Страницы: 1 2
2 Анализ банковских депозитов в ПАО «Промсвязьбанк»
2.1 Характеристика организации
ПАО «Промсвязьбанк» – российский коммерческий банк, основанный в 1995 году. Банк имеет широкую сеть филиалов и офисов по всей России, и специализируется на оказании финансовых услуг, в том числе предоставлении кредитов, депозитов, услуг по расчетным и кассовым операциям, услуги финансового консультирования и др.
Банк занимает ведущие позиции на рынках ипотечного кредитования, потребительского кредитования, а также предоставляет услуги для корпоративного сектора.
Банк имеет развитую сеть электронных каналов обслуживания клиентов, в том числе онлайн-банкинг и мобильное приложение.
В 2017 году Промсвязьбанк был реорганизован по решению Центрального банка РФ и передан в управление «Ассоциацией банковских технологий», которая взяла на себя заботу о дальнейшем развитии банка и улучшении его финансового состояния.
Сегодня ПАО «Промсвязьбанк» продолжает свою деятельность, предоставляя услуги широкому кругу клиентов и работая над улучшением своей финансовой устойчивости.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Проанализируем структуру основных показателей баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2021-2022 гг. (таблица 1).
Таблица 1
Анализ структуры основных показателей баланса
ПАО «Промсвязьбанк» за 2021-2022 гг.
| Показатели, млн. руб. | Конец 2021 г. | Конец 2022 г. | Изменение 2022 г. к 2021 г. |
| Активы | |||
| Денежные средства и их эквиваленты (включает сумму обязательных резервов в ЦБ РФ) | 38 023 | 63 308 | 66,5% |
| Счета и депозиты в банках | 15 349 | 6 758 | — 56,0% |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 30 073 | 36 736 | 22,2% |
| Кредиты клиентам | 156 047 | 181 412 | 16,3% |
| Корпоративные кредиты | 101 371 | 125 083 | 23,4% |
| Розничные кредиты | 45 683 | 46 141 | 1,0% |
| Кредиты малому и среднему бизнесу (далее – МСБ) | 8 993 | 10 188 | 13,3% |
| Инвестиционная собственность | 9 483 | 10 462 | 10,3% |
| Прочие активы | 18 724 | 30 205 | 61,3% |
| Итого активы | 267 699 | 328 881 | 22,9% |
Продолжение таблицы 1
| Показатели, млн. руб. | Конец 2021 г. | Конец 2022 г. | Изменение 2022 г. к 2021 г. |
| Обязательства | |||
| Счета и депозиты банков (включая суммы привлеченные от ЦБ РФ) | 39 607 | 46 002 | 16,2% |
| Средства клиентов | 180 524 | 225 076 | 24,7% |
| Средства розничных клиентов | 112 360 | 153 082 | 36,2% |
| Средства корпоративных клиентов | 68 164 | 71 994 | 5,6% |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 6 135 | 7 631 | 24,4% |
| Прочие обязательства | 5 470 | 16 538 | 202,3% |
| Итого обязательства | 231 736 | 295 247 | 27,4% |
| Итого капитал | 35 963 | 33 634 | — 6,5% |
| Ключевые показатели | |||
| Ликвидные активы / общие активы | 31,2% | 32,5% | 1,3 |
| Чистые кредиты / депозиты | 86,4% | 80,6% | — 5,8 |
| Неработающие ссуды (NPL) | 10,9% | 12,4% | 1,5 |
| Показатель покрытия NPL резервами | 173,9% | 144,8% | — 29,1 |
| Достаточность капитала 1-го уровня (Базель I) | 13,4% | 11,6% | — 1,8 |
| Общая достаточность капитала (Базель I) | 15,3% | 12,2% | — 3,1 |
| Норматив ЦБ РФ | 11,9% | 11,4% | — 0,5 |
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2021-2022 гг.
Рост общих активов за 2022 г. год (без учета корректировки на девальвацию рубля).
Также сохранение устойчивой ликвидной позиции, в соответствии с консервативной политикой по управлению ликвидностью: доля ликвидных активов от общих активов на кон. 2022 г. составила 32%.
Таким образом, рост общих активов за 2022 г. составил 23%. Основной акцент на кредитовании более крупных корпоративных клиентов, которые рассматриваются как более устойчивые в условиях ухудшения экономической ситуации (чистый корпоративный кредитный портфель вырос на 23% при соотношении год к году).
2.2 Анализ депозитов банка
Рост кредитного портфеля за 2022 г. год к году составил 16% (без учета корректировки на девальвацию рубля):
- корпоративные кредиты: 23%, связано с тем, что примерно 1,4 млрд. руб. или 25% кредитов в 3 кв. 2022 г. были переданы из корпоративного портфеля в портфель МСБ;
- кредиты МСБ: 13% (сокращение на 2% с учетом корректировки на объем кредитов, переданных в 3 кв. 2022 г. из корпоративного сегмента);
- розничные кредиты: 1%.
Необходимо отметить, что кредитные портфели МСБ и розницы во втором полугодии 2022 г. сократились, поскольку в целях лучшего контроля рисков их рост был ограничен.
Взвешенный подход к диверсификации по секторам показывает, что ни один корпоративный сектор не занимает более 20% общего кредитного портфеля.
Кредитные концентрации в секторах более высокого риска сохраняются на умеренных уровнях.
Основной ключевой задачей остается урегулирование проблемных кредитов.
Основные драйверы увеличения объема проблемных кредитов Банка на 1,5 процентных пункта при соотношении год к году:
- влияние девальвации рубля на валютные проблемные кредиты;
- рост проблемных розничных кредитов, вызванный ухудшением макроэкономической ситуации;
- выход на просрочку в связи с ухудшением макроэкономической ситуации нескольких корпоративных кредитов.
Вместе с усиленным мониторингом и превентивными мерами на предпроблемной стадии Банком реализовывался ряд успешных сделок по реструктуризации и продаже проблемной задолженности.
Проблемные кредиты Банка на конец 2021 г. были зарезервированы на консервативной основе, заранее предусматривая выход на просрочку в 2022 г. нескольких «старых» проблемных кредитов, которые на конец 2021 г. еще не были просрочены, при этом уровень покрытия проблемных кредитов на конец 2022 г. сохраняется на комфортном уровне 145%.
Таким образом, рост общего кредитного портфеля 16%. Кредитование сегментов розницы и МСБ было ограничено с целью контроля кредитных рисков, что привело к некоторому сокращению кредитных портфелей в рознице и МСБ во втором полугодии 2022 г.
Основной акцент на фондировании за счет клиентских депозитов, что обеспечивает определенную защиту от негативного влияния рыночной волатильности.
Значение показателя кредиты/депозиты сохраняется на комфортном уровне ниже 100%: 81% на конец 2022 г.
Внешнее оптовое / межбанковское фондирование составляет < 3% от общих обязательств.
Доля фондирования от ЦБ РФ на конец 2022 г. составляет примерно 9% общих обязательств, и соответствует объемам краткосрочных межбанковских размещений и ликвидных ценных бумаг (т.е. арбитражные сделки, не являющиеся частью базы структурного фондирования).
Общее клиентское фондирование выросло на 25% при соотношении год к году (без учета обесценения рубля). В том числе за 4 кв., при соотношении квартал кварталу, рост составил 18%, преимущественно за счет существенного притока массовых розничных депозитов ‒ Средства розничных клиентов (включая VIP-клиентов): + 36% ‒ Средства корпоративных клиентов (включая клиентов МСБ): +6% (рисунок 1).
Таким образом, Банк успешно показывает сохранение устойчивых позиций по фондированию и ликвидности, несмотря на значительную рыночную волатильность.
Общий объем клиентского фондирования в 2022 г. вырос на 25%: сегмент розничного фондирования вырос на 36%, средства корпоративных клиентов выросли на 6%.
Также происходит улучшение «гранулярности» клиентского фондирования: доля общего клиентского фондирования, относящаяся к розничным клиентам выросла с 62% до 68%, при этом произошло дальнейшее снижение концентраций депозитов и доля средств 20 крупнейших вкладчиков на конец 2022 г. снизилась до 13,9% с 16,3% на конец 2021 г.
Наблюдается сохранение низкой зависимости от рыночного фондирования и устойчивой ликвидной позиции, на уровне лучше сопоставимых банков: показатель соотношения чистых кредитов к депозитам составил 81% и доля ликвидных активов от общих активов составила 32% на конец 2022 г.
Чтобы определить состояние деятельности рассмотрим показатели ПАО «Промсвязьбанк» за 2020-2022 гг. (таблица 2).
Таблица 2
Показатели эффективности деятельности ПАО «Промсвязьбанк»
за 2020-2022 гг.
| Показатели | Методика расчета | Значения показателя по годам | ||
| 2020 | 2021 | 2022 | ||
| Исходные показатели (млн. руб.) | ||||
| 1. Активы всего (А) | (Ан+Ак)/2 | 645 265,28 | 880 317,19 | 990 923,26 |
| 2. Работающие активы (РА) | (РАн+РАк)/2 | 709 858,97 | 819 711,44 | 919 153,96 |
| 3. Собственные средства (капитал) (К) | (Кн+Кк)/2 | 49 861,88 | 89 595,19 | 114 543,46 |
| 4. Уставный фонд-средства участников (УФ) | (УФн+УФк)/2 | 44 475,50 | 83 723,00 | 107 135,50 |
| 5. Привлеченные средства (средства кредитных организаций, клиентов, долговые обязательства) (О) | (Он+Ок)/2 | 595 403,40 | 790 722,00 | 876 379,80 |
| 6. Кредитные вложения = чистая ссудная задолженность (КВ) | (КВн+КВк)/2 | 551 055,53 | 726 103,40 | 818 802,77 |
| 7.Чистые доходы всего (Д) | 17 813,65 | 22 061,32 | 27 323,05 | |
| 8. Операционные расходы всего (Р) | 14 742,32 | 18 647,02 | 23 401,86 | |
| 9. Процентные доходы (ПД) | 66 368,17 | 102 352,56 | 112 222,44 | |
| 10. Процентные расходы (ПР) | 45 020,69 | 69 108,24 | 62 404,01 | |
| 11. Прибыль (П) | Д-Р | 3 071,33 | 3 414,3 | 3 921,19 |
| 12. Чистые процентные доходы – процентная маржа (ПМ) | ПД-ПР | 21 347,48 | 33 244,32 | 49 818,43 |
| Относительные показатели (показатели эффективности), % | ||||
| 1. Доходность активов (Да) | Д/А*100% | 2,761 | 2,506 | 2,757 |
| 2. Рентабельность активов (Rа) | П/А*100% | 0,476 | 0,388 | 0,396 |
| 3. Рентабельность затрат (уровень общей рентабельности) (Rр) | П/Р*100% | 20,833 | 18,310 | 16,756 |
| 4. Рентабельность капитала (Rк) | П/К*100% | 6,160 | 3,811 | 3,423 |
| 5. Рентабельность вложений в УФ (Rуф) | П/УФ*100% | 6,906 | 4,078 | 3,660 |
| 6. Доходность работающих активов (Дра) | Д/РА*100% | 2,509 | 2,691 | 2,973 |
| 7. Рентабельность работающих активов (Rра) | П/РА*100% | 0,433 | 0,417 | 0,427 |
| 8. Доходность кредитных вложений (Дкв) | ПД/КВ*100% | 12,044 | 14,096 | 13,706 |
| 9. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам (Со) | ПР/О*100% | 7,561 | 8,740 | 7,121 |
| 10. Спрэд (S) | Дкв-Со | 4,482 | 5,356 | 6,585 |
| 1. Соотношение процентных и непроцентных доходов (Кдр) | ПД/(Д-ПД)*100% | -136,688 | -127,477 | -132,183 |
| 12. Уровень покрытия процентных расходов (Упр) | ПД/ПР*100% | 147,417 | 148,105 | 179,832 |
| 13. Уровень покрытия непроцентных расходов (Унпр) | (Д-ПД)/(Р-ПР)*100% | 160,360 | 159,115 | 217,679 |
| 14. Удельная маржа (Му) | ПМ/РА*100% | 3,007 | 4,056 | 5,420 |
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2020-2022 гг.
Судя по показателям эффективности деятельности, представленным в таблице 2, дела банка обстоят хорошо. Даже отрицательная динамика по некоторым показателям рентабельности не снижает их величину до критической, они поддерживаются на достаточно высоком уровне
Результатом работы Банка по поддержке и развитию клиентского бизнеса стал рост числа клиентов и объемов их средств в ресурсной базе Банка.
В течение 2022 года ситуация на внутреннем валютном рынке оставалась относительно стабильной. На фоне восстановления экономической активности и усиления платежного баланса состояние денежной сферы в целом характеризовалось укреплением рубля, увеличением спроса на национальную валюту, ростом банковских резервов, снижением процентных ставок и постепенным восстановлением кредитования реального сектора экономики.
Для проведения финансового анализа обязательств банка, направленных на привлечение средств, были использованы данные отчетности по форме 101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной банка» за три последних года, а именно данные отчетности на 1 января 2020, 2021 и 2022 гг.
В целях анализа ресурсной базы ПАО «Промсвязьбанк» пассивные счета были разбиты на следующие логические группы:
- собственные средства;
- обязательства (обязательства до востребования, срочные обязательства, прочие обязательства).
В работе поставлена задача провести анализ по следующим направлениям:
- охарактеризовать каждую группу обязательств;
- дать оценку финансовых ресурсов коммерческого банка с использованием аналитических коэффициентов.
Проведем вертикальный анализ обязательств, а также балансовые счета.
Полученные данные сведем в таблицу 3.
Таблица 3
Анализ обязательств ПАО «Промсвязьбанка» до востребования
в 2020-2022 гг., тыс. руб.
| Контрагенты | Годы | Отклонение 2022 г. от 2020 г. | ||||
| 2020 | 2021 | 2022 | абсолютное | относительное | ||
| Физические лица | 1 343 430 | 2 238 934 | 3 043 658 | 1 700 228 | 226,56 | |
| Юридические лица в том числе: | 3 167 555 | 5 107 841 | 5 508 375 | 2 340 820 | 173,89 | |
| Кредитные банка | 308 422 | 24 046 | 35 078 | -273 344 | 11,37 | |
| Итого | 4 819 407 | 7 370 821 | 8 587 111 | 3 767 704 | 178,17 | |
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2020-2022 гг.
Таким образом, по данным таблицы видно, что увеличение обязательств до востребования в 2022 году по сравнению с 2020 годом произошло практически по всем контрагентам. Отрицательная динамика наблюдается только лишь по обязательствам до востребования других кредитных организаций, данное отклонение в 2022 году составило 273 344 тыс. руб. по сравнению с базисным 2020 годом, или в процентном выражении данная разница составила – 88% (-273 344 / 308 422 ´ 100).
Далее рассчитаем суммы срочных обязательств.
Полученные значения сведем в таблицу 4.
Таблица 4
Срочные обязательства ПАО «Промсвязьбанка» в 2020-2022 гг., тыс. руб.
| Контрагенты | Годы | Отклонение 2022 г. от 2020 г. | |||
| 2020 | 2021 | 2022 | абсолютное | относительное | |
| Физические лица | 6 914 581 | 10 880 060 | 12 606 729 | 5 692 148 | 182,32 |
| Юридические лица в том числе: | 35 633 487 | 48 008 947 | 79 674 554 | 44 041 067 | 223,59 |
| Кредитные банка | 34 998 066 | 23 986 772 | 21 755 381 | -13 242 685 | 62,16 |
| Итого | 77 546 134 | 82 875 779 | 114 036 664 | 36 490 530 | 147,05 |
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2020-2022 гг.
Как и по обязательствам до востребования, по срочным обязательствам наблюдается та же динамика, то есть произошло снижение обязательств кредитных организаций на 13 242 685 тыс. руб. в отчетном году. Однако, данная отрицательная динамика никак не повлияла на рост общей суммы срочных обязательств в 2022 г. в сравнении с 2020 г., темп роста
составил 147,05%.
В таблице 5 показана динамика прочих обязательств за рассматриваемый период.
Таблица 5
Прочие обязательства ПАО «Промсвязьбанка» в 2020-2021 гг., тыс. руб.
| Наименование | Годы | Отклонение 2022 г. от 2020 г. | |||
| 2020 | 2021 | 2022 | абсолютное | относительное | |
| Прочие обязательства | 4 620 001 | 7 429 001 | 10 656 180 | 6 036 179 | 230,65 |
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2020-2022 гг.
Таким образом, как можно наблюдать по прочим обязательствам наблюдается положительная динамика, их рост составил 230,65% в 2022 году по сравнению с 2020 годом.
Финансовое состояние банка рассматривается как комплексное понятие, отражающее различные стороны банковской деятельности.
Обязательства банка определяют надежность (стабильность) банка, поэтому рассмотрим состояние надежности банка.
Надежность является в современных условиях ключевым элементом финансового состояния банка. Определение уровня надежности банка требует объективной оценки его финансового состояния, имеющей системный характер. Системный подход к диагностике финансового положения банка включает сбалансированную совокупность показателей, отражающих уровень надежности и эффективности деятельности банка, а также угрозы возникновения банкротства. На основе анализа коэффициентов надежности (стабильности) коммерческих банков, делаются выводы о текущем и прогнозном финансовом состоянии банков.
Данные для расчета коэффициентов будем брать из таблицы 6.
Таблица 6
Исходные данные для расчета коэффициентов надежности
ПАО «Промсвязьбанк», тыс. руб.
| Наименование показателя | Годы | Отклонение 2022 г. от 2020 г. | |||
| 2020 | 2021 | 2022 | абсолютное | относительное | |
| Собственные средства | 11 570 023 | 11 801 922 | 16 130 177 | 4 560 154 | 139,41 |
| Обязательства | 86 985 542 | 97 675 601 | 133 279 955 | 46 294 413 | 153,22 |
| Обязательства до востребования | 4 819 407 | 7 370 821 | 8 587 111 | 3 767 704 | 178,18 |
| Кредитные вложения | 780 048 002 | 859 471 647 | 1 111 423 307 | 331 375 305 | 142,48 |
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2020-2022 гг.
Далее проведем оценку стабильности ПАО «Промсвязьбанк». Для этого рассчитаем коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами (К1), коэффициент эффективного использования привлеченных средств (К2), коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) (К3) и коэффициент клиентской базы (частный) (К4).
Данные расчетов сводим в таблицу 7.
Таблица 7
Оценка показателей стабильности ПАО «Промсвязьбанк»
| Методика расчета | Нормативное значение | Значение | Изменение в 2022 г. против нормативного значения | ||
| 01.01.20 | 01.01.21 | 01.01.22 | |||
| К1 – Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами | |||||
| Собственные средства / обязательства | больше 0,05 | 0,133 | 0,1208 | 0,121 | 0,07 |
| К2 – Коэффициент эффективного использования привлеченных средств | |||||
| Обязательства / кредитные вложения | меньше 1 | 0,112 | 0,114 | 0,119 | -0,881 |
| К3 – Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) | |||||
| Обязательства / собственные средства | больше 1 | 7,5182 | 8,2762 | 8,2628 | 7,2628 |
| К4 – Коэффициент клиентской базы (частный) | |||||
| Обязательства до востребования / обязательства | чем выше, тем лучше | 0,0554 | 0,0755 | 0,0644 | |
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2020-2022 гг.
Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами (К1) является показателем надежности банка. В целом стабильность банка в 2022 году обеспеченна, о чем свидетельствует коэффициент загрузки собственных средств, который составляет больше 1, то есть плечо финансового рычага превышает единицу. Обязательства банка превышают собственные средства в 8 раз, то есть привлечение средств осуществляется активно и об этом свидетельствует (К2) коэффициент эффективного использования привлеченных средств, который составил 12%, при чем указанные коэффициенты в 2022 году против базового 2020 года возрастают.
Коэффициент клиентской базы (К4) показывает, какую долю в общем объеме обязательств занимают средства клиентов до востребования (юридических и физических лиц) или степень работы с клиентами, в основном предоставление расчетно-кассового обслуживания, так как наибольший удельный вес приходится на счета коммерческих банка и физических лиц. У ПАО «Промсвязьбанк» коэффициент клиентской базы в 2022 году составляет соответственно 6,44% против базового периода 5,54%.
Коэффициенты, характеризующие работу банка с клиентами, подтверждают сделанные ранее выводы об успешности данной деятельности.
Для дальнейшего расчета норматива достаточности капитала Н1, необходимо определить сумму активов банка с учетом рисков. Согласно Инструкции 139-И выделяют 5 групп риска. Рассчитаем активы с учетом риска за 2022 год.
На основании данных счетов проведем расчет активов, с учетом риска составим таблицу 8.
Таблица 8
Расчет активов ПАО «Промсвязьбанка» с учетом риска за 2022 год
| Показатели | Коэффициент риска | Сумма по балансу, тыс. руб. | Сумма с учетом риска, тыс. руб. |
| 1 группа активов | 0 | — | — |
| 2 группа активов | 20 | 170 575 264 | 34 115 053 |
| 3 группа активов | 50 | 10 311 418 | 5 155 709 |
Продолжение таблицы 8
| Показатели | Коэффициент риска | Сумма по балансу, тыс. руб. | Сумма с учетом риска, тыс. руб. |
| 4 группа активов | 100 | 1 299 034 195 | 1 299 034 195 |
| 5 группа активов | 150 | 0 | 0 |
| Итого | 1 338 304 957 | ||
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2022 г.
Активы четвертой группы риска (Ар4), это все счета, которые не вошли в другие группы риска. Ар4 = 997 500 901 тыс. рублей.
Актив пятой группы риска (Ар5) и его код 8980 равен 0 так как счет 32502 по балансу отсутствует.
Полученные данные сведем в таблицу 9 для определения суммы актива с учетом риска.
Таблица 9
Расчет активов ПАО «Промсвязьбанка» с учетом риска за 2021 год
| Показатели | Коэффициент риска | Сумма по балансу, тыс. руб. | Сумма с учетом риска, тыс. руб. |
| 1 группа активов | 0 | — | — |
| 2 группа активов | 20 | 85 873 253 | 17 174 650 |
| 3 группа активов | 50 | 10 050 610 | 5 025 305 |
| 4 группа активов | 100 | 997 500 901 | 997 500 901 |
| 5 группа активов | 150 | 0 | 0 |
| Итого | 1 019 700 856 | ||
Источник: составлено автором на основе бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2021 г.
Следовательно, данный банк работает стабильно, так как капитал отвечает обязательным нормативам, и они находятся в пределах нормы, то есть Н1 должен быть не менее 10%.
Проведенный анализ ресурсной базы банка показал, что банк, осуществляя свою деятельность по формированию ресурсов, придерживается стратегии конкурента, поэтому стратегической целью данного банка является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранение позиций на рынке вкладов.
Отрицательная динамика отмечается в срочных обязательствах кредитных организаций, которая в отчетном 2022 году против базового 2020 года уменьшилась на -13 242 685 тыс. рублей (21 755 381 – 34 998 066), однако это не повлияло на рост срочных обязательств в целом, так как они увеличились на +36 490 530 тыс. рублей (114 036 664 – 77 546 134).
Наибольшую долю обязательств и в пассивах в целом занимают срочные обязательства. Это свидетельствует об актуальности исследуемого вопроса для ПАО «Промсвязьбанк».
Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок срочные вклады выступают в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики. Вместе с тем, развитие конкуренции на банковском рынке требует ее постоянного совершенствования.
2.3 Совершенствование депозитов в ресурсной базе коммерческого банка
В целях расширения ресурсного потенциала банку предлагается активизировать свою депозитную политику, которая позволит обеспечить постепенное наращивание депозитного портфеля.
Банку необходимо обновить линейку вкладов для большей ориентированности его на привлечение новых вкладчиков и удержание существующих.
Когда у человека появилась в наличии некоторая сумма денег, можно задуматься об их выгодном вложении. Таким образом, с их помощью можно получить различный дополнительный доход, вложить свободные деньги.
ПАО «Промсвязьбанк» предлагает частным инвесторам множество видов и способов вложения свободных денежных средств. Но, при этом, ни один из них не может на 100% гарантировать защиту инвестора от убытков.
Главный момент – это соотношение риска и прибыли.
Сначала необходимо определиться, насколько для клиента приемлем риск при определенной доходности. Надежность вложений в первую очередь зависит от соотношения этих двух показателей. Ведь чем выше риск инструмента инвестирования, тем, как правило, выше получаемая от вложений прибыль.
В целях увеличения ресурсов на депозитных счетах банку необходимо проводить акции либо ввести на постоянной основе новый вид вклада. Необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков.
Для наибольшей заинтересованности клиентов ПАО «Промсвязьбанк», предлагаю провести такую акцию:
По условиям вклада депозит открывается на 1 год, минимальная сумма вклада 50 000 руб.
Процентная ставка устанавливается в зависимости от суммы депозита:
- при сумме вклада от 50 000 рублей – 8% годовых,
- при сумме вклада от 500 000 рублей – 9% годовых,
- при сумме вклада от 1 000 000 рублей – 10% годовых.
Проценты по вкладу выплачиваются в конце срока.
Вкладчикам, открывшим вклад на сумму от 50 000 рублей выдается подарок:
- сумма вклада от 50 000 рублей – электрический чайник;
- сумма вклада от 500 000 рублей – мультиварка;
- сумма вклада от 1 000 000 рублей – холодильник.
При досрочном истребовании вклада проценты выплачиваются по ставке «до востребования» в размере 0,01% годовых.
При досрочном истребовании вклада, по которому выдавался подарок, стоимость подарка вычитается из суммы депозита.
Данная акция позволит привлекать средства на стабильный срок от года и практически исключить досрочное истребование средств за счет «штрафной» санкции в виде списания стоимости подарка.
Проведем расчет прибыли банка после введения нового банковского продукта в линейку вкладов.
Планируется привлечь 20 000 депозитов по условиям акции, из них:
- 2 000 депозитов на сумму от 1 000 000 рублей;
- 8 000 депозитов на сумму от 500 000 рублей;
- 10 000 депозитов на сумму от 50 000 рублей.
Для проведения подобного рода акции, организатору необходимо закупить подарки для клиентов в соответствии с плановыми показателями по привлечению. Расчет затрат организатора акции приведены в таблице 10.
Таблица 10
Смета затрат ПАО «Промсвязьбанк» на проведение акции
| Наименование товара | Закупочная цена, тыс. руб. | Количество шт. | Общая стоимость товара, тыс. руб. |
| Чайник электрический | 1 | 10 000 | 10 000 |
| Мультиварка | 4,5 | 8 000 | 36 000 |
| Холодильник | 20,8 | 2 000 | 41 600 |
| Итого | 87 600 |
Источник: составлено автором на основе предоставленных ПАО «Промсвязьбанк» данных
Далее рассчитаем процентные расходы банка по каждой группе привлеченных вкладов по формуле:
П = К ´ S ´ Пр / 100, (4)
где П – сумма процентных расходов банка;
К – количество привлеченных депозитов;
S – сумма привлеченного депозита, тыс. руб.;
Пр – годовая процентная ставка.
П1 = 10 000 ´ 50 ´ 8 / 100 = 32 000 тыс. руб.
П2 = 8 000 ´ 500 ´ 9 / 100 = 360 000 тыс. руб.
П3 = 2 000 ´ 1 000 ´ 10 / 100 = 200 000 тыс. руб.
Всего процентных расходов 592 000 тыс. руб.
Общая сумма привлеченных средств = 10 000 ´ 50 тыс. руб. + 8 000 ´
´ 500 тыс. руб. + 2 000 ´ 1 000 тыс. руб. = 6 500 000 тыс. руб.
Для извлечения прибыли на сумму привлеченных средств банк выдает кредиты физическим лицам на срок 1 год под 19 процента годовых.
Базовая формула расчета платы за кредитные ресурсы:
, (5)
где Скрi – сумма кредитных ресурсов, используемых заемщиком в i-том периоде;
Нкрi – ссудная ставка платы за кредитные ресурсы в i-том периоде;
tкрi – время использования кредита в сумме Скрi, год;
ФГ – продолжительность финансового года, год.
Пкр = 6 500 000 ´ 19 / 100 = 1 235 000 тыс. руб.
Прибыль банка до налогообложения составляет положительная разница между процентными доходами и процентными расходами.
Маржа = 1 235 000 – 592 000 = 643 000 тыс. руб.
Налог на прибыль составляет 20% от дохода банка.
Налог = 643 000 ´ 0,2 = 128 600 тыс. руб.
Чистая прибыль банка рассчитывается как разница между маржей и налогом на прибыль.
Чистая прибыль = 643 000 – 128 600 = 514 400 тыс. руб.
Из полученной суммы дохода компенсируются затраты банка на закупку подарков для вкладчиков по условиям акции 87 600 тыс. руб.
Таким образом доход банка через год после проведения акции составит 426 800 тыс. руб.
Так же хочу предложить расширить банковскую линейку вкладов новым продуктом, предназначенный для пенсионеров. Продукт представляет собой рублевый вклад на минимальную сумму 100 000 рублей под фиксированный процент 5% годовых (разница 1,5% от самого большого процента по вкладу «Пенсионный плюс» который составляет 3,5% годовых), с использование пластиковой карты на 2 года. То есть такой вклад привлекателен для пенсионеров. А для банка эта сумма тоже выгодна, так как ее можно использовать в качестве вложений в кредиты или в другие активы и получить так же доход.
Рассмотрим 2 варианта расчета процентов по ним.
Первый вклад рассчитаем с использованием простых процентов, по формуле (6):
, (6)
где S – сумма средств, подлежащая возврату в конце депозитного срока (первоначальная сумма депозита + проценты);
P – сумма вклада (первоначальная привлеченная во вклад);
I – процентная ставка (за 12 месяцев);
T – число дней от первоначального вклада, на которые рассчитываются проценты;
K – дни в году по календарю (366 или 365).
S1 = 100 000 ´ (1 + 5% ´ 730 / 365) / 100 = 110 000 рублей.
Для выявления суммы процентов вычтем из суммы начисленных процентов первоначальную сумму привлеченных средств.
Sp = S1 – P (7)
Sp = 110 000 – 100 000 = 10 000 рублей (это будут расходы банка).
Для расчетов второго депозита с ежеквартальной капитализацией процентов, используем формулу сложных процентов:
, (8)
где P – сумма вклада (первоначальная привлеченная во вклад);
I – процентная ставка (за 12 месяцев);
J – число календарных дней, по которым финансовое учреждение осуществляет капитализацию процентов;
K – как обычно, число дней в году по календарю (366 или 365);
N – число капитализационных начислений в течении всего периода привлечения средств;
S2 = 100 000 ´ (1 + 5% ´ 91 / 365 / 100)8 = 110 419 рублей.
Sp2 = 110 419 – 100 000 = 10 419 рублей.
Таким образом, проанализировав оба вклада можно сделать вывод, что депозит с капитализацией процентов является более затратным для банка, разница между ними составила (110 419 – 110 000) = 419 рублей.
Для получения процентного дохода перераспределим деньги, привлеченные во вклады, в кредиты для населения. При условии, что банк выдает кредита в размере – 100 000 рублей, по ставке – 19% годовых, сроком на 2 года, порядок погашения – аннуитетные платежи. Такие платежи представляют собой равные ежемесячные выплаты в течение всего срока кредитования.
Найдём ежемесячный платёж, а также рассчитаем переплату по кредиту.
Ежемесячный платёж состоит из двух частей:
- выплата части основного долга,
- выплата процентов по кредиту, которые набежали за период (в нашем примере, месяц) на не выплаченную часть долга.
Рассчитать ежемесячный платёж можно по формуле:
, (9)
где Y – сумма ежемесячного платежа;
D – сумма кредита (основной долг);
i – процентная ставка, в коэффициентах (в нашем примере 0,19 = 19% / 100%);
m – число начислений процентов в течение года;
n – срок погашения в годах.
Сумма ежемесячного платежа по кредиту составит:
рублей.
Таких платежей за два года выплачено:
5 040,86 ´ 24 = 120 980,64 рублей.
Теперь можно рассчитать переплату по кредиту – из общей суммы платежей по кредиту вычесть сумму основного долга:
120 980,64 – 100 000 = 20 980,64 рублей.
Вот такую сумму банк получит за пользование кредитом при погашении аннуитетными платежами от одной операции.
Примерный план погашения кредита представим в виде таблицы.
Таблица 11
График аннуитетных платежей
| Месяц | Непогашенная сумма основного долга, тыс. руб. | Сумма месячного погашенного взноса, Y, тыс. руб. | Процентные платежи, тыс. руб. | Месячная выплата основного долга, тыс. руб. |
| 0 | 100 000,00 | — | — | — |
| 1 | 96 542,47 | 5 040,86 | 1 583,33 | 3 457,53 |
| 2 | 93 030,20 | 5 040,86 | 1 528,59 | 3 512,27 |
| 3 | 89 462,32 | 5 040,86 | 1 472,98 | 3 567,88 |
| 4 | 85 837,95 | 5 040,86 | 1 416,49 | 3 624,37 |
| 5 | 82 156,19 | 5 040,86 | 1 359,10 | 3 681,76 |
| 6 | 78 416,13 | 5 040,86 | 1 300,81 | 3 740,05 |
| 7 | 74 616,86 | 5 040,86 | 1 241,59 | 3 799,27 |
| 8 | 70 757,44 | 5 040,86 | 1 181,43 | 3 859,43 |
| 9 | 66 836,90 | 5 040,86 | 1 120,33 | 3 920,53 |
| 10 | 62 854,29 | 5 040,86 | 1 058,25 | 3 982,61 |
| 11 | 58 808,63 | 5 040,86 | 995,19 | 4 045,67 |
| 12 | 54 698,90 | 5 040,86 | 931,14 | 4 109,72 |
| 13 | 50 524,11 | 5 040,86 | 866,07 | 4 174,79 |
| 14 | 46 283,21 | 5 040,86 | 799,97 | 4 240,89 |
| 15 | 41 975,17 | 5 040,86 | 732,82 | 4 308,04 |
| 16 | 37 598,92 | 5 040,86 | 664,61 | 4 376,25 |
Продолжение таблицы 11
| Месяц | Непогашенная сумма основного долга, тыс. руб. | Сумма месячного погашенного взноса, Y, тыс. руб. | Процентные платежи, тыс. руб. | Месячная выплата основного долга, тыс. руб. |
| 17 | 33 153,38 | 5 040,86 | 595,32 | 4 445,54 |
| 18 | 28 637,44 | 5 040,86 | 524,93 | 4 515,93 |
| 19 | 24 050,01 | 5 040,86 | 453,43 | 4 587,43 |
| 20 | 19 389,94 | 5 040,86 | 380,79 | 4 660,07 |
| 21 | 14 656,09 | 5 040,86 | 307,01 | 4 733,85 |
| 22 | 9 847,28 | 5 040,86 | 232,05 | 4 808,81 |
| 23 | 4 962,34 | 5 040,86 | 155,92 | 4 884,94 |
| 24 | 0,05 | 5 040,86 | 78,57 | 4 962,29 |
| Итого | — | 120 980,64 | 20 980,69 | 99 999,95 |
Рассмотрим подробнее расчёты платежей за первый месяц.
Как было подсчитано выше, сумма ежемесячного платежа равна 5 263,16 рубля. Эта сумма включает процентный платёж, который в первый месяц рассчитывается на всю величину долга:
100 000 × 0,19 / 12 = 1 583,33 руб.
и месячную сумму основного долга:
5 040,86 – 1 583,33 = 3 457,53 руб.
На эту сумму уменьшится основная сумма долга. Теперь основная сумма долга составит:
100 000 – 3 457,53 = 96 542,47 руб.
Во второй месяц ежемесячный платёж остался прежним – 5 040,86 рубля, а вот процентный платёж снизится, так как будет рассчитан от величины оставшейся основной суммы долга:
96 542,47 × 0,19 / 12 = 1 528,59 рублей.
Соответственно на долю месячной суммы основного долга приходится:
5 040,86 – 1 528,59 = 3 512,27 рублей и т. д.
Теперь рассмотрим второй тип платежей – дифференцированные платежи.
Дифференцированные платежи представляют собой неравновеликие ежемесячные выплаты, уменьшающиеся в течение срока кредитования.
При этом весь долг делится на равные части и ежемесячная выплата основного долга не меняется.
В данном примере ежемесячная сумма погашения основного долга будет равна:
= = 4 166,67, (10)
где D – величина кредита;
m – число погасительных платежей в году;
n – срок погашения кредита в годах.
Рассчитаем ежемесячные процентные платежи.
Процентный платёж для первого месяца найдём по формуле:
I1 = = = 1 583,34 рублей. (11)
Сумма платежа к погашению за первый месяц будет равна:
4 166,67 + 1 583,34 = 5 750,01 рублей.
Процентный платёж для второго месяца вычисляется по формуле:
I2 = (D – ) ´ = (100 000 – ´ = 1 517,36 рублей. (12)
Сумма платежа к погашению во втором месяце будет равна:
4 166,67 + 1 517,36 = 5 684,03 рубля.
Процентный платёж для третьего месяца вычисляется по формуле:
I3 = (100 000 – 2´)´ = (100 000 – 2´´ = 1 451,39 руб. (13)
Сумма платежа к погашению в третьем месяце будет равна:
4 166,67 + 1 451,39 = 5 618,06 рублей.
Процентный платёж для четвёртого месяца вычисляется по формуле:
I4 = (100 000 – 3´)´ = (100 000 – 3´ ´ = 1 385,42 руб. (14)
Сумма платежа к погашению в четвёртом месяце будет равна:
4 166,67 + 1 385,42 = 5 552,09 рублей.
Аналогичным способом рассчитываются платежи за последующие месяцы.
Общая формула для расчёта процентного платежа применительно к любому месяцу k будет иметь вид:
IK = (D – (k – 1) ´ ) ´ , (15)
где k = 1,…, m.
План погашения кредита при дифференцированных платежах представлен в таблице 12.
Таблица 12
График дифференцированных платежей
| Месяц | Непогашенная сумма основного долга, тыс. руб. | Сумма месячного погашенного взноса, Y, тыс. руб. | Процентные платежи, тыс. руб. | Месячная выплата основного долга, тыс. руб. |
| 0 | 100 000,00 | — | — | — |
| 1 | 95 833,33 | 5 750,00 | 1 583,33 | 4 166,67 |
| 2 | 91 666,66 | 5 684,03 | 1 517,36 | 4 166,67 |
| 3 | 87 499,99 | 5 618,06 | 1 451,39 | 4 166,67 |
| 4 | 83 333,32 | 5 552,09 | 1 385,42 | 4 166,67 |
| 5 | 79 166,65 | 5 486,11 | 1 319,44 | 4 166,67 |
| 6 | 74 999,98 | 5 420,14 | 1 253,47 | 4 166,67 |
| 7 | 70 833,31 | 5 354,17 | 1 187,50 | 4 166,67 |
| 8 | 66 666,64 | 5 288,20 | 1 121,53 | 4 166,67 |
| 9 | 62 499,97 | 5 222,23 | 1 055,56 | 4 166,67 |
| 10 | 58 333,3 | 5 156,25 | 989,58 | 4 166,67 |
| 11 | 54 166,63 | 5 090,28 | 923,61 | 4 166,67 |
| 12 | 49 999,96 | 5 024,31 | 857,64 | 4 166,67 |
| 13 | 45 833,29 | 4 958,34 | 791,67 | 4 166,67 |
| 14 | 41 666,62 | 4 892,36 | 725,69 | 4 166,67 |
| 15 | 37 499,95 | 4 826,39 | 659,72 | 4 166,67 |
| 16 | 33 333,28 | 4 760,42 | 593,75 | 4 166,67 |
| 17 | 29 166,61 | 4 694,45 | 527,78 | 4 166,67 |
| 18 | 24 999,94 | 4 628,47 | 461,80 | 4 166,67 |
| 19 | 20 833,27 | 4 562,50 | 395,83 | 4 166,67 |
| 20 | 16 666,6 | 4 496,53 | 329,86 | 4 166,67 |
| 21 | 12 499,93 | 4 430,56 | 263,89 | 4 166,67 |
| 22 | 8 333,26 | 4 364,59 | 197,92 | 4 166,67 |
| 23 | 4 166,59 | 4 298,61 | 131,94 | 4 166,67 |
| 24 | -0,08 | 4 232,64 | 65,97 | 4 166,67 |
| Итого | — | 119 791,73 | 19 791,65 | 100 000 |
Как видно ежемесячные платежи в данном случае не равны и с каждым месяцем уменьшаются.
Переплата по кредиту при дифференцированных платежах составила 19791,65 рублей.
Как легко заметить, эта величина на 1 189,04 рубля меньше, чем переплата при аннуитетных платежах (20 980,69 рублей). Для кого-то этаразница покажется не существенной, но при более высоких цифрах кредита разница будет ощутима. Итак, наиболее выгодным для банка будет аннуитентный платёж.
Переплата по кредиту при аннуитетных платежах всегда выше, чем при дифференцированных платежах, поэтому банки, для достижения большей прибыли, применяют в большинстве случаев именно аннуитетные выплаты по кредиту.
Опеделим эффектности кредита для этого рассчитаем приведенный эффект (NPV) по формуле:
NPV = – , (16)
где NPV– чистая приведенная стоимость;
IС – дисконтированная сумма вложений для j периодов;
FV– будущий доход от вложенных средств;
r – ставка дисконтирования;
n – число периодов получения доходов;
j – число периодов вложений средств.
Для аннуитентных платёжей:
NPV = – = 322,63.
Для дифференцированных платежей:
NPV = – = 304,35
Рассчитаем дюрацию по формуле:
D , (17)
где D – дюрация;
PVt – текущая стоимость дохода за t период;
t – период поступления дохода.
Для расчета дюрации необходимо рассчитать текущую стоимость дохода по формуле:
Положительное значение показателя NPV говорит о хорошей доходности кредита. Показатель дюрации измеряет эффективное время действия, в результате чего мы получаем данные о скорости поступления денежных доходов, приведенных к текущей дате.
Рассчитываем чистый процентный доход от реализации кредитов.
120 980,64 – 100 000 = 20 980,64 руб.
119 791,73 – 100 000 = 19 791,73 руб.
Таким образом, сумма прибыли банка от одной операции составит:
120 980,64 – 100 000 = 20 980,64 руб.
Прибыль от 50 таких операций составит:
20 980,64 ´ 50 = 1 049 032 рублей.
Таким образом, экономический эффект от внедренного предложения налицо. Эффективность проводимой депозитной политики является доказанной.
Заключение
ПАО «Промсвязьбанк» ведет рациональную политику обязательств.
Благодаря тому, что ПАО «Промсвязьбанк» привлекает денежные средства населения на длительный срок, то срочные вклады выступают в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков.
Кроме указанных предложений Московскому банку рекомендуется продолжать работу по рекламе привлечению вкладов юридических и физических лиц.
Для привлечения юридических лиц, ПАО «Промсвязьбанк» надо работать над расширением продуктового ряда с возможностью комбинирования продуктов друг с другом и настраивания их под нужды конкретных клиентов. Развивать комиссионные и небанковские продукты. Все это позволит предлагать клиентам пакеты услуг и продуктов, реализуя их любые потребности, связанные с финансами. Это позволит стать ПАО «Промсвязьбанк» выгодным и удобным партнером для юридических лиц.
Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента. С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. Осуществление всех предложенных мероприятий позволит банку более эффективно использовать привлеченные средства, а значит вести более успешную финансово-хозяйственную деятельность. Грамотно построенная политика в области привлеченных ресурсов является условием обеспечения достаточного уровня ликвидности, а, следовательно, условием успешной, эффективной и прибыльной деятельности банка.
Были разработаны рекомендации и предложены мероприятия по планированию привлечения средств:
– повышение привлекательности депозитных продуктов путем пересмотра процентных ставок и дифференциации линейки вкладов;
– разработка системы стимулов, привлекательных для клиентов;
– активное рекламирование услуг банка, акцентирование внимания на его надежности;
– повышение качества оказания услуг, ориентация на индивидуальный подход;
– создание службы телемаркетинга.
Рассчитав эффективность предложенных мероприятий можно сделать вывод, что предложенные мероприятия помогут ПАО «Промсвязьбанк» в повышении объема привлеченных средств.
Библиографический список
- Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А. Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2022. – 400 с.
- Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования /
Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор
Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 243 с. - Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов /
В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с. - Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией
В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 422 с. - Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
- Банковский менеджмент : учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 379 с.
- Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф.
Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2022. – 592 с. - Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для вузов /
Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под редакцией Н. Н. Мартыненко. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 217 с. - Банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 368 с
- Банковское право : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева
[и др.] ; под редакцией Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 410 с. - Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. – 3-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2022. – 128 с.
- Бочкарева, Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций : конспект лекций / Е. А. Бочкарева,
И. В. Сурина. – Москва : РГУП, 2022. – 91 с. - Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
- Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования /
В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с. - Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
Страницы: 1 2