Модели оценки и управление кредитным риском коммерческого банка. Часть 3.

---

Страницы:   1   2   3

---

3 СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1  Минимизация кредитных рисков банка на совершенствовании оценки заемщика

Одним из важнейших методов снижения кредитного риска является оценка кредитоспособности клиента, которая осуществляется на основе анализа его финансового состояния и тенденций его финансовой устойчивости. Под кредитоспособностью понимается комплексная характеристика заемщика, позволяющая оценить его способность в будущем полностью и в срок, определенный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного клиента. Существует множество методик анализа кредитоспособности заемщика на основе изучения его финансового положения и устойчивости бизнеса с точки зрения своевременного погашения кредита. Чаще всего банками и фирмами используется традиционная методика изучения надежности кредита, состоящая в сборе и анализе сведений о потенциальных заемщиках по пяти факторам, или критериям:

1. характер заемщика – репутация заемщика, степень ответственности и желание погасить долг – оценивается путем тщательного изучения кредитной истории заемщика, его поведения в тех или иных ситуациях на основе всевозможных источников информации, в первую очередь данных кредитных агентств;
2. платежеспособность – способность возвратить кредит, то есть субъективное суждение о платежеспособности клиента на основе анализа истории развития его бизнеса и финансовых возможностей, которые определяют способность заемщика погасить долг в оговоренные сроки;
3. капитал: соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным капиталом, оценка состояния дебиторской задолженности;
4. обеспечение кредита, его достаточность, качество и степень реализуемости в случае непогашения долга;
5. условия: «общие экономические условия», определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных секторах и регионах и оказывающие влияние га положение как банка, так и заемщика.

Информацию об этих пяти факторах (критериях) получают из документально оформленного накопленного опыта кредитования клиентов (кредитных досье) и иных внешних или внутренних источников. Большую роль играет обмен информацией между банками и получение отчетов кредитных агентств.

Типовой отчет о кредитоспособности компании содержит следующие разделы:

— баланс и отчет о прибылях и убытках;

— ряд коэффициентов, отражающих тенденцию развития компании;

— информацию, полученную от банков и основных поставщиков компании о случаях просрочки оплаты, о случаях невозврата кредитов, о регулярности выплат в последнее время;

-описание условий деятельности компании, биографии ее владельцев, случаев банкротства и судебных процессов;

— суммарный рейтинг компании, показывающий уровень ее кредитоспособности по шкале А (нулевой риск невыполнения обязательств) – Р (дефолт, то есть невыполнение обязательств).

В банковской практике методика пяти факторов дополняется анализом системы финансовых коэффициентов и денежного потока.

Система финансовых коэффициентов позволяет провести комплексный анализ ликвидности  оборачиваемости активов, платежеспособности и прибыльности фирмы. Она включает коэффициенты ликвидности, эффективности (оборачиваемости), финансового рычага (левериджа), прибыльности, обслуживания долга, которые рассчитываются на основе данных баланса и других финансовых отчетов за ряд последних лет. Кроме того, используются данные оперативного учета и отчеты за кварталы текущего налогового периода.

Анализ финансовых коэффициентов дополняется анализом денежного потока – сопоставлением притока (поступления) и оттока средств у заемщика за период времени, соответствующий сроку кредита. Элементами денежного потока являются денежные суммы, образующие доходы и расходы компании, а также характеризующие структуру ее активов и пассивов.

В целом данные анализа коэффициентов и денежного потока позволяют дать обобщенную , качественную оценку кредитоспособности заемщика, которая оформляется в виде установления класса или рейтинга (в баллах) кредитоспособности. В самом общем виде можно представить следующую классификацию заемщиков, отражающую дифференциацию клиентов по уровню их кредитоспособности.

Первый класс – заемщики с устойчивым финансовым положением. Они получают кредиты на самых льготных условиях.

Второй класс – заемщики с достаточно стабильным положением. Они могут получить кредиты на общих условиях по повышенной ставки процента.

Третий класс – заемщики с неустойчивым финансовым положением. Их кредитование имеет высокий риск, поэтому требуется надежное и ликвидное обеспечение. Кредиты предоставляются с учетом премии за риск.

Четвертый класс – заемщики не могут быть признаны кредитоспособными, им кредиты не предоставляются.

Приведенная классификация, а также ее многочисленные модификации, использующие более сложные методы определения класса или рейтинга заемщиков, широко применяются в банковской практике. В коммерческом кредитовании распространен аналогичный подход, связанный с выделением отдельных категорий заемщиков в соответствии со степенью риска, который определяется статистически как вероятность неплатежа.

Выделение различных категорий заемщиков позволяет дифференцировать условия кредитования и оптимизировать процентную политику кредитора, а также решить вопрос о выборе наиболее приемлемого для каждой категории заемщиков обеспечение кредита. Здесь должна идти речь не просто о выборе надежного обеспечения , а об адекватности обеспечения уровню кредитного риска.

Приведенная методика анализа кредитоспособности заемщика имеет по мнению авторов следующие недостатки:

— за основу прогноза движения денежных средств берется прогноз предоставленный Заемщиком, при этом не рассчитывается экспертный прогноз по ретро-данным;

— в ходе анализа не производится корректировка совокупной задолженности заемщика на забалансовые обязательства.

Стоит отметить, что в процессе оценки кредитоспособности Заемщика специалистами кредитующего подразделения производится оценка забалансовых обязательств. Изучаются выданные поручительства, обременение имущества в пользу третьих лиц, гарантии, лизинговые обязательства и прочее. Тем не менее, во время расчета долговой нагрузки Заемщика в расчет включается только задолженность, отображаемая в финансовой отчетности. В то время как обязанность по уплате лизинговых платежей также может быть рассмотрена в качестве долга. Лизинговые обязательства по существу есть ни что иное как кредит на приобретение движимого и недвижимого имущества. Погашение же долга происходит так же как и по кредитному договору – по графику, с процентными платежами и комиссиями. Однако лизинговые обязательства зачастую не имеют отражения в отчетности, если имущество не поставлено на баланс заемщика, либо предоставлены в виде кредиторской задолженности, которая не влияет на расчет долговой нагрузки.

В результате, после наложения на Заемщика ограничения на наращивание долга, Заемщик может уйти от ограничения через лизинг. А чрезмерная долговая нагрузка увеличивает кредитные риски, связанные с конкретным Заемщиком.

Кроме лизинга, существуют забалансовые обязательства, возникновение которых вероятно, но не обязательство. Это могут быть выданные поручительства по кредиту за связанную компанию, или предоставление активов в качестве залога по такому кредиту. В таком случае, стоит оценить вероятность возникновения обязательства и провести анализ прогноза движения денежных средств Заемщика с резко возросшей долговой нагрузкой в результате «срабатывания» обязательства.

В случае если анализ показал высокую долговую нагрузку Заемщика и у Заемщика оказался большой лизинговый портфель, необходимо провести корректировку финансового долга на задолженность по лизинговым обязательствам. В таком случае кредитование Заемщика должно сопровождаться согласованием графика погашения задолженности по существующим кредитам и соблюдением его в течение всего периода кредитования.

Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика позволит уменьшить потери от невыявленных кредитных рисков и повысить в целом качество кредитного портфеля.

3.2   Управление кредитным риском в  коммерческом банке ПАО РОСБАНК и пути его снижения

ПАО «РОСБАНК» – современный универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale. Он входит в 20 крупнейших российских банков по сумме кредитов, предоставленных юридическим лицам в соответствии с Рейтингом РБК («Рейтинг банков по кредитам юридических лиц на 1 января 2013 года») и занимает в этом рейтинге 13-е место. Объём ссудной задолженности клиентов – юридических лиц на 1 января 2013 года составлял 186,8 млрд. руб.

В банке сформирован диверсифицированный корпоративный кредитный портфель, значительную долю которого составляют средства, предоставленные предприятиям электроэнергетики, нефтехимической и нефтегазовой отрасли, черной и цветной металлургии, машиностроения, военно-промышленного комплекса, предприятиям строительства, а также предприятиям управления недвижимостью, оптовой и розничной торговли, пищевой промышленности. Разработанный для клиентов среднего бизнеса (MidCap) продуктовый ряд включает в себя кредитование в форме кредитов, кредитных линий (возобновляемых, невозобновляемых, мультивалютных), овердрафтов (стандартных и авансовых), на цели рефинансирования инвестиционных затрат и т.д.

Деятельность ПАО «РОСБАНК», как и любого другого банка, связана с рисками, основным из которых является кредитный риск.

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

ПАО «РОСБАНК» работает по системе оценки кредитных рисков в соответствии с принципами группы Сосьете Женераль, которая основана на современных технологиях риск — менеджмента, опирается на опыт группы в различных странах и включает в себя:

— независимость подразделений рисков от бизнес — подразделений и их вовлечение в процесс принятия решений по всем сделкам, несущим кредитный риск, а также анализ и контроль диверсификации рисков по различным отраслям, регионам, заемщикам и группам заемщиков;

— внутреннюю систему рейтингования, на основе которой осуществляется оценка вероятности дефолта заемщиков в соответствии с принципами Базель II;

— принцип существования PCRU (Главное Ответственное Клиентское Подразделение) подразделения, ответственного за эффективное управление консолидированными кредитными рисками на уровне группы Сосьете Женераль по каждому клиенту.

ПАО «РОСБАНК» предпринимает следующие действия по уменьшению кредитного риска в корпоративном секторе кредитования:

— регулярный мониторинг текущего финансового состояния и платежеспособности заемщиков – корпоративных клиентов Банка;

— мониторинг наличия, сохранности и переоценки предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);

— реструктуризация ссудной задолженности заемщиков – корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с последствиями финансового кризиса, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;

— работа с проблемными активами.

В настоящее время внедрена комплексная система оценки кредитного риска:

— разработан перечень требований к заемщику, позволяющий стандартизировать профиль клиента для возможности оперативного принятия решений;

— оценка кредитного риска и возможности финансирования клиентов, не соответствующих стандартному профилю, но представляющих потенциальный интерес для банка, производится индивидуально в рамках лимитов персональных полномочий;

— предоставление персональных лимитов для принятия решений по сделкам и последующее управление данными лимитами на основании регулярного анализа качества принимаемых решений.

Основным мероприятием 2012 года в сфере управления кредитными рисками по розничному кредитному портфелю ПАО «РОСБАНК» стала реализация политики лимитирования. В соответствии с ней решения о выдаче кредитов принимаются либо согласно скоринговой оценке клиентов, либо совместно представителями бизнес — подразделений и подразделений, ответственных за осуществление контроля над розничными кредитными рисками. Процесс принятия решений зависит от сумм, видов кредитных продуктов, условий кредитования и т.д.

Организация системы контроля за кредитными рисками в подразделениях сети банка нацелена на управление кредитным риском на местах с учетом региональной специфики.

На централизованном уровне банк постоянно совершенствует методологию риск — сегментирования клиентской базы, проводит стресс-тестирование кредитного портфеля в условиях различных сценариев – нормальной рыночной ситуации и ситуации роста дефолтов в условиях кризиса, определяя тем самым кредитную политику Банка в сфере розничного кредитования на текущий год.

Важную роль в контроле кредитного риска и управлении доходностью розничных кредитных операций играет использование новой системы ценообразования на розничные кредитные продукты на основе фактически сложившейся стоимости риска, выраженной в процентах годовых, по каждому из продуктов и клиентских риск — сегментов. Процентные ставки устанавливаются с учетом оценки возможных потерь активов и недополучения доходов.

Действующая в банке система оценки/мониторинга кредитных рисков, реализуемая лимитная политика, а также многоуровневая система контроля соблюдения установленных лимитов позволяют банку рассчитывать на приемлемые значения кредитного риска в части операций с финансовыми учреждениями.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (группы риска). Большую часть кредитного портфеля (82,8 %) составляет задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме активов Банка также преобладает доля активов 1-ой и 2-ой категорий качества (82 %).

Общий объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 1 января 2013 года (с учетом отражения событий после отчетной даты) превысил 58 млрд. рублей (в т.ч. по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности – 52, 67 млрд. рублей). Аналогичные показатели по состоянию на 1 января 2012 года составляли 57, 9 млрд. рублей и 52, 5 млрд. рублей соответственно.

Таким образом, управление кредитными рисками в банке находится на достаточно высоком уровне. Об этом могут свидетельствовать качественный кредитный портфель, постоянное увеличение объема резерва и другие мероприятия, направленные на снижение кредитного риска.

Таблица 9 – Сравнительный анализ финансовых показателей ТНВ «Пугачевское»

 

Основным методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заёмщика. Методика ПАО «РОСБАНК» основана на горизонтальном методе оценки показателей и методе оценки коэффициентов финансового состояния.

По данной методике нами была оценена кредитоспособность ТНВ «Пугачевское».

Сравнительный  анализ финансовых показателей (таблица 9) позволяет сделать вывод о том, что бизнес ТНВ «Пугачевское» развивается успешно.

Горизонтальный метод оценки финансовых результатов (таблица 10) подтверждает успешное и равномерное развитие бизнеса, что дает право оценить кредитоспособность предприятия положительно.

Таблица 10 – Финансовые показатели деятельности ТНВ «Пугачевское»

 

Рассмотрев два метода оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика, мы сделали вывод о возможном кредитовании на запрашиваемых условиях.

В результате исследования был выделен ряд недостатков методики оценки кредитоспособности заёмщика ПАО «РОСБАНК»:

— используемые в методике показатели недостаточно полно отражают финансовое состояние рассматриваемого объекта;

— не учитывается отраслевая специфика деятельности заемщиков;

— не рассматриваются денежные потоки заёмщика, имеющие большое значение при анализе финансовой устойчивости и платёжеспособности организации;

— субъективизм.

С целью совершенствования управления кредитными рисками в ПАО «РОСБАНК» предложены следующие меры.

Разработана новая методика оценки кредитоспособности заемщиков, показатели в которой разбиты на четыре группы:

— экспертной оценки;

— ликвидности;

— рентабельности;

— структуры капитала.

Кроме этого, рекомендован анализ денежных потоков организации-заемщика.

По предложенной методике вновь был проведён анализ кредитоспособности ТНВ «Пугачевское». Сводная таблица итоговых показателей кредитоспособности заемщика (таблица 11) оценивает кредитоспособность клиента как «высокую» и присуждает ссуде высшую категорию качества.

Таблица 11 – Сводная таблица итоговых показателей

 

Анализ денежного потока ТНВ «Пугачевское» показывает, что за 2012 г. величина денежного потока отрицательная, поэтому банку необходимо с осторожностью отнестись к данному заемщику, несмотря на то, что кредитоспособность оценивается как «высокая».

Таким образом, при использовании новой методики результат в целом не изменился, однако, она позволяет более полно отобразить состояние заемщика и его возможность по обслуживанию долга.

Также предложена методика проведения кластерного анализа с использованием программного комплекса SPSS с целью классификации заёмщиков по ряду признаков для последующей разработки мер по снижению кредитного риска.

В качестве критериев оценки были выбраны сумма кредита, срок, ставка по кредиту, коэффициент обеспечения, категория заёмщика, наличие кредитной истории.

Совокупность заёмщиков была подразделена на шесть групп (таблица 12), в соответствии с данной классификацией предложены рекомендации по дифференциации подходов к проведению мониторинговых мероприятий различных категорий клиентов.

Особое внимание со стороны банка рекомендуется уделить второму кластеру, в котором лишь 20 % заёмщиков имеют кредитную историю в ПАО «РОСБАНК», при этом их средний коэффициент обеспечения незначительно превышает 120 %, а средняя категория заёмщика – 3, что свидетельствует о высокой степени кредитного риска и значительных объёмах резервов. Заёмщиков 4–6 кластеров можно отнести к постоянным клиентам банка вследствие предоставления им кредита сроком свыше трех лет на льготных условиях.

За счёт этой группы клиентов могут быть снижены расходы по проведению мониторинга и иных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска.

Таблица 12 – Среднее значение переменных в пределах кластеров

 

Использование предложенных рекомендаций позволит снизить кредитный риск в ПАО «РОСБАНК».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель выпускной квалификационной работы заключалась в разработке моделей оценки и управления риском персонального кредитного портфеля коммерческого банка. В результате проведенного исследования получены следующие результаты:

1) обоснована актуальность разработки моделей оценки и управления кредитным риском коммерческого банка, связанная с необходимостью учета влияния на риск персонального кредитного портфеля макроэкономических показателей развития страны;

2) для оценки и прогнозирования кредитного риска коммерческого банка построены модели множественного выбора, позволяющие учитывать состояние экономики;

3) произведено обоснование научно-методического подхода к управлению кредитным риском банка. Управление кредитным риском представлено в виде процесса, то есть организованной последовательности действий, направленных на приведение кредитного риска к оптимальному для банка уровню. Результаты применения разработок автора подтвердили, что использование данного подхода позволяет повышать качество управления кредитным риском в коммерческом банке;

4) предложена и апробирована методика прогнозирования кредитного риска банка, основанная на учете предложенной группировки факторов кредитного риска и сочетании статистических и экспертных методов.

Таким образом, в результате проведенного исследования, разработан научно-методический подход к управлению кредитным риском коммерческого банка, основанный на учете взаимосвязи между кредитным риском по кредитному портфелю банка и по конкретной ссуде, что обеспечивает соответствие кредитной политики и тактики. Проведенный анализ подтверждает, что применение данного подхода способствует повышению эффективности управления кредитным риском.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
2. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз
3. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с.
4. ред. Коробова, Г.Г. Банковское дело; M.: Экономистъ — Москва, 2014. — 751 c
5. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
6. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с.
7. Атапина Н.В. Сравнительный анализ методов оценки рисков и подходов к организации риск – менеджмента/ Н.В. Атапина // Молодой ученый, 2013.- №5. – С.235-243.
8. Новиков А.И., Солодкая Т.И. Теория принятия решений и управление рискамив финансовой и налоговой сферах: Ученое пособие // А.И. Новиков, Т.И. Солодкая. – Издательство: Дашков и К, 2013. – 285 с.
9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2011 г. — 422 с.
10. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012.– 464 с.
11. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
12. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз.
13. Семибратова О. И. Банковское дело; Академия — Москва, 2012. — 224 c.
14. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика : учеб. пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л. Быковников. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 471 с.
15. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров.– М.: Юрайт, 2012.- 525с.
16. Жарковская Е. П. Банковское дело; Омега-Л — Москва, 2014. — 480 c.
17. Жарковская Е. П. Банковское дело; Омега-Л — Москва, 2010. — 480 c.
18. Экономическая теория. Общие основы: учеб. пособ. / М. И. Ноздрин-Плотницкий [и др.]; под ред. М. И. Ноздрина-Плотницкого. – Минск: Современная школа, 2011. – 390 с.
19. Мотовилов О. В., Белозеров С. А. Банковское дело; Проспект — Москва, 2014. — 408 c
20. Шевчук Д.А. Банковское право: конспект лекций
21. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.
22. http://ecsocman.hse.ru/text/20316252/
23. http://www.profbanking.com/alltags/%D0%A1%D0%B0%D0%B9%D1%
24. http://www.fin-izdat.ru/journal/rubriks.php?id=179
25. http://www.rosbank.ru/ru/

---

Страницы:   1   2   3

---