Повышение эффективности деятельности предприятия (на примере оао югорский лесопромышленный холдинг). Часть 4.

---

Страницы:   1   2   3   4   5   6

---

Таблица 2.16– Анализ финансового состояния

 

Одна из важнейших характеристик финансового состояния предприятия — стабильность его деятельности с позиций долгосрочной перспективы, выражающая степень зависимости от внешних кредиторов и инвесторов и определяемая коэффициентом концентрации собственного капитала (Кск), называемым иначе коэффициентом автономии:Для анализа интересен также коэффициент соотношения привлеченного и собственного капитала (), показывающий сколько заемных средств приходится на один рубль собственного капитала и определяемый по выражению :

Нормативное значение Кп/с ≤ 1.

Значения показателей ликвидности, рассчитанные по данным таблицы (2.16) по выражениям (2.39-2.43), сводятся в таблицу (2.17).

Таблица 2.17– Динамика показателей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности на начало 2011 года был выше нормы, но в 2012 году и на начало 2013 года находится в пределах нормы, следовательно предприятие способно погашать текущие обязательства за счет только оборотных активов.

Коэффициент быстрой ликвидности не находится в пределах нормы, что может быть объяснено тем, что большую долю ликвидных средств составляет дебиторская задолженность, часть которой трудно своевременно взыскать, поэтому требуется большое соотношение.

Коэффициент абсолютной ликвидности не достигает установленных норм за все рассматриваемые периоды, что говорит о том, что предприятию не хватает денежной наличности для покрытия своих расходов. Основной фактор повышения уровня абсолютной ликвидности – равномерное и своевременное погашение дебиторской задолженности, сдерживание роста дебиторской задолженности, запасов и внеоборотных активов.

3. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА ТОПЛИВНЫХ ДРЕВЕСНЫХ БРИКЕТОВ

3.1 План маркетинга

3.1.1 Описание продукции

Исходя из:

а) большого количества отходов образующихся в процессе лесозаготовки, лесопиления, производства ЛВЛ-Бруса, фанеры хвойной, плит МДФ и ДСП;

б) более глубокой переработки лесопродукции;

в) улучшения экологической ситуации;

г) повышения эффективности деятельности предприятия;

д) реализации инвестиционного проекта по осуществлению технического перевооружению существующего производства;

предлагается приобрести и установить линию по производству древесных топливных брикетов Pini-key на базе структурного подразделения ООО «Лесопильные заводы – Югры».

Топливные древесные брикеты — это прессованные отходы деревообрабатывающей или сельской промышленностей. Они изготавливаются из опилок, щепок, соломы, шелухи подсолнуха и других материалов.

Топливные древесные брикеты бывают прямоугольными, цилиндрическими, 4-х или 8-и гранными с радиальным отверстием.  Конечная влажность менее 10%. Сжатие в пропорции 3:1. Тепловая энергия 4,5–5,0 кВт ч/кг. КПД котлов до 60%.

Древесные брикеты имеют огромные преимущества по сравнению с традиционными видами твердого топлива:

− теплотворная способность брикетов 4,5–5,0 кВт ч/кг, т.е. выше чем у дров, и сопоставима с отдельными видами углей;

— в отличии от дров, брикеты не нуждаются в предварительной сушке;

— топливные брикеты горят с минимальным количеством дыма, не «стреляют» и не искрят;

— длительная продолжительность горения брикетов: по сравнению с обычными дровами закладку в печь можно производить в несколько раз реже;

— постоянная температура на всем протяжении горения древесных брикетов;

— низкая зольность (0,5-1,0 %), после сгорания топливных брикетов остается пепел, а не угли, как при сжигании других твердых видов топлива;

— брикеты требуют меньше места для складирования и перевозки: одна европалета брикетов весом 1 т (около 1 м.куб.) эквивалентна 3-4 м. куб. дров., т.е. существенно снижаются затраты на транспортировку и хранение топлива;

— удобная расфасовка (в основном по 10 кг);

— стоимость брикетов ниже стоимости пеллет, к сырью для производства брикетов нет таких жестких требований, как к пеллетному, брикетирующие линии дешевле, и, соответственно ниже себестоимость производства;

— котлы и камины для брикетов просты в обслуживании, не требуют специально оборудованных мест для складирования и автоматической подачи топлива, а потому дешевле пеллетных;

— брикетами можно заменять другие виды твердого топлива (уголь, дрова) без соответствующей модернизации котлов и печей, брикеты всегда можно заменить на дрова;

— выброс оксида углерода в атмосферу при сгорании топливных брикетов минимален;

− возможность длительного хранения брикетов без ухудшения их качественных характеристик, отрицательного влияния на окружающую среду и пожаровзрывобезопасность, улучшение условий труда обслуживающего персонала котельных.

Внешний вид древесных топливных брикетов Pini-key, порядок складирования и пример использования представлен на рисунке 3.1

Рисунок 3.1 – Внешний вид, порядок складирования и пример использования древесных топливных брикетов Pini-key

Благодаря вышеперечисленным качествам, топливные древесные брикеты обладают высокой конкурентоспособностью по сравнению с другими видами топлива. Рынок топливных брикетов растет быстрыми темпами.

Испытания, проведенные в котельных, показали высокую эффективность брикетов при сгорании. Брикетное топливо имеет теплотворность 4500 ккал/кг, длиннопламенное, быстро разгорается, имеет высокую скорость теплоотдачи. Теплотворная способность представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 — Теплотворная способность распространенных видов топлива

Произведенный брикет по своим физико-химическим параметрам близок к каменному углю. В таблице 3.2 представлены сравнительная характеристика получаемых брикетов и угля.

Таблица 3.2 — Сравнение характеристик угля и пеллет

Как видно из таблицы, по теплотворности брикет приближается к углю, а по зольности в десятки раз ниже его, кроме того, выбросы серы при сжигании брикетов практически отсутствуют, что делает его экологически чистым топливом.

Топливные брикеты имеют широкое применение и могут использоваться для всех видов топок, бытовых и промышленных котлов, прекрасно горят в каминах, печках, грилях и пр. Большим преимуществом брикета есть постоянство температуры при сгорании на протяжении двух часов.

Позиционирование топливных брикетов.

Для топливного материала теплотворность играет основную роль при его выборе, расход сырья определяет затраты на топку. Зольность имеет весомое значение при выборе топливного материала, так как определяет количество отходов производства, а соответственно влияет на экологическую обстановку. Позиционирование представлено на рисунке 3.2:

3.1.2 Рынок потребления топливных брикетов

Если рассматривать перспективу развития рынка потребления древесных пеллет и брикетов, то в целом спрос на биомассу будет оставаться самым высоким в Европе в ближайшие 10-12 лет. В 2025 году, по расчетам финской компании Poyry Management Consulting, потребность в пеллетах и брикетах в Европе вырастет до 38 млн т/год, в Японии и Южной Корее – до 9 млн. т/год. Рынки Южной Кореи и Японии могут стать вторыми после Европы крупнейшими потребителями биотоплива уже в ближайшее время.

Рынок уже формируется и вскоре начнет активно расширяться. Это связано с тем, топливные гранулы используются на отопление частных домов, к тому же средний класс начинает обзаводиться загородным жильем. В Европе этот способ отопления домов уже обычное дело, так как гранулы служат хорошей альтернативой углю. Многие европейские эксперты в биотопливной отрасли и трейдеры видят перспективу значительного расширения рынка за счет вовлечения в использование биотоплива для тепло и парогенерации промышленных предприятий самого широкого профиля и в децентрализованной малой энергетике. Уже сегодня объем потребления топливных гранул малыми котельными и частными потребителями достигает в Германии 2 млн. т. в год, а в ближайшее время вырастет до 3,3 млн. т. Иностранные потребители биотоплива активно ведут себя на российском рынке.

Теперь рассмотрим внутренний рынок и непосредственно Ханты-Мансийский АО. В округе находится большое количество отдаленных населенных пунктов, для отопления которых используют уголь. Процент котельных, работающих на угле составляет 13,7%. Так как угольных шахт в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре нет, то уголь для котельных доставляется в основном из кузбасского бассейна. Это сопряжено с серьезными проблемами: большими затратами на транспортировку и потерями при транспортировке. Также нужно учесть, что закупка угля за пределами

округа ведет к оттоку капитала.

В Ханты-Мансийском автономном округе – Югре внедряются программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности, поэтому вопрос о сокращении затрат на энергоресурсы становится все актуальнее. Для реализации в округе политики ресурсосбережения необходимо проведение целого ряда мероприятий. Одним из них является диверсификация топлива: переход с каменного угля на древесные топливные брикеты, пеллеты.

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра располагает большими запасами леса, много предприятий занимаются лесозаготовкой и деревопереработкой. В результате их деятельности образуется большое количество отходов: кора деревьев, сучья, хвоя и т.п., которые являются сырьем для изготовления брикетов и пеллетов.

Развитие данного направления в Ханты-Мансийском автономном округе-Югре приведет к снижению энергоемкости ВРП за счет использования местных ресурсов и развития производства.

Экологический аспект при переходе на данные виды топлива имеет также несомненное значение так как этот вид топлива выделяет минимальный процент углекислого газа при сгорании.

Необходимый завоз угля в округ составляет 33 423 тонн, его стоимость

составляет 173 800 тыс. руб. Необходимый завоз древесного топлива составит 45 311 тонн, стоимостью 140 464 тыс. руб. Экономия составит 33 336 тыс. руб. Эта сумма денежных средств может пополнить бюджет региона.

В заключение нужно сказать, что перевод котельных на биотопливо во многих случаях целесообразен. Для округа очень важно развитие местных производств, повышение эффективности утилизации отходов лесозаготовки и переработки древесины. Это экологически чистое топливо и сырья для его изготовления в округе хватит на большой промежуток времени.

Среди предприятий интерес к такому горючему как топливные брикеты проявят, прежде всего, сельскохозяйственные и промышленные организации, т. к. свойства продукта определяют его применение с большей выгодой для отопления зданий и сооружений, используемых в данных отраслях.

Перспективный горючий материал среди частных потребителей может заинтересовать частный жилой сектор, владельцев дачных участков и коттеджей.

Таким образом, налицо экономические перспективы для строительства производств древесных топливных брикетов.

Кроме того, имеется и более действенные рычаги воздействия правительственных структур, направленных на производителей биотоплива и его потребителей, как уже существующих, так и потенциальных. Это, к примеру, экономическая поддержка со стороны государства, предоставление налоговых льгот, прогрессивная система налогов и штрафов за загрязнение окружающей среды.

Определим количественное соотношение выделенных сегментов для определения целевого сегмента и рыночной ниши предлагаемого товара отдельно по каждому направлению. На сегодняшний день в ХМАО зарегистрировано 24 000 фирм, предприятий и организаций, из них в Ханты-Мансийске — 17 000 (70,8%). Предприятия сельского хозяйства существует в городе около 220 (1,3%), промышленных — 2 800 (16,4%).

Наилучшим, т. е. целевым сегментом рынка для реализации топливных брикетов в городе Иркутске является: на рынке организаций — промышленные предприятия (15%); на рынке частных лиц — владельцы дачных участков (32%). В рыночную нишу потребления продукта войдут, помимо целевых сегментов, сельскохозяйственные предприятия, а также владельцы коттеджей и люди, проживающие в частных домах.

Не будем так же забывать, что Ханты-Мансийский автономный округ соседствует с Ямало-Ненецким автономным округом, югом Тюменской области,  Республикой Коми, Свердловской, Томской областями и Красноярским краем.

3.1.3 Характеристика линии по производству древесных топливных брикетов

Линия по производству топливных брикетов (Пиникей) будет закупаться у Белорусской компании ЗАО «БиоСтарИнжиниринг». Все оборудование разработано конструкторской группой ЗАО «БиоСтарИнжиниринг», изготавливается на собственном заводе в г. Минск и запатентовано Евразийской патентной организацией. Используемые в линии пресса являются доработанными аналогами Австрийских прессов Pini-key. Оборудование произведенное данной компанией уже давно успешно работает в России, Белоруссии и Украине. Получаемый топливный брикет полностью соответствует Евростандартам.

Все шеф-монтажные, пуско-наладочные работы и обучение обслуживающего персонала входят в стоимость оборудования. Срок гарантии на основное оборудование – 3 года. После установки и запуска оборудования предоставляется сервисная помощь.

Линия по производству топливных брикетов представлена на рисунке 3.3

В целом технологический процесс производства топливных брикетов включает следующие стадии: измельчения сырья для получения требуемой фракционности, сушка измельченного сырья, брикетирование, охлаждение.

Измельчение: Одним из этапов подготовки сырья к брикетированию является его измельчение. Весь процесс направлен на уменьшение фракции исходного сырья, с целью «облегчения» работы брикетирующего пресса. Чем меньшего размера частицы древесины попадают в камеру прессования, тем меньше сопротивление на двигатель и шнек. Соответственно ресурс работы пресса увеличивается. Опилки дополнительного измельчения не требуют, а крупнокусковые отходы измельчаются до размера щепы в дереводробительной машине DP 660. Опилки и щепа поступают по транспортеру загрузки в бункер исходного сырья.

Сушка измельченного сырья: Измельченное сырье подается в сушильный барабан. Отбор излишней влаги осуществляется горячим воздухом. Температура агента сушки на входе в сушильный барабан 90º С, на выходе – до 60ºС. Сырье высушивается до влажности менее 12%. Далее высушенный материал по винтовому транспортеру поступает в бункер накопитель.

Брикетирование: Современные прессы, как правило, имеют целый арсенал устройств, позволяющих их оптимально эксплуатировать. Это увлажнители (пар, вода), смесители, дозаторы, приборы контроля электрических параметров, схемы защиты от перегрузок и пр.  При производстве брикетов метод шнекового прессования опилки сдавливаются шнеком, как в мясорубке, и выдавливаются уже в виде карандаша через восьмигранную фильеру.

Охлаждение: Сформировавшийся брикет при шнековом прессовании приобретают нужную твердость в процессе естественного остывания.

Технологическая схема линии представлена на рисунке 3.4

3.2 Технико-экономические показатели

Производственная мощность и производственная программа линии

Производительность линии (темп линии) согласно техническим характеристикам определяется по головному станку в производственной линии — шнековому прессу и составляет 1 тонну брикетов в  час.

П=1 тонна в час, 1×8=8  тонн в смену.

Мощность линии определяется по формуле:

Проектная мощность линии по производству топливных брикетов составила 3 794 тонн в год.

Использование проектной мощности характеризуется коэффициентом использования мощности (), соизмеряющим производственную программу и проектную мощность.

Производственная программа составит 90% от мощности.

3.2.1 Капитальные вложения. Амортизация

Капитальные вложения

Линия по производству древесных топливных брикетов Pini-key будет установлена в одном из цехов структурного подразделения ООО «Лесопильные заводы – Югры». Необходимая производственная площадь составляет 350 кв. м. вместе со складом готовой продукции.

Затраты на приобретение технологической линии, необходимого оборудования и доставку приведены в таблице 3.0. Шеф-монтажные, пуско-наладочные работы и обучение обслуживающего персонала входят в стоимость оборудования.

Таблица 3.3 – Затраты на приобретение линии и транспортировку, тыс. руб.

Общие инвестиции приведены в таблице 3.4

Таблица 3.4 – Общая сумма капитальных вложений, тыс. руб.

Финансирование проекта на 100 % осуществляется из собственных средств предприятия.

Амортизация

Норма амортизации по оборудованию составляет 10 %. Таким образом, сумма амортизационных отчислений по оборудованию составит:

тыс. руб.

3.2.2 Срок реализации проекта

Экономический срок жизни инвестиций складывается из предпроизводственного периода и периода производства продукции.

Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскателъских работ и сроком строительства. В данном проекте проектно-изыскательские работы не проводятся, монтаж и наладка линии займет 1 месяц.

Производственный период охватывает время освоения производственной мощности и работы предприятия на полную мощность. Производственный период зачастую определяется сроком службы оборудования. Срок службы линии до капитального ремонта составляет 10 лет.

3.2.3 Материальные затраты

Расчет материальных затрат представлен в таблице 3.5

Таблица 3.5 – Материальные затраты, руб.

 Материальные затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле 3.4

где    ЦкВт — стоимость одного кВт;

Nоб — мощность оборудования, кВт;

Тэф —эффективный годовой фонд работы линии, ч;

0,6 — коэффициент использования оборудования.

МЗ = 3,8x180x3414∙0,6 = 1401,1 тыс.р.

---

Страницы:   1   2   3   4   5   6

---