оценить достоинства и недостатки этих законов. По мнению законодателей, там заложены основы развития жилищного строительства и, в частности, ипотечного кредитования, без которого невозможен серьезный рост рынка жилья.
Жилищный кодекс, который заменяет действовавший более 20 лет Жилищный кодекс РСФСР, предусматривает снижение издержек и рисков для кредитных и банковских организаций, что должно послужить основанием для снижения размера кредитных ставок.
Основные положения закона сконцентрированы на вопросах собственности на жилое помещение, социального найма жилого помещения, прав и обязанностей сторон жилищных отношений, права малоимущих граждан на получение бесплатного жилья в муниципальном жилом фонде, платы за жилье и коммунальные услуги, управления жилыми комплексами. Кодекс вводит ряд новых норм, предусматривающих, в частности, разграничение компетенции в этой сфере федеральных органов власти, региональных и местного самоуправления.
В частности, положения нового Жилищного кодекса регламентируют решение вопроса с неплательщиками по жилищным кредитам — вплоть до их выселения из жилья, приобретенного с помощью кредитных средств, а это также устраняет одно из препятствий для развития массовой ипотеки. Кредитные организации получают гарантии возвратности выданных кредитов, соответственно, появляется более широкое поле для внедрения привлекательных ипотечных программ. Изменения также коснутся норм и правил, регулирующих права на недвижимое имущество. В частности, отныне при приобретении жилья в кредит отменяется обязательное нотариальное удостоверение сделки, на которое приходится 1,5 процента от ее суммы.
Это все так, но людей, желающих приобрести жилье в кредит, останавливают, главным образом, высокие проценты по кредиту. Немало парламентариев, однако, предупреждают о возможных негативных последствиях вступления в силу ЖК. Первый заместитель думского Комитета по аграрным вопросам Николай Харитонов уверен, что «возможностями, которые прописаны в Жилищном кодексе РФ, большинство населения не сможет воспользоваться: жилищная ипотека предназначена только для обеспеченных людей, имеющих доход не менее 25 тыс. р. в месяц». А тут, по мнению аналитиков, серьезные перемены в ближайшее время не предвидятся.
2 Исследование системы ипотечного кредитования банка на примере ОАО «Сбербанк России»
2.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»
ОАО «Сбербанк России» — крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь.
Сбербанк имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 08.08.2012 г.
ОАО «Сбербанк России» осуществляет свою деятельность на основании федеральных законов, нормативных документов Банка России, Гражданского кодекса РФ и внутренних нормативных документов самого банка.
Приоритетные направления деятельности ОАО «Сбербанк России»:
— корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и др.
— розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам — физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, операциям с депозитными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.
— операции на финансовых рынках: операции с ценными бумагами, операции с производными финансовыми инструментами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, привлечению средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и др.
Помимо банковских операций Банк осуществляет такие виды сделок, как выдача поручительств за третьих лиц, приобретение права требования от третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, в т.ч. брокерская, дилерская и депозитарная деятельность.
Кредитование частных лиц.
ОАО «Сбербанк России» предлагает частным клиентам следующую продуктовую линейку:
-Ипотечное кредитование;
-Автокредитование;
-Потребительские кредиты;
-Образовательные кредиты с государственным субсидированием;
-Кредитование аграрно-промышленного комплекса;
-Розничное кредитование VIP-клиентов.
Услуги, предоставляемые ОАО «Сбербанком России» частным клиентам:
-Банковские карты;
-Продажа страховых продуктов;
-Расчетные услуги;
-Прочие банковские услуги.
-Кредитование корпоративных клиентов
Банк расширяет кредитно-финансовые операции со всеми группами корпоративных клиентов, взаимодействуя и с флагманами российского бизнеса, и с сегментом микро- и малого бизнеса. Приоритетное внимание оказывается компаниям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.
Основной целью деятельности Сбербанка, как и любого другого коммерческого банка, является получение прибыли. Большую часть прибыли банк получает за счет привнесения средств юридических и физических лиц и последующего размещения. Кроме того, размещаются собственные средства — капитал банка.
Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации на протяжении многих десятков лет. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.
Для того чтобы оценить, насколько эффективно Сбербанк России управляет активами и пассивами, проведем анализ бухгалтерских балансов. Сначала оценим анализ динамики и структуры активов.
Таблица 2 — Анализ динамики состава активов Банка
| Наименование статьи | Фактическое значение, млн. р. | Отклонение, млн. р. | Темп прироста, % | |||||||
| 2012 | 2013 | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||
| Денежные средства | 725 051 773 | 717 319 916 | -7 731 857 | -1,07 | ||||||
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 381 207 927 | 408 802 599 | 27 594 672 | 7,24 | ||||||
| Средства в кредитных организациях | 81 464 392 | 94 301 261 | 12 836 869 | 15,76 | ||||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 101 889 985 | 144 662 648 | 42 778 664 | 41,99 | ||||||
| Чистая ссудная задолженность | 9 772 750 284 | 11 978 006 945 | 2 199 255 661 | 22,50 | ||||||
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 541 630 850 | 1 744 228 260 | 287 502 | 0,02 | ||||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 361 861 978 | 403 987 608 | 42 125 630 | 11,64 | ||||||
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 438 028 479 | 468 069 623 | 30 041 144 | 6,86 | ||||||
| Прочие активы | 177 874 479 | 315 718 369 | 137 843 818 | 77,49 | ||||||
| Всего активов | 13 581 754 219 | 16 275 097 230 | 2 693 334 011 | 19,83 | ||||||
Таблица 3 — Анализ динамики структуры активов Банка
| Наименование статьи | Фактическое значение, млн. р. | Отклонение, млн, % | |
| 2012 | 2013 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Денежные средства | 725 051 773 | 717 319 916 | -1,07 |
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 381 207 927 | 408 802 599 | 7,24 |
| Средства в кредитных организациях | 81 464 392 | 94 301 261 | 15,76 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 101 889 985 | 144 662 648 | 41,99 |
| Чистая ссудная задолженность | 9 772 750 284 | 11 978 006 945 | 22,50 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 541 630 850 | 1 744 228 260 | 0,02 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 361 861 978 | 403 987 608 | 11,64 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 438 028 479 | 468 069 623 | 6,86 |
| Прочие активы | 177 874 479 | 315 718 369 | 77,49 |
| Всего активов | 13 581 754 219 | 16 275 097 230 | 19,83 |
Активы выросли за год на 19,8% и составили около 16,3 трлн р. Их рост произошел в основном за счет кредитования клиентов. Остаток кредитного портфеля физических и юридических лиц составил 11 880 млрд р.
За год Банк предоставил корпоративным клиентам около 7,3 трлн р., что выше показателя предыдущего года практически на четверть. Рост кредитного портфеля составил 15,1%. Частным клиентам выдано порядка 1,8 трлн р. Прирост портфеля составил 31,8%. Опережающими темпами развивалось жилищное кредитование. Портфель жилищных кредитов вырос на 38,4% до 1,4 трлн р. За год Банком выдано порядка 650 млрд р. жилищных кредитов.
С целью дальнейшего развития бизнеса Банк увеличил объем инвестиций в дочерние общества и зависимые организации на 10,5% до 311 млрд р. Вложения в ценные бумаги в течение года увеличивались в основном за счет роста вложений в государственные облигации РФ и облигации корпоративных эмитентов с рейтингом инвестиционного уровня. В результате портфель ценных бумаг вырос на 15,0% и достиг 1 982 млрд р.
Далее приведен анализ пассивов ОАО «Сбербанк России» за аналогичные периоды в таблицах 4 и 5.
Таблица 4 — Анализ динамики состава пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств Банка
| Наименование статьи | Фактическое значение, млн. р. | Отклонение, млн. р. | Темп прироста, % | ||||||||||||
| 2012 | 2013 | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||||
| Пассивы | |||||||||||||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 1 367 973 939 | 1 967 035 549 | 599 061 610 | 43,8 | |||||||||||
| Средства в кредитных организациях | 605 450 003 | 630 459 333 | 25 009 330 | 4,1 | |||||||||||
| Средства клиентов ,не являющихся кредитными организациями | 9 462 176 277 | 11 128 035 158 | 1 665 858 881 | 17,6 | |||||||||||
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 25 965 548 | 34 050 544 | 8 084 996 | 31,1 | |||||||||||
| Выпущенные долговые обязательства | 331 891 304 | 405 518 757 | 72 627 453 | 21,8 | |||||||||||
| Прочие обязательства | 115 477 162 | 144 796 061 | 29 318 899 | 25,8 | |||||||||||
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям | 23 323 838 | 31 000 692 | 9 676 854 | 45,3 | |||||||||||
| Всего обязательств | 11 930 258 071 | 14 339 896 094 | 2 409 638 023 | 20,1 | |||||||||||
| Источники собственных средств | |||||||||||||||
| Средства акционеров (участников) | 67 760 844 | 67 760 844 | 0 | 0 | |||||||||||
| Эмиссионный доход | 228 054 226 | 228 054 226 | 0 | 0 | |||||||||||
| Резервный фонд | 3 527 429 | 3 527 423 | 0 | 0 | |||||||||||
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 26 396 638 | -7 888 290 | -34 284 928 | -129,9 | |||||||||||
| Переоценка основных средств | 84 217 444 | 82 570 859 | -1 646 585 | -1,9 | |||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 895 365 048 | 183 526 718 | -711 838 330 | -79,5 | |||||||||||
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 346 174 519 | 377 649 350 | 31 474 831 | 9 | |||||||||||
| Всего источников собственных средств | 1 651 496 148 | 1 935 201 136 | 283 704 988 | 17,1 | |||||||||||
| Итого пассивов и источников собственных средств | 13 581 754 219 | 16 275 097 230 | 2 693 343 011 | 19,8 | |||||||||||
Таблица 5 — Анализ динамики структуры пассивов и источников собственных средств Банка
| Наименование статьи | Фактическое значение, млн. р. | Отклонение, млн, % | |||
| 2012 | 2013 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Пассивы | |||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 1 367 973 939 | 1 967 035 549 | 43,8 | ||
| Средства в кредитных организациях | 605 450 003 | 630 459 333 | 4,1 | ||
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 9 462 176 277 | 11 128 035 158 | 17,6 | ||
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 25 965 548 | 34 050 544 | 31,1 | ||
| Выпущенные долговые обязательства | 331 891 304 | 405 518 757 | 21,8 | ||
| Прочие обязательства | 115 477 162 | 144 796 061 | 25,8 | ||
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям | 23 323 838 | 31 000 692 | 45,3 | ||
| Всего обязательств | 11 930 258 071 | 14 339 896 094 | 20,1 | ||
| Источники собственных средств | |||||
| Средства акционеров (участников) | 67 760 844 | 67 760 844 | 0 | ||
| Эмиссионный доход | 228 054 226 | 228 054 226 | 0 | ||
| Резервный фонд | 3 527 429 | 3 527 429 | 0 | ||
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 26 396 638 | -7 888 290 | -129,9 | ||
| Переоценка основных средств | 84 217 444 | 82 570 859 | -1,9 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 895 365 048 | 183 526 718 | -79,5 | ||
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 346 174 519 | 377 649 350 | 9 | ||
| Всего источников собственных средств | 1 651 496 148 | 1 935 201 136 | 17,1 | ||
| Итого пассивов и источников собственных средств | 13 581 754 219 | 16 275 097 230 | 19,8 | ||
По данным в таблицах мы видим, что пассивы и источники собственных средств за год выросли на 19,8%. На кредиты, депозиты и прочие средства на 2013 год темп прироста составил 43,8 %. Средства акционеров, резевный фонд и эмиссионный доход остались неизменны.
Ниже приведен анализ динамики финансовых результатов.
Таблица 6 — Анализ динамики финансовых результатов Банка
| Наименование статьи | Фактическое значение, млн. р. | Отклонение, млн. р. | Темп прироста, % | ||||||||||
| 2012 | 2013 | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||
| Процентные доходы | 1 094 015 347 | 1 339 004 869 | 211 989 522 | 22,3 | |||||||||
| Процентные расходы | 399 092 075 | 526 327 031 | 127 234 956 | 31,8 | |||||||||
| Чистые процентные доходы | 694 923 272 | 812 677 838 | 117 154 566 | 16,9 | |||||||||
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам | -2 935 873 | -39 730 874 | -36 795 001 | 1253,2 | |||||||||
| Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери | 697 987 399 | 772 946 964 | 74 959 565 | 10,7 | |||||||||
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 8 405 211 | 3 293 721 | -5 111 490 | -60,8 | |||||||||
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 3 032 642 | 7 712 218 | 4 679 576 | 154,3 | |||||||||
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -979 | -568 | 411 | -41,5 | |||||||||
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 8 758 745 | 216 484 | -8 542 261 | -97,5 | |||||||||
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -3 109 858 | 8 737 371 | 11 847 229 | -381 | |||||||||
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 3 959 989 | 3 930 712 | -29 271 | -0,7 | |||||||||
| Комиссион ные доходы | 159 874 974 | 188 907 201 | 29 032 227 | 18,1 | |||||||||
| Комиссионные расходы | 15 128 955 | 17 681 758 | 2 552 803 | 160,8 | |||||||||
Таблица 7 — Оценка выполнения Банком обязательных нормативов
| Наименование статьи | Нормативное значение | Фактические значения | |
| 2012 | 2013 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) | 10 | 12,6 | 12,9 |
| Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) | 15 | 61,4 | 53,6 |
| Норматив текущей ликвидности банка (Н3) | 50 | 74,3 | 58,5 |
| Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) | 120 | 99,8 | 102,5 |
| Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | 25 | 16,7 | 17,3 |
| Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) | 800 | 141,1 | 128,8 |
| Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам (Н9.1) | 50 | 0 | 0 |
| Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) | 3 | 1 | 1,1 |
| Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) | 25 | 0,8 | 0,9 |
В таблице мы видим что фактические значения у нас за 2013 год в отличии 2012 года, снизили мгновенную и текущую ликвидность банка почти в 2 раза. А вот норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств не превысило и не принизило. В 2012 году и 2013 норматив остался неизменным, т.е. 0.
Исходя из полученных значений, видим, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Это говорит о том, что коммерческий банк соблюдает все требования Банка России. Его финансовое состояние находится под контролем.
Проведение операций, связанных с кредитованием юридических лиц, возложено на Кредитный комитет. В его обязанности входит рассмотрение вопросов о предоставлении кредитов хозорганам, а также предложений клиентов по участию в их капитале. При этом изучаются: род деятельности; состав учредителей клиента; размер его уставного фонда; объем кредитных ресурсов; предполагаемые перспективы развития; величина запрашиваемых ссуд и сроки их возвращения; размеры процентной ставки. Решение Комитета оформляется протоколом и доводится до клиентов устно или в письменной форме в течении пяти рабочих дней после подписания. Кредиты предоставляются при наличии юридически оформленного обеспечения гарантии их возврата.
Большой объем занимают операции по выдачи ссуд населению. Ссуды выдаются членам жилищных кооперативов, а также на: строительство индивидуальных жилых домов для постоянного проживания; покупку индивидуального жилого дома для постоянного проживания; на капитальный ремонт; строительство домов в сельской местности для сезонного проживания на выделенном участке земли. Большим спросом у населения пользуются кредиты на неотложные нужды.
Сбербанк России, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов.
Отметим, что Сбербанк своими денежными средствами на договорных началах может принимать участие в деятельности других юридических лиц.
Процентные ставки по вкладам населения, кредитованию населения и собственным ценным бумагам определяются Сбербанком России самостоятельно в пределах требований кредитно-денежной политики ЦРБ. За оказание брокерских услуг взимается комиссионное вознаграждение на договорной основе.
Сбербанк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие отделения банка обязаны хранить служебную тайну и тайну по операциям, счетам и вкладам Сбербанка и его клиентов.
Выдача справок по операциям, счетам, вкладам, наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и другие ценности, находящиеся в Сбербанке, производятся в соответствии с действующим законодательством и Уставом Сбербанка России.
Сбербанк имеет право:
— заниматься коммерческой и иной хозяйственной деятельностью, направленной на получение прибыли и развитие своей материально-технической базы, в т.ч. приобретать жилые и нежилые помещения, другое имущество, владеть, пользоваться и распоряжаться им;
— издавать приказы и другие распорядительные документы по вопросам деятельности Сбербанка в пределах своей компетенции;
— заключать хозяйственные, кредитные, трудовые договоры и иные сделки в пределах своей компетенции;
— предоставлять кредиты физическим и юридическим лицам;
— использовать в качестве кредитных ресурсов собственные средства, вклады граждан, средства на счетах других клиентов, кредиты и депозиты, иные привлеченные средства;
— инвестировать собственные средства в деятельность других предприятий, учреждений и организаций;
— создавать структурные подразделения, работающие с клиентами;
— осуществлять полномочия стороны по делу в суде, арбитражном или третейском суде по спорам, вытекающим из его деятельности, со всеми правами истцов, ответчиков и третьих лицу, т. е. предъявлять и рассматривать претензии, предъявлять иски, представлять отзывы, заявлять ходатайства, подавать кассационные жалобы и совершать другие процессуальные действия.
Сбербанк имеет право осуществлять другие действия, не противоречащие действующему законодательству, Уставу Сбербанка России и Положению Сберегательного Банка Российской Федерации.