Страница 1 2
СОДЕРЖАНИЕ
- ВВЕДЕНИЕ.
- 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ.
- 1.1. Понятие и сущность банковских карт.
- 1.2. Нормативно-правовая база, регулирующая рынок дебетовых карт в РФ.
- 2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕБЕТОВЫХ КАРТ НА ПРЕДПРИЯТИИ ПНКО «ИНЭКО».
- 2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия.
- 2.2 Анализ применения дебетовых карт ПАО Сбербанка РФ в зарплатных проектах.
- 2.3. Перечисление на дебетовые карты подотчетных сумм.
- 2.4. Меры по совершенствованию применения дебетовых карт (на примере ПАО Сбербанка РФ)
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
- СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.
ВВЕДЕНИЕ
Платежи с использованием платежных карт стали привычным делом для большинства населения России. Платежные карты так прочно вошли в нашу жизнь, что уже невозможно представить, как мы обходились без них несколько лет назад. На сегодняшний день банки активно внедряют электронные технологии и использование пластиковых карт. Количество банков, которые выпускают пластиковые карты, с каждым годом растет. Также растет и число торговых предприятий, которые реализуют свои товары с применением пластиковых карт.
Банки проводят активное внедрение в сферу своих услуг выдачу наличных денег по пластиковым картам через банкоматы и обменные пункты, растет количество операций по картам. Для достижения положительных результатов необходимо внедрить передовые технологии и хорошо поставленную коммерческую работу. Российские банки проявляют интерес к зарубежным платежным системам не случайно, т. к. эмиссия таких карт позволит присоединиться к мировой структуре банковских услуг, повысить деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь клиентов. Банк, участвуя в международной карточной системе, имеет возможность использовать в своей деятельности новейшие банковские технологии и огромную инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.
На данный момент банковские карточки превратились в достаточно прибыльный вид услуг, которые предлагаются финансовой сферой. Банковские карты становятся все более распространенным видом платежного инструмента после чековых банковских счетов. Предприятия, использующие, в основном, безналичные расчеты, работают более эффективно. В последнее время крупнейшие российские предприятия проявляют все больший интерес к безналичным расчетам.
Многие предприятия стали использовать «зарплатные» карты. Серьезные изменения произошли в системе межбанковских расчетов. Теперь от того насколько быстро совершаются операции, зависит конечный результат (получение прибыли). Банковская система должна иметь современную техническую оснащенность, чтобы отвечать основному требованию – мгновенному прохождению платежей. И такому требованию отвечают расчеты пластиковыми картами. Использование пластиковых карт на российском рынке имеет следующие преимущества: снижается риск потерять деньги, уменьшается риск кражи наличных денег, возможность получения льгот при оказании услуг предприятиями торговли и сервиса, снижение расходов при осуществлении финансовых операций.
Предприятия торговли и сервиса, применяющие платежные карты, уменьшают затраты на транспортировку, инкассацию и снятие наличных денег, а также улучшают качество обслуживания клиентов. На данный момент стадия становления рынка платежных карт в России проходит достаточно сложно. Только в последние годы можно наблюдать массовое распространение платежных карт в качестве платежного средства.
Однако уже сегодня можно говорить о сформировавшемся рынке платежных карт в нашей стране, который имеет как положительные, так и отрицательные моменты.
Актуальность выбранной темы объясняется тем, что рынок пластиковых карт переживает новый весьма важный момент своего развития. От элитных, доступных лишь высокооплачиваемым категориям населения, пластиковые карты превращаются в достаточно демократичное средство расчетов.
Объектом работы является ПНКО «ИНЭКО».
Предмет – условия выпуска и использования дебетовых карт Сбербанка на предприятиях.
Цель работы – разработать меры по совершенствованию применения дебетовых карт на предприятии.
Исходя из цели работы, считаем целесообразным решение следующих задач:
- рассмотреть понятие и сущность пластиковых карт;
- рассмотреть нормативно-правовые вопросы регулирования рынка пластиковых карт;
- Дать организационно-экономическую характеристику ПНКО «ИНЭКО»;
- Провести анализ применения дебетовых карт ПАО «Сбербанк» на предприятии ПНКО «ИНЭКО»;
- Дать рекомендации по совершенствованию применения дебетовых карт на предприятии.
Информационной базой работы служат: нормативно-правовые акты Российской Федерации; статистические данные официальных источников; справочная, учебная и научная литература отечественных и зарубежных авторов по исследуемой теме; публикации в периодических печатных изданиях; материалы Интернет-ресурсов.
Практическая значимость работы заключается в том, что был проведен анализ пластиковых карт в России (на примере ПАО «Сбербанк России), их применение на предприятии и на основании этого были выявлены проблемы и перспективы их развития.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ
1.1. Понятие и сущность банковских карт
Один из самых ранних предков современных платежных карт являются металлические жетоны, которые в начале двадцатого века универмаги выдавали покупателям, чтобы следить за покупками. Продавцы делали отпечаток жетона в книгах учёта напротив имени покупателя. Недостатком данных жетонов является то, что они могли быть приняты только на территории, где выпускались, в путешествиях они были бесполезны, на смену им пришли дорожные чеки.
В 1920 году Texaco начала выпускать картонные карты для своих клиентов для использования на заправках, однако, поскольку картон является недолговечным материалом, компания FarringtonManufacturing выпустила стальные эмбоссированные карты.
DinersClub стала первой независимой кредитной компанией, которая начала работать с картами преимущественно для оплаты путешествий и развлечений в 1950 г. В 1950 году выдали первые 200 кредитных карт DinersClub. В основном это были друзья основателя компании. Карты принимали в 14 ресторанах Нью-Йорка. Карты были сделаны из бумаги, на обратной стороне — адреса и рестораны, где их принимают.
Свое начало пластиковые банковские карты берут в пятидесятых годах прошлого столетия, когда более сотни американских банковских структур стали продвигать пакет услуг под названием кредитная карта. Однако новая веха в этом бизнесе началась в 1958 году, при вступлении в него самого крупного банка Соединенных Штатов – Bank of America. Тогда же бывшая частная корпорация отелей Хилтон создала новую систему CartBlansh, которую купил в середине шестидесятых NationalCityBank, назвавший ее потом CityBank. [12]
Свою первую карту компания AmericanExpress выпустила 1 октября 1958 года, а спустя год у компании было уже 475 000 физических лиц-держателей карт и до 32 000 юридических. В первую очередь, ее триумф можно объяснить ее покупкой у ассоциации отелей Америки UniversalTravelCard, которая тогда обладала сильноразветвленной международной сетью обслуживания дорожных чеков AmericanExpress, и весьма серьезными финансами, позволяющими заниматься кредитованием потребителей. Одновременно с этой ассоциацией отелей и ресторанов Великобритании была выпущена кредитная карта BHR, не имеющая функций банковской, но являющаяся универсальной.
Позже в Швеции появилась новая компания EuroCardInternational, образованная после объединения двух конкурентов – BHR и Rikskort.
В 1960 году сделали первую пластиковую карту с магнитной полосой.
В начале 1990-х в Европе начали разрабатывать стандарты банковских смарт-карт — пластиковых карт со встроенной микросхемой, очень напоминающей сим-карту.
Таким образом, незаменимым средством платежей по перечислению денежных средств называют пластиковую карту, которая вмещает в себе массу современнейших технологических процессов. [5] Собственник платежной карты –учреждение, которое ее выпустило, держатель – владелец счета или его доверенное лицо.
Классификация платежных карт зависит от большого количества различных характеристик, рассмотрим некоторые из них. Первостепенным признаком для классификации платежных карт является материал, из которого сама карта была изготовлена. Сейчас для того чтобы произвести карты используют бумагу, пластик или металл [28].
Платежные карты, часто используемые для расчетов, изготавливают из пластика. На сегодняшний день бумажные (из картона заламинированные) встречаются в обиходе очень редко, потому, что их вытеснили пластиковые аналоги.
Еще одно преимущество пластика состоит в том, что он поддается термической обработке и давлению, такие характеристики весьма важны при персонализации клиентских банковских карт.
Карты могут быть идентификационные, информационные или платежные.
По принадлежности к учреждению-эмитенту – следующему признаку классификации пластиковых карт, следует различать: банковские и коммерческие карты. К последней категории также следует отнести карты, выпускаемые некой организацией (кобрединговые карты).
Стандартные банковские карты, как правило, выпускает определенный банк или ассоциация определенных банков. Карты, которые выпускают учреждения не причастные к финансовой деятельности: коммерческие компании или целая группа компаний, носят название коммерческие карты и за последнее несколько лет приобрели высокую популярность.
Платежные карты также имеет право выпускать организация основная деятельность которой заключается именно в эмиссии карт и создании должной инфраструктуры для их первоклассного обслуживания и распространения платежных карт.
По сфере применения пластиковая карта может быть универсальной, частной или коммерческой [12].
Универсальные карты используют для платы товаров и услуг. Приватные коммерческие карты необходимы с целью внести оплату за определённые услуги, к примеру, нужно оплатить услуги банкетного зала.
Время использования платёжных карт также может быть различным. Они могут быть ограниченными определенными датами или вовсе не иметь ограничений.
Описанную выше классификацию нельзя назвать взаимоисключающим, то есть, одна карта может нести в себе все вышеупомянутые функции, а может выполнять только одну из них.
Самыми популярными являются банковские пластиковые карты. Применение многофункциональных банковских карт довольно широко распространено и с уверенностью можно заявить о том, что такое объединение карт удобно [16].
В том числе признаком, по которому осуществляется классификация банковских платежных карт является способ расчетов по ней. На данный момент распространены двусторонние и многосторонние расчеты.
Двусторонние расчеты появились на основании двусторонних договоров заключенных между участниками расчетов, при которых обладатели банковских карт имеют возможность использовать их для приобретения товаров в замкнутых сетях, контролируемых тем, кто выпустил данную карту. Сюда следует отнести универмаги, заправки, супермаркеты и другие подобные заведения. То есть расчеты по карте можно осуществлять в пределах одной коммерческой сетью [20]. Многосторонние системы расчетов позволят обладателям карт приобретать любые товары в рассрочку, если частные продавцы или компании используют кредитные карты в качестве платежных средств. Также выполняется классификации банковских платежных карт по территории действия. Международная банковская карта действует в рамках определенной платежной системы, которая объединяет большое количество банков-участников по всему миру. Национальные банковские карты выпускаются банком для пользования ими только на территории одного государства. Локальная банковская карта, ее как правило выпускают сами банки, которые принадлежат к какой-то ограниченной платежной системе Обычно их используют ограничиваясь областью некого определенного государства. Банковские карты также могут быть предназначены для осуществления платежей в определенном заведении [4]. Еще банковские платежные карты по видам банковских клиентов. Карта может быть платиновой, золотой, серебряные или простой.
Самыми распространенными на данный момент являются обычные (простые) банковские карты, которые выдаются рядовому клиенту банка. такие карты могут быть кредитными, личными, зарплатными или социальными. Серебряные банковские карты выпускают лимитировано. Данный вид банковских карт ограниченному кругу частных лиц, и сотрудникам компаний, которые имеют право расходовать в определенном размере финансы своей компании. К примеру, такие как Silver, Business.
Золотые и платиновые карты следует отнести к категории VIP-статуса, их выдают только клиентам, которые имеют высокий уровень финансового оборота по карте.
Еще одним показателем, в соответствии с которым возможно классифицировать банковские карты, является способ применения. В соответствии с данным критерием банковская платежные карта может быть индивидуальной, семейной или корпоративной.
Обладателем индивидуальной банковской карты является любой клиент банка. Персональные банковские карты дают доступ к финансовым средствам на счету только для владельца пластиковой банковской карты [19].
Семейную банковскую карту получают члены семьи лица, которое заключило соответствующий контракт. Это лицо несет юридическую ответственность по банковскому счету. Таким образом, данным видом карты может пользоваться не лишь ее обладатель, но еще и членам его семьи, для них открывается персональный доступ к семейному банковскому счету.
Корпоративная банковская карта как правило открывается на конкретного сотрудника компании, невзирая на то, что при ее открытии и применении в дальнейшем все финансовые средства переводятся с счета компании. Таким образом фактически сотрудник получает свободный доступ к одному счету юридического лица.
Корпоративные банковская карта в свою очередь может быть классифицирована также по ряду признаков, одним из которых является валюта, в которой открыт специальный карточный счет. Так, выделяют рублевые и валютные пластиковые банковские карты, каждый желающий может выбрать для себя наиболее подходящий и удобный вариант.
Исходя из наличия собственных средств на карте, а также исходя из видов проводимых расчетов все карты можно разделить на расчетные и на кредитные карты, при этом в последнее время популярностью пользуются как те, так и другие карты [18].
Расчетные пластиковые карты служат для совершения операций клиентом и обладателем в пределах суммы, которая находится на расчетном счете. Такие карты носят название дебетовые карты.
Такие карты используются для того, чтобы получить наличные средства со счета через банкомат либо с целью произведения оплаты товаров через электронные терминалы. Средства, которые потрачены, подлежат списанию с расчетного счета и соответственно с банковской карты. Если на расчетном счете в настоящее время нет средств, то покупка или снятие не смогут быть произведены. Другое наименование данных карт – платежные средства.
Кредитная карта подразумевает под собой специальную услугу банка. Осуществляется выдача карты, на которой имеется определенный лимит. Владелец имеет право пользоваться ими на свое усмотрение. То есть в данном случае используются не только собственные, но и заемные средства.
При этом при заключении договора он обязательно ознакамливается с перечнем всех условий, на которых данные суммы предоставляются.
При этом банк заранее оповещает контролирующие государственные органы о суммарной величине портфеля, выделенного на реализацию подобного рода продуктов.
Несомненно, кредитные карты имеют довольно большое количество преимуществ. Прежде всего, это льготный период, являющийся одним из основных достоинств кредитки. Так называют время, на протяжении которого держатель карты может использовать кредитные средства без начисления процентов. Обычно этот период составляет 50-60 дней, и если за это время владелец карты успел погасить задолженность, то пользование деньгами банка было для него бесплатным. В противном случае, на задолженность начисляются проценты согласно договору [6].
Кроме того, держатель кредитной карты не обязан объяснять банку цель кредита: деньги с кредитной карты могут быть использованы по любому назначению (снятие наличных, оплата товаров и услуг, и т.д.). Зачастую расчет кредитной картой даже выгоднее оплаты наличными. Это возможно в результате сотрудничества банков и торговых компаний и других предприятий.
Держатели Cashback-карт получают дополнительные бонусы: такие кредитки имеют дополнительную опцию в виде возврата на счет определенной суммы (в процентном соотношении) от каждой покупки.
Плюс кредитной карты и в том, что пользоваться кредитными средствами можно столько раз, сколько необходимо владельцу карты. Естественно, при условии своевременного погашения имеющихся задолженностей, а также в рамках кредитного лимита и срока действия карты. Кроме того, добросовестные владельцы кредиток вполне могут рассчитывать на оформление нескольких кредитных карт, если возникнет такая необходимость [5].
Чтобы объективно оценить возможности кредитной карты, нужно рассмотреть не только положительные, но и отрицательные моменты, связанные с владением кредиткой.
Помимо этого, в настоящее время большинство крупных банков помимо основной карты Visa Классик и Mastercard Стандарт предлагают своим клиентам открыть дополнительную карту, стоимость которой более низкая, чем у основной и которая в свою очередь привязана к счету основной карты.
Как правило, данная карта оформляется на имя близкого родственника, однако она может быть оформлена на самого держателя или на любое другое физическое лицо. Лицо, на которое оформлена карта распоряжается средствами владельца расчетного счета как в полном объеме, так и в пределах лимита, который устанавливается держателем основной карты.
Фактически в данном случае доверенное лицо, на имя которого выпускается карта, не являются владельцами расчетного счета, поэтому не имеет право контролировать операции по основной карте.
Рассмотрим другие виды пластиковых карт. Дисконтные карты разрабатываются для ниш, в которых клиент периодически возвращается: салонов красоты, магазинов продуктов, одежды, обуви и техники, детских товаров, кафе, развлекательных и торговых центров [7].
Можно выделить следующие виды дисконтных карт:
- персональные (кроме размера скидки и условий, на карту добавлены имя, номер и другие данные держателя);
- неперсональные (на карте только размер скидки).
Клубные или бонусные пластиковые карты– карты, которые выдают бары, рестораны, клубы, спортивные центры, магазины постоянным клиентам. Карта обозначает принадлежность владельца к закрытому, элитному обществу. По ней он получает бонусы, возможность пользоваться дополнительными привилегиями или услугами. Иногда карта выполняет функцию пропуска.
Топливные карты разрабатываются для оплаты клиентами услуг заправочных станций. Они дают возможность партнерства с автотранспортными предприятиями. Корпоративное сотрудничество становится удобнее и доступнее. Топливные карты выпускают с любым видом персонализации и защитой от копирования. Каждая карта имеет пин-код. Для топливных карт подходят следующие модели чипов: Mifare, Em-marine.
Следующим видом пластиковых карт являются подарочные сертификаты. Подарочные сертификаты помогают привлечь клиентов и «привязать» их к вашему магазину. Новый покупатель всегда обходится дороже, чем постоянный, но карты помогают решить эту проблему. При покупке сертификата магазин получает прибыль и нового клиента, который неизбежно придет к нему. Но даже если сертификат не обналичат, прибыль остается в кассе. Вместо суммы покупки иногда указывают в сертификате услуги или товары, на которые он распространяется. Так можно продать незнакомый покупателю товар или тот, что уже «залежался» на складе [28].
В форме пластиковых карт изготавливаются страховые полисы. На лицевой стороне карт написаны страхователь и номер полисов. На обратной – имя и дата рождения владельца, срок действия. Часто на картах располагают фотографию владельца и встраивают бесконтактный смарт-чип.
Полисы из пластика защищают от подделок разными способами: наносят голографические покрытия, выполняют тиснение золотом и серебром, печатают штрих-коды, записывают информацию о владельце на магнитную полосу. Нанесение номера полиса и личных данных эмбоссированием исключает их стирание.
Транспортные карты представляют собой проездные билеты для общественного городского и междугороднего транспорта, пополняемые единовременно на один или несколько месяцев вперед. В картах зашифрована информация об оплаченных поездках, состоянии счета. Транспортные карты могут быть дополнением к школьным картам, картам горожанина и другим социальным картам.
Карты экспресс-оплаты необходимы для организаций, предоставляющих услуги по предоплате: доступ в интернет, к услугам сотовой и телефонной связи, закрытым сервисам, продающим электронные книги, курсы. Пластиковые карты экспресс-оплаты удобны тем, что воспользоваться ими при необходимости может любой человек. После активации карты деньги зачисляются мгновенно. Чтобы исключить использование персональных данных, карты экспресс-оплаты обычно защищают СКРЭТЧ-панелью.
Отдельно можно выделить лайт-карты, которые в два раза тоньше обычных пластиковых карт. Такие карты называют псевдопластиковыми, так как для их производства используют альтернативные ПВХ-материалы По характеристикам и длительности службы они практически не уступают стандартному пластику, но при этом дешевле в два раза. Их используют в любой сфере. Они могут быть дисконтными и бонусными, выполнять функции визиток и карт для розыгрышей.
Универсальные электронные карты объединяют платежную и идентификационную функции. Это позволяет использовать её как удостоверение личности в электронной среде и при этом осуществлять платежи. Посредством данного инструмента клиент может получить доступ к муниципальным, государственным и коммерческим услугам в электронном виде.
Кампусная карта представляет собой персонализированную электронную пластиковую карту, которая объединяет в себе средство платежа, проездной на транспорт, пропуск [31].
Кампусная карта объединяет в себе функции:
- Расчетной международной банковской карты MasterCardStandard с технологией бесконтактных платежей (с данной картой клиент может совершать все стандартные операции по банковской карте: оплачивать товары и услуги по всему миру, делать переводы денежных средств, снимать наличные и т.д.);
- Карты внутренней идентификации на территории кампуса.
Карта может использоваться в качестве пропуска в здание, проездного документа, студенческого билета, читательского билета, инструментом учета льготного питания и т.д.
Кобрендинговые карты сочетают в себе качества обычных пластиковых карточек, бонусных или дисконтных.
Данные карты можно классифицировать следующим образом [34]:
1) Исходя из видов производимых расчетов:
- дебетовые;
- кредитные.
2) В зависимости от в зависимости от сегмента рынка, в котором работает партнер банка:
- торговые сети;
- автозаправочные станции;
- операторы мобильной связи;
- авиационные кобренды.
3) В зависимости от типа услуг:
- классические карты (на них производится накопление бонусных баллов, которые в дальнейшем можно использовать по условиям программы);
- карты с дисконтом (держатель карты пользуется скидками партнеров банка);
- мультибрендовые карты (клиент участвует сразу в нескольких бонусных программах, пользуется привелегиями нескольких магазинов или организаций).
- транспортные карты (позволяют производить оплату проезда в общественном транспорте);
- аффинити-карты (не предоставляют бонусы и льготы, при этом клиент принимает участие в благотворительной программе путем перечисления части средств на покупку в благотворительный фонд).
Кобейджинговая карта — это совместная карта двух платежных систем. Банки могут эмитировать данный продукт как с чипом, так и с магнитной полосой. По своему устройству представляет собой обычную карту, отличием является то, что пользоваться ею можно в инфраструктурах обеих платежных систем.
Таким образом, можно отметить, что в настоящее время существует достаточно много разновидностей пластиковых карт, они могут выполнять, как только платежную функцию, так и иные функции – идентификации личности, пропуска и пр.
1.2. Нормативно-правовая база, регулирующая рынок дебетовых карт в РФ
Правовую базу осуществления безналичных расчетов в РФ в настоящее время регулируют целый ряд законов, общего и специального характера, подзаконные акты и нормативные документы.
Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты») [1], устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов. Гражданский кодекс — регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения обязательств, совершению сделок и т.д. При выдаче карты на практике заключаются самые различные договора. Однако название «О выдаче и обслуживании банковской карты» наиболее адекватным образом соответствует существу отношений сторон. Это договор прямо не предусмотрен действующим Гражданским законодательством, но и не противоречит существующему правопорядку (согласно п. 2 ст. 421 ГК, «Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами»). Если рассматривать структуру договора о выдаче и обслуживании банковской карты, можно прийти к выводу, что в его составе содержатся элементы двух других – договора банковского счета и договора о совершении расчетов по операциям с использованием банковских карт.
Договор банковского счета необходим для проведения расчетных операций с банковскими картами. Хотя договор банковского счета и связан с расчетными отношениями, он не может включать их регулирование, поскольку в соответствии с законодательным определением его действие ограничивается проведением операций по счету, а порядок исполнения расчетных документов и иные вопросы, связанные с расчетами, остаются за его рамками.
Это относится и к расчетам по операциям с банковскими картами, не урегулированным действующим законодательством и включающим такие специфические вопросы, как, например, блокировка карты. (Положение устанавливает требования к эмитентам, эквайерам и расчетным документам, но не к порядку совершения самих расчетов). Следует отметить, что, наличие «расчетного» договора предусмотрено Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием [2]. В соответствии с ним использование карты возможно на основании договора, заключенного с ее эмитентом. Поскольку под использованием карты следует понимать в первую очередь составление расчетных документов, то договор, на основании которого она используется, включает элементы договора на осуществление расчетов. Таким образом, поскольку договор о выдаче и обслуживании банковской карты содержит в себе элементы двух вышеописанных договоров, он будет являться смешанным. В данном случае один элемент такого договора — договор банковского счета — предусмотрен законом (ГК), а другой — договор о совершении расчетов по операциям с использованием банковской карты — нормативным актом (Положением Банка России).
Главная особенность его законодательного регулирования — то, что «к отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы, которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора» (п. 3 ст. 421 ГК) [1]. Иными словами, это означает, что смешанный договор регулируется правилами о договорах, входящих в его состав. Но если указанные правила будут противоречить существу смешанного договора или соглашению сторон по такому договору, то они применяться не будут.
Такая конструкция позволяет решить отдельные правовые проблемы, связанные с регулированием отношений по договору на выдачу и обслуживание банковской карты. Однако при использовании «классических» форм безналичных расчетов, прямо предусмотренных ГК (платежных поручений, требований-поручений, чеков, аккредитивов), договор на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемый между клиентом и банком, не является смешанным, поскольку в данном случае отношения сторон, связанные с расчетами, детально урегулированы законодательством и нормативными актами Банка России, не оставляя места договорному регулированию. К тому же, отношения, возникающие при использовании «классических» форм безналичных расчетов, не так тесно связаны с отношениями по ведению банковских счетов, как это происходит в случае с банковскими картами. Эта связь проявляется, в частности, и в том, что для учета операций с банковскими картами клиенту открывается специальный счет, который используется в основном только для этих целей. Следует отметить, что Положение об эмиссии платежных карт не вводит термин карточного счета, т.е. для соответствующих целей можно использовать любой банковский счет, если это не противоречит, его режиму. Означенная проблема связана с законодательным регулированием договора банковского счета. Гражданское законодательство предусматривает, что «остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента» (п. 3 ст. 859 ГК).
Однако при закрытии карточного счета расчетные документы с требованиями к нему могут приходить еще 30 — 45 дней. Таким образом, при буквальном выполнении законодательного предписания банк навлекает на себя риск убытков, так как истребовать денежные суммы у клиента после закрытия его счета в ряде случаев достаточно проблематично. Предлагается следующее решение проблемы. Поскольку, как было установлено выше, договор банковского счета входит в качестве элемента в смешанный договор о выдаче и обслуживании банковской карты, то правила о первом применяются ко второму, если это не противоречит его существу или соглашению сторон. Очевидно, что правило о семи днях, предназначенных для возврата денег клиенту, противоречит существу договора о выдаче и обслуживании банковской карты и, следовательно, на основании правила ГК о смешанном договоре применяться не должно.
В данном случае подлежит применению срок, установленный в договоре между эмитентом и держателем карты, что, как было показано, полностью соответствует требованиям действующего законодательства. Срок возврата денежных средств клиенту при закрытии его карточного счета должен устанавливаться с учетом правил соответствующей платежной системы, а именно с учетом максимально возможного срока получения расчетных документов с требованиями к карточному счету после совершения последней операции с банковской картой. Если срок, установленный в договоре, значительно отличается от срока, определяемого правилами платежной системы, то договорный срок может быть признан недействительным на основании норм ГК о договоре присоединения (ст. 428 ГК) [1].
В этом случае речь идет о конструкции договора, «условия, которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом». Практически все договоры с держателями карт заключаются именно в форме договора присоединения. Далее ГК устанавливает, что «присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать расторжения или изменения договора, если договор присоединения хотя и не противоречит закону и иным правовым актам, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида, исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение обязательств либо содержит другие явно обременительные для присоединившейся стороны условия, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора».
Таким образом, существуют ограничения даже для концепции смешанного договора, оставляющей, в общем, значительное место усмотрению сторон. Положение, и действующее гражданское законодательство допускают, что удостоверение прав распоряжения денежными суммами (кредитной линией), находящимися на счете, по операциям с банковскими картами возможно с использованием аналогов собственноручной подписи (кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Положение не детализирует, какими конкретно аналогами собственноручной подписи могут быть удостоверены указанные права. Поэтому, согласно п. 3 ст. 847 ГК, конкретный аналог собственноручной подписи (ПИН-код или другой), подлежащий применению при совершении операций с банковскими картами, должен быть определен в договоре между эмитентом и держателем.
Для обеспечения исполнения обязательства держателя карты по совершению операций в пределах остатка средств на карточном счете или предоставленной ему кредитной линии эмитент может требовать внесения определенной денежной суммы на депозит. Сразу следует отметить, что название данного депозита — страховой — несколько некорректно, поскольку со страхованием он ничего общего не имеет и, более того, в силу закона кредитным организациям запрещено заниматься этим видом деятельности. Поэтому для избежания возможной и ненужной путаницы предлагается называть его обеспечительным, что полностью соответствует его юридической природе.
Очевидно, что обеспечительный депозит является банковским вкладом, поскольку удовлетворяет условиям договора банковского вклада. Так, п. 1 ст. 834 ГК гласит: «По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором».Не вызывает сомнений и обеспечительная природа указанного депозита, поскольку именно он обеспечивает исполнение обязательства держателя карты проводить соответствующие операции в пределах остатка средств на карточном счете или предоставленной ему кредитной линии. Однако встает вопрос о правомерности такого средства обеспечения, поскольку оно прямо не предусмотрено действующим гражданским законодательством. В связи с этим следует подчеркнуть, что перечень видов обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных ГК, является открытым.
Так, п. 1. ст. 329 ГК устанавливает, что «исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом… и другими способами, предусмотренными законом или договором».15 Иными словами, контрагенты по договору на законных основаниях могут предусмотреть способ обеспечения взаимных обязательств, отличный от моделей, предложенных законодательством.
Подтверждение правомерности обеспечительного депозита содержится и в Положении об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием. Приложение № 2, регулирующее бухгалтерский учет операции с банковскими картами, устанавливает перечень счетов, предназначенных для учета денежных средств, депонированных в кредитной организации для обеспечения операций физических и юридических лиц с использованием кредитных и расчетных банковских карт.
Существует еще одна проблема. Высший Арбитражный Суд РФ занял позицию, в соответствии с которой безналичные денежные средства не могут быть предметом залога (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июля 1996 г. №. 7965/9517). Впрочем, представляется, что на обеспечительный депозит данный запрет не распространяется, поскольку он является не залогом, а качественно другим способом обеспечения исполнения обязательств. Высший Арбитражный Суд разъяснил, что «одним из существенных признаков договора о залоге является возможность реализации предмета залога». В соответствии с договором обеспечительного депозита безналичные денежные знаки, составляющие предмет данного вида обеспечения исполнения обязательств, не подлежат реализации в случае неисполнения держателем своих обязательств, но являются объектом удовлетворения требований эмитента (кредитора).
Последний вопрос, связанный с обеспечительным депозитом, заключается в том, что, поскольку он подпадает под определение банковского вклада, к нему должно быть применимо правило о его выдаче вкладчику — физическому лицу по его первому требованию (ч. 3 п. 2 ст. 837 ГК), однако в этом случае будет утрачена его обеспечительная функция. Решить эту проблему можно с использованием уже упоминавшейся концепции смешанного договора. Соглашение об обеспечительном депозите является смешанным договором, поскольку, как было показано выше, оно содержит элементы договора банковского вклада и договора об обеспечении исполнения обязательств, предусмотренных ГК.
Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Согласно Положению ЦБ РФ от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения, которого издано официальное разъяснение ЦБ РФ».
В настоящее время действуют следующие правила безналичных расчетов, утвержденные Банком России: — «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667)21 — «Положение о платежной системе Банка России» (утв. Банком России 29.06.2012 N 384-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.07.2012 N 24797) .
Наряду с указанными актами Банка России, также можно выделить Положение от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России». Указанное положение устанавливает правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России. Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности») — это акты специального законодательства (публичное законодательство), направленные на регулирование банковской системы, банковской деятельности. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.04.2014)23, регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций. Банковское законодательство направлено на регулирование особых публичных правоотношений — Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)»24 имеют совершенно иной (в отличие от ГК РФ) предмет правового регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных расчетов, тогда как гражданское устанавливает права и обязанности сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т. д.
В связи со сказанным, представляется, что «банковские нормы» регулирующие совершение безналичных расчетов не должны противоречить гражданскому законодательству.
Тем не менее, законодательная база России, регламентирующая работу с банковскими пластиковыми картами, еще формируется. Кроме действующего Положения банки руководствуются Федеральными Законами, нормативно-правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России, одновременно разрабатывают свои внутренние Инструкции и Правила по организации эмиссии и проведения операций с банковскими картами, а также руководствуются стандартами и правилами, разработанными платежными организациями. Отношения между участниками платежной системы регулируются заключенными между ними договорами.
Страница 1 2