1.2. Структура банковской системы России и характеристика ее элементов
Существующая банковская система Российской Федерации создана вследствие преобразования кредитной системы страны, сложившейся в период концентрированной регламентной экономики. Кредитные организации в России формируются и функционируют на основании Федерального закона от 02.12.1990 N 395–1 «О банках и банковской деятельности», в котором прописано определение кредитных организаций, перечислены виды банковских операций и сделок, а также выявлен порядок формирования, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций
Банковская система России сформирована Центральным банком и кредитными организациями, также в нее входят филиалы и представительства иностранных банков
Центральный банк это основное звено денежно-кредитной системы, основной регулятор объема денежной массы в обращении и обменного курса национальной денежной единицы, наделенный монопольным правом выпуска и эмиссии банкнот и монет и регулирования деятельности кредитных организаций, а также их кредитования.
Статус, задачи, функции, полномочия, принципы организации и деятельности Банка России как публично-правовой организации закреплены в Конституции РФ, федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и других Федеральных законах.
Прописано, что целями деятельности Банка России являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;
- развитие финансового рынка Российской Федерации;
- обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.
Более явно сущность Центрального банка раскрывается в выполняемых им функциях. В нормативных документах установлено 18 функций Центрального банка, эти функции затрагивают вопросы реализации денежно-кредитной политики, эмиссии национальной денежной единицы, управления золотовалютными резервами, курсообразования, валютного регулирования и другие.
Функции Центрального банка определены в первой части исследования, сравним их с функциями центральных банков других государств.
Независимо от временного промежутка, в котором образовался тот или иной Центральный банк любой ведущей страны, они все имеют практически идентичный перечень функций, проверенный временем и доказавший свою необходимость. Денежно-кредитную политику реализуют все ЦБ выбранных стран: по сути – это их важнейшая функция.
Во многих случаях Центральные банки независимы от правительств своих стран, что, безусловно, дает им независимость в ряде вопросов, а так же способствует предотвращению коррупции на верхних уровнях власти.
Одним из элементов банковской системы являются кредитные организации, существующие в форме банков и небанковских кредитных организаций.
Под кредитной организацией можно рассматривать юридическое лицо, которое с целью извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии. выданной Центральным банком, имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
К небанковским кредитным организациям относятся кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции из приведенного выше списка. Перечень банковских операций определяется лицензией Центрального банка, обычно они ограничивают организацию в операциях с физическими лицами и иностранной валютой в наличной форме.
Помимо указанных ваше банковских операций кредитная организация имеет право осуществлять банковские сделки, полный перечень которых указан в ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Иностранный капитал также имеет право присутствовать в банковском секторе через работу иностранных банков, то есть это зарубежные кредитные организации, действующие на территории России через дочерние российские банки. В соответствии с действующим законодательством таким кредитным организациям запрещено открывать филиалы и представительства на территории нашей страны.
Формы и типы лицензий регулируются российским Центральным банком. С 01 января 2018 года начался переходный период в один год, в течение которого банки должны определить, в которой категории они хотят работать: как банки с базисной лицензией либо как банки с универсальной лицензией. Все действующие и ещё не определившиеся банки на данный момент априори признаны «банками с универсальной лицензией». Новая структура банковского сектора обязана сложиться к началу 2019 года.
Так как не все универсальные банки схожи исходя из убеждений разрешенного набора банковских операций, и не все банки с базисной лицензией равны между собой, варианты различных лицензий, которые были перечислены в новой редакции
Банковская система представляет собой единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции. В настоящее время в отдельную категорию выделяются системно-значимые банки – это кредитные организации из списка ста крупнейших банков по размеру активов и величине привлеченных средств клиентов (привлекшие не менее 5% от всей величины вкладов в регионе).
Трансформация банковской деятельности обусловлена внешними и внутренними факторами.
К внешним факторам относятся: развитие экономики знаний, обострении конкуренции на международных финансовых рынках, увеличении мобильности клиентов; совершенствование информационно-телекоммуникационных технологий; усиление конкуренции между финансовыми и нефинансовыми институтами (последние всё в большей степени вторгаются в банковскую сферу, осуществляя отдельные банковские операции на основе использования своего инновационного потенциала, мобильной связи, терминальных сетей, электронных денег и слабости существующих банковских процедур).
Среди внутренних причин выделяют необходимость ускорения операций с клиентами, оптимизации внутренних процессов по обработке документов, осуществления бухгалтерских операций и сокращения издержек. Эти причины заставляют банки совершенствовать инструменты обработки информации, что позволяет расширить рынки сбыта, увеличить предложение до целого спектра товаров и услуг.
1.3. Подходы к регулированию банковской системы России
В любой национальной экономике одними из наиболее значимых принципов развития являются динамичное функционирование банковской системы, а также ее стабильность и устойчивость. Необходимость организации эффективного банковского надзора обусловлена существенной важностью банковского сектора. Банковский надзор выступает интегральным индикативным компонентом и призван принимать со стороны надзорного органа меры воздействия регулятивного характера в целях устранения неблагоприятных тенденций в деятельности кредитных организаций, а также редактирования и усиления мер, способных обеспечить их положительное развитие.
Банковский надзор в Российской Федерации — это контроль Центробанка за соблюдением банковскими кредитно-финансовыми организациями законодательных и прочих нормативных актов, регулирующих их деятельность.
Главной задачей осуществления банковского надзора является поддержание стабильности отечественной банковской системы и защита интересов ее клиентов, при этом главным регулирующим органом является Центральный банк. За ним законодательно закрепляются следующие функции в данной сфере:
- определять правила бухгалтерского учета и отчетности для российской банковской системы;
- разрабатывать и устанавливать определенные правила проведения банками различных операций;
- организовывать систему рефинансирования кредитных организаций, для которых выступает кредитором последней инстанции;
- осуществлять регистрацию эмиссии ценных бумаг банками;
- надзорная функция за деятельностью банков и банковских групп;
- лицензирование банковской деятельности.
Необходимость регулирования в банковской сфере вызвана в первую очередь проблемой надежности банковской системы. Пристальное внимание государства к банковскому сектору обусловлено самой природой банков и их ролью в экономике.
В качестве приоритетов регулирования банковской сферы выделим следующие:
- предотвращение угрозы банковского кризиса, спровоцированного банкротством системообразующих банков;
- обеспечение надежности и стабильности финансовой системы государства путем поддержания платежеспособности и финансовой устойчивости банков;
- защита агентов финансового рынка от рисков, связанных с проблемами банков.
Мегарегулятор рассматривается как форма организации надзорной деятельности за участниками и структурой финансового рынка. реализуемая единым государственным органом.
Сторонники мегарегулирования исходят из того, что в условиях смешения различных видов деятельности на рынке финансовых услуг организация надзора по функциональному признаку (банковская, страховая, инвестиционная деятельность) означает необходимость наличия множественных органов, сферой компетенции которых является надзор за определенной частью бизнеса поднадзорной организации. Это дорого и неэффективно, так как теряется системное видение ситуации на финансовом рынке и это не позволяет оперативно оценивать и реагировать на угрозы его стабильности.
С 2013 года полномочия по осуществлению мегарегулирования банковской, страховой сферы и финансового рынка возложены на Центральный банк. Для реализации данных полномочий в структуре Банка России была создана Служба по финансовым рынкам, которая в дальнейшем была упразднена и ее полномочия были переданы отдельным подразделениям Центрального банка.
Цель деятельности мегарегулятора заключается в обеспечении устойчивости функционирования финансового сектора экономики на микро и макропруденциальных уровнях. К основным задачам деятельности мегарегулятора при этом относятся:
- разработка и осуществление комплексной стратегии работы рынка,
- надзор за деятельностью финансовых групп,
- эффективный макропруденциальный анализ рисков, влияющих на деятельность финансового сектора,
- унификация подходов к надзорному регулированию за сегментами финансового рынка,
- создание антикризисных программ реструктуризации финансового сектора в случае кризиса.
В целях обеспечения надежности и стабильности финансовой системы правительство использует различные инструменты контроля: финансовый мониторинг, требования к обязательным резервам, показатели платёжеспособности и ликвидности, требования к открытости информации и пр. Нелидов П.А. пишет, что главным направлением государственного регулирования выступает банковское регулирование и надзор.
В системе надзора выделяют регистрацию и лицензирование организаций, текущий надзор и отзыв лицензий на банковскую деятельность.
В связи с применяемыми инструментами выделяют такие группы методов, как: административные и финансовые, нормативные и исправляющие, стабилизирующие и надзорные. Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Финансовые методы позволяют в основном косвенно воздействовать на деятельность банков. Банки Российской Федерации широко применяют нормативный метод путем издания специализированных руководств о положении и организации контроля над их осуществлением. Исправляющие методы реализуются посредством рекомендаций и разъяснительного письма регулятора и дают возможность правильно повлиять на деятельность банков, предлагая более рациональный вариант их формирования.
Текущий надзор за деятельностью финансовых организаций может осуществляться в следующих формах:
— исследования отчетности коммерческих банков, регулярно представляемых в Центральный Банк РФ в определенном порядке;
— непрерывный или частичный контроль над направлениями деятельности представителем государственного регулятора;
— осуществление наружного аудита аудиторской компании (данные о компании и их аудиторское заключение представляются в Центробанк РФ).
Помимо этого, все без исключения кредитные организации должны реализовать текущий и конечный внутренний аудит и надзор через службу внутреннего контроля банка и публиковать подтверждения, заверенные аудиторской компанией, их балансы и отчет о прибылях и потерях.
Документарный надзор за работой кредитных организаций представляет собой анализ территориальным учреждением Банка России бухгалтерской, финансовой отчетности о деятельности кредитной организации и включает:
- системный анализ работы кредитной организации, осуществляемый на основании ее бухгалтерского баланса (как головной организации так и филиалов),
- анализ выполнения установленных нормативов и их динамику во времени,
- анализ выполнения других пруденциальных норм и требований, которые установлены Центральным банком, соблюдение которых может быть установлено на основании проверки отчетности банка (например, начисление резерва на возможные потери, достаточность капитала и др.)
В России осуществление документарного надзора основывается на требованиях Базельского комитета.
К задачам осуществления документарного надзора относится:
- анализ уровня рисков кредитной организации и их сравнение по группам однородных банков,
- анализ соблюдения банком пруденциальных норм и требований,
- сбор сведений для распределения надзорной деятельности и осуществления инспекционных проверок.
Реализация документарного надзора начинается со сбора информации о соблюдении банком требований регулятора, при этом Центральный банк аккумулирует всю информацию в электронного виде для осуществления комплексного анализа в автоматическом режиме.
Главная цель проверки при документальном надзоре заключается в выявлении необходимости использования мер воздействия. При этом сбор информации включает в себя:
- сбор необходимой информации и ее хранение,
- расчет соответствующих коэффициентов для проверки соблюдения надзорных требований и оценка их отклонения от норматива,
- сравнение полученных результатов со средними по группам однородных банков,
- структурный анализ с применением стресс-тестирования и систем раненого предупреждения с целью разработки прогноза изменения финансового положения банка и возможности соблюдения им установленных требований.
Как правило в Центральный банк предоставляются следующие данные:
- информация по составу и качеству капитала, его достаточность, рентабельность,
- показатели ликвидности, в том числе структура и динамика ликвидных активов,
- качество активов банка, их концентрация, созданные резервы,
- состав обязательств,
- состав доходов и расходов, доходность,
- виды рисков и системы управления ими,
- данные о руководителях кредитной организации и разработанные системы внутреннего контроля банка.
Данная информация характеризуется как качественных так и количественным составом и содержится в различных формах отчетности банка, он направляется в надзорный орган ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, возможно предоставление по мере происходящих изменений. В случае необходимости центральный банк запрашивает дополнительную информацию для рассмотрения.
- простой, при котором рассматриваются показатели бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и другие отчетные формы документов и делается вывод о положении банка по отношению к группе однородных и выполнение нормативов,
- продвинутый, предполагает использование методов эконометрического анализа для присвоения рейтинга банку и оценки вероятности дефолта.
При приближении к вершине пирамиды возрастает и сложность применяемых подходов. Чем выше качество исходных данных, тем выше регулятор может подняться к вершине пирамиды.
При использовании документарного надзора проводится анализ прежде всего количественных показателей, а вот качественные параметры анализирует в первую очередь при осуществлении инспекторских проверок.
В условиях меняющейся экономической среды в результате влияния цифровых технологий и нестабильности экономического развития государств основополагающими факторами становятся построение новых стратегий, более эффективная организация банковской деятельности. Одной из новых введений можно назвать консультативный надзор, так как все привыкли ассоциировать надзор в банковской сферой в основном с методом запрета, это доказывает предыдущий параграф данного реферата.
Консультативный надзор — это режим, при котором можно на ранней стадии выявить проблемы с которыми сталкиваются собственники банков и разработать эффективный план их решения в представленных условиях. Переход в режим сотрудничества, помощи и взаимодействия с банком возможно лишь в том случае, если банк готов предоставлять достоверную и полную информацию о себе. Потому что инструменты консультативного надзора основываются именно на внутренних процедурах банка: внутреннее стресс-тестирование, внутренние процедуры оценки достаточности капитала, управления рисками. Также следует отметить, что когда банки уже нарушают законодательство или какие — либо предписания, то вместо мер воздействия последует консультирование и поиск самого оптимального выхода из сложившейся ситуации.
С переходом на консультативный надзор нужно четко разделять, где консультационный надзор, а где — пруденциальный. Банк России уже использует элементы консультационного надзора. Но сейчас поставлена задача сформировать его полноценную концепцию, чтобы были понятны границы поведенческого надзора, логика его взаимодействия с пруденциальным надзором, с надзором общего характера, чтобы обеспечить их максимальную синергию и одновременно отсутствие дублирования для финансовых компаний.