Банковские карты. Условия выпуска и использования дебетовых карт Сбербанка на примере Платежной небанковской кредитной организации ИНЭКО. Часть 2

Страница 1 2

---

2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕБЕТОВЫХ КАРТ НА ПРЕДПРИЯТИИ ПНКО «ИНЭКО»

2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия

Платежная небанковская кредитная организация «ИНЭКО» (общество с ограниченной ответст­венностью), ПНКО «ИНЭКО» (ООО) была создана 12 июля 2013 года по решению единственного участника (Решение №1 от 21.01.2013 года). Организационно-правовая форма ПНКО определена как общество с ограниченной ответственностью.

ПНКО «ИНЭКО» осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным Законом РФ от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» на основании лицензии Банка России.

Место нахождения кредитной организации: 153000, г. Иваново, пр-т Шереметевский, д. 47А. В 2019 году в структуру ПНКО не входили обособленные подразделения.

ПНКО «ИНЭКО» (ООО) является небанковской кредитной организацией, которая в соответствии с лицензией Банка России № 3520-К от 12.07.2013 года имеет право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях:

1. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
2. Осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
3. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

По состоянию на 01.01.2020 года уставный капитал ПНКО «ИНЭКО» составляет 18.000,00 тыс. руб.

ПНКО «ИНЭКО» осуществляет свои операции на территории Российской Федерации. Экономика Российской Федерации по-прежнему проявляет характерные особенности, присущие развивающимся странам. В соответствии с Докладом о денежно-кредитной политике, опубликованном Банком России в июне 2018 года (№ 2), в первом квартале 2018 года годовой темп прироста ВВП составил 1,3%, в 2018- 2020 годах темпы экономического роста в России сохранятся на уровне 1,5 — 2,0%.

Согласно данным Федеральной службы государственной статистики индекс промышленного производства в мае 2018 года по сравнению с маем 2017 года составил 103,7%, оборот розничной торговли — 102,4%, уровень безработицы — 4,7%. Инфляционное давление в российской экономике в весенние месяцы 2018 г. оставалось небольшим. В марте-мае 2018 года годовая инфляция незначительно повысилась и составила 2,4% после 2,2% в январе­-феврале. Годовые темпы роста цен на непродовольственные товары составляли около 2%. Рост продовольственных цен продолжало сдерживать высокое предложение продукции сельского хозяйства на внутренних рынках. Инфляция услуг оставалась вблизи уровня в 4%. С учетом инфляционных ожиданий участников рынка, а также планируемого с 2019 года повышением НДС Банк России прогнозирует годовую инфляцию на уровне 3,5 — 4% в конце 2018 г. и ее краткосрочное повышение до 4 — 4,5% в 2019 году.

В течение 2019 года ПНКО «ИНЭКО» проводила консервативную политику управления активами и пассивами, направленную на сохранение стабильности бизнеса и клиентской базы.

В сложившихся условиях ПНКО «ИНЭКО» решала следующие приоритетные задачи:

• обеспечение платежеспособности/ликвидности;
• соблюдение регуляторных требований;
• обеспечение достаточности капитала для покрытия значимых рисков;
• обеспечение положительной доходности в среднесрочном и долгосрочном периоде.

В течение 2019 года ПНКО ИНЭКО» продолжала развитие и внедрение на платежный рынок созданного в 2018 году платежного сервиса для медицинских учреждений в рамках договора на оказание информационно-технического сопровождения при приеме платежей физических лиц с ООО «Пост Модерн Технолоджи» — правообладателем и оператором информационной системы для медицинских учреждений MEDIALOG.

В 2017 году был начат прием карточных платежей физических лиц в рамках договора Интернет-эквайринга с АКБ «РосЕвроБанк» (ОАО) в пользу Морозовской Детской Городская Клинической Больницы и НИИ НДХиТ за медицинские услуги НОЧУ ВО «Московский институт психоанализа» и за образовательные услуги. Заключены договоры о приеме платежей в пользу ГБУЗ «ГКБ №40 ДЗМ» и ГБУЗ «ГКБ им. С.С. Юдина ДЗМ», проводится техническая интеграция. В 2019-2020 годах планируется значительное расширение списка медицинских и образовательных учреждений по приему карточных платежей физических лиц.

Оборот наличных денежных средств у ПНКО «ИНЭКО» отсутствует.

Структура денежных средств на балансе ПНКО «ИНЭКО» представлена в таблице 2.

Таблица 2

 

Денежных средств, исключенных из данной статьи, в связи с имеющимся ограничениями по их использованию, у ПНКО «ИНЭКО» нет.

В 2019 году основные средства и нематериальные активы ПНКО «ИНЭКО» не приобретались. Фактические затраты на сооружение (строительство) объектов основных средств и договорные обязательства по приобретению основных средств на 01.01.2020 г. отсутствуют.

Объем, структура и изменение прочих обязательств в разрезе видов обязательств представлены в таблице 3.

Таблица 3

 

Информация по прочим обязательствам в разрезе сроков представлена в таблице 4.

Таблица 4

 

В таблице 5  представлена информация о процентных доходах ПНКО «ИНЭКО».

Таблица 5

В таблице 6  представлены данные о расходах, направленных на обеспечение деятельности ПНКО «ИНЭКО» в текущем периоде.

Таблица 6

 

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, ПНКО должна поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска (норматив достаточности капитала Н 1.3), на уровне выше обязательного минимального значения (2 %). В течение всего срока деятельности ПНКО соблюдала все требования, установленные Банком России к уровню нормативного капитала. Так, значение норматива Н1.3 на 1 января 2020 года составило 56 810,49%, на 1 января 2019 года — 29 601,43%.

В 2019 году ПНКО увеличила размер собственных средств (капитала) до уровня, превышающего минимальный размер собственных средств (капитала), установленного ст. 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Увеличение собственных средств (капитала) было произведено за счет вклада в имущество ПНКО со стороны действующих участников в размере 70 000 тыс. руб. в порядке, установленном ГК РФ, Уставом ПНКО и Протоколом 02/19 от 29.05.2019 года, а также за счет прибыли текущего года. По данным отчетности по состоянию на 01.01.2020 г. величина собственных средств (капитала) ПНКО составила 91 952 тыс. руб.

2.2 Анализ применения дебетовых карт ПАО Сбербанка РФ в зарплатных проектах

В настоящее время  зарплатный проект — это уже не просто перевод заработной платы на карту, так как экономический кризис сопровождается резким изменением курса валют и активным ростом уровня инфляции, то зарплатные проекты являются своего рода спасительным кругом для банков, ведь на какое-то время в распоряжении банков оказывается до половины переводимых на карты средств.

Зарплатный проект  обеспечивает как безопасность предпринимателям, так и удобство и дополнительные льготы при кредитовании сотрудникам — держателям зарплатных карт.  Но, несмотря на то, что интерес к данной услуге увеличивается на фоне роста малого и среднего бизнеса, банковское обслуживание зарплатных проектов достаточно новая услуга. Именно поэтому в настоящий момент актуально рассмотрение такой проблемы, как анализ целесообразности использования пластиковых карт в качестве инструмента начисления и выдачи заработной платы.

На предприятии  ПНКО «ИНЭКО» зарплатный проект — это соглашение банка с компанией, сотрудникам которой банк обязуется перечислять заработную плату с корпоративного расчетного счета на индивидуальные счета сотрудников.

Расходы предприятия ПНКО «ИНЭКО» по зарплатным проектам заключаются в ежемесячном отчислении в пользу банка комиссии, равной 0,1–1 % от общего фонда заработной платы. Чем шире спектр использования банковских услуг, тем охотнее банк идет на уступки по снижению комиссии не только за обслуживание зарплатного проекта, но и за пользование всеми вышеперечисленными банковскими услугами.

Важным моментом является выбор наиболее подходящей карты для зарплатного проекта, исходя из соотношения возможностей карты и платы за ее обслуживание.

Предприятие ПНКО «ИНЭКО» использует наиболее простые карты Maestro и Visa Electron, которые отличаются более низкой стоимостью годового обслуживания (не выше 500 руб. в год). Однако существуют  ограничения по оплате ими, например, в интернете или за границей.

На предприятии ПНКО «ИНЭКО» также имеется договор на использование пластиковых карт Visa Classic и MasterCard в этом смысле дадут вам больше свободы, но и плата по ним  выше (до 1 тыс. руб.), поэтому она используется только для тех сотрудников, чья трудовая деятельность связана с командировками за границу.

Руководством предприятия также используются премиальные карты (со статусом Gold и Premium), которые предоставляют широкие возможности, а также системы бонусов и скидок.

После того как предприятие выбрало зарплатный проект, оно подписало договор не только организацией, но и ее сотрудниками.

После подписания договора для каждого работника был открыт специальный карт-счет, на который в дальнейшем стала  начисляться заработная плата.

Главными факторами при выборе зарплатного проекта предприятие ПНКО «ИНЭКО» выделило следующие:

• соотношение цены и качества оказываемых услуг;
• наличие дополнительных программ лояльности для клиентов и организаций, таких как овердрафтное кредитование, системы бонусов и скидок и т. д;
• удобство проведения расчетов и оперативность зачисления денежных средств;
• обширная сеть банкоматов и их удобное расположение.

Для предприятия ПНКО «ИНЭКО»  и его сотрудников  при использовании зарплатного проекта, предложенного ПАО Сбербанк РФ,  можно выделить следующие преимущества:

• для организации
• упрощение процесса выдачи зарплаты;
• снижение нагрузки на бухгалтерию;
• возможность открытия кредитной линии в банке на более выгодных условиях.
• для сотрудников
• круглосуточное снятие денег в банкоматах или безналичный расчет в магазинах;
• оплата услуг ЖКХ, штрафов;
• возможность получения дополнительных продуктов банка;

Существенным минусом данных зарплатных проектов  является то, что сотрудник не участвует в выборе банка, и зачастую его интересы не учитываются.

На предприятии ПНКО «ИНЭКО»   зарплатные проекты представляют собой цивилизованный инструмент ведения бизнеса и сотрудничества с банком.  Но для того, чтобы это было действительно выгодно, необходимо выбирать оптимальные условия, предлагаемые банками.

В качестве примера сравним тарифы и условия зарплатных проектов двух крупнейших банков нашей страны Сбербанк России и ВТБ 24, которые предлагали свои услуги предприятию ПНКО «ИНЭКО» (таблица 1).

Таблица 1 Тарифы зарплатных проектов Сбербанка РФ и ВТБ 24

Таким образом, исходя из анализа преимуществ и недостатков зарплатных проектов этих двух банков, можно сделать вывод о том, что выгоднее пользоваться зарплатным проектом от Сбербанка, так как минусов у него сравнительно меньше, нежели чем у ВТБ 24.

На текущий момент предприятие сотрудничает со Сбербанком, потому что для зарплатного проекта в Сбербанке действует льготные тарифы на выпуск, обслуживание, выдачу наличных и другие действия с зарплатными картами.

Выдача наличных средств в банкоматах территориального отделения и в пределах суточного лимита происходит с нулевой комиссией. От уровня карты зависит и размер суточного лимита — от 50 тыс. руб. для карт начального уровня (Visa Electron, Maestro) до 1 млн руб. для карт уровня Platinum. При снятии суммы сверх суточного лимита, банк берёт дополнительную комиссию на эту сумму.

По дебетовым зарплатным картам ПАО Сбербанк РФ может быть установлен лимит овердрафта (кредит на сумму платежа, сверх остатка на карте) с 20 % ставкой за пользование и 40 % ставкой пени за несвоевременное погашение.

Уровень зарплатной карты зависит от масштаба организации и должности сотрудника, его предполагаемых доходов. Для держателей зарплатных карт Сбербанк предлагает ряд бонусов, среди которых льготные потребительские кредиты до 3 млн руб. на срок от 3-х до 60-ти месяцев.

Зарплатный проект Сбербанка имеет достаточно много сильных сторон, обусловленных, прежде всего, огромными масштабами банка и наличием программ для увеличения клиентской базы держателей пластиковых карт.

Сбербанк установил банкомат прямо на предприятии ПНКО «ИНЭКО».

Таким образом, если оценивать использование дебетовых карт предприятием ПНКО «ИНЭКО» в зарплатных проектах, то преимуществ в этой сфере наблюдается все же больше, чем недостатков. Для предприятия ПНКО «ИНЭКО»  это экономия времени и ресурсов при зачислении заработной платы на счета сотрудников, отсутствие риска хранения и транспортировки денег. Выдача заработной платы при этом позволяет сократить издержки, связанные с выдачей зарплаты, процесс становится автоматизированным.

2.3. Перечисление на дебетовые карты подотчетных сумм

ПНКО «ИНЭКО» перечисляет на зарплатные карты сотрудников командировочные и иные подотчетные суммы.  Согласно разъяснениям Минфина и Федерального казначейства (Письмо от 10.09.2013 № 02-03-10/37209, 42-7.4-05/5.2-554) денежные средства, выдаваемые организациями под отчет своим сотрудникам, могут перечисляться на банковские зарплатные карты этих сотрудников для осуществления операций, связанных:

• с оплатой расходов организаций по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг;
• с командировочными расходами;
• с компенсацией сотрудникам документально подтвержденных расходов.

Кроме того,  ПНКО «ИНЭКО»  использует  расчетные (банковские) карты платежной системы «Мир», предоставляемые в рамках зарплатных проектов (зарплатные карты), для обеспечения своих сотрудников наличными денежными средствами, а именно:

• выплат социального характера;
• оплаты расходов, связанных со служебными командировками;
• платы по договорам гражданско-правового характера.

Получив аванс на карту, подотчетное лицо может расплатиться за товар (оплатить услуги):

• используя зарплатную карту;
• наличными после снятия денег с карты.

Перечисленные на карту сотрудника подотчетные денежные средства проверяющие инспекторы из ФНС, ПФР и ФСС могут легко отнести к его заработной плате. Итогом станет доначисление зарплатных налогов, страховых сборов и штрафных санкций. Чтобы избежать этих неприятностей, необходимо изначально зафиксировать в документальной форме обоснованность выдачи подотчета на карту сотрудника.

При переводе денег подотчетным лицам на их зарплатные карты в поле платежного поручения «Назначение платежа» необходимо указать «Аванс на оплату командировочных расходов» («Выдача под отчет на покупку товаров (оплату услуг) по заявлению от __________»). Это следует сделать для того, чтобы перечисление зарплаты на карту не было квалифицировано как доход работника и было определено основание перевода денег.

В учетной политике  предприятия  ПНКО «ИНЭКО»  внесены следующие положения:

«Выдача денежных средств под отчет может производиться как в наличной, так и в безналичной форме.

При безналичной форме расчетов с подотчетными лицами денежные средства перечисляются на их зарплатные или личные карты с расчетного счета организации.

Возврат неиспользованных подотчетных средств может быть осуществлен в безналичной форме — в виде перевода с карты подотчетного лица на расчетный счет организации — или в наличной форме — в виде передачи наличных денежных средств в кассу организации».

Вместе с тем предприятие ПНКО «ИНЭКО»  ввело в действие приказ о подотчетных лицах и зафиксировало в нем список должностных лиц, которые могут получить денежные средства в подотчет.

Документальным обоснованием предоставления подотчетных средств на карту является  личное заявление сотрудника или приказ руководителя о выдаче денежных средств под отчет. Законодательство разрешает оформлять только один из этих документов.

К обязательным реквизитам заявления (приказа) о выдаче подотчета на карту относятся:

• цель получения подотчетных денег;
• сумма запрашиваемого подотчета;
• банковские реквизиты карты, на которую производится выдача подотчета;
• период, на который предоставляются подотчетные деньги;
• разрешительная подпись руководителя (или лица, которое может подписывать подобные документы по доверенности от руководителя);
• подпись подотчетного лица;
• дата составления.

Срок представления авансового отчета по подотчету, выданному на карту сотрудника, в отличие от подотчета, выданного наличными, законодательством РФ не установлен. Чтобы сотрудники, получившие безналичный подотчет, своевременно сдавали авансовые отчеты, в приказе на выдачу подотчета или инструкции для подотчетных лиц добавьте положение:

«По денежным средствам, полученным под отчет безналичным способом, авансовый отчет предоставляется в срок не позднее 3 рабочих дней после окончания периода, на который выданы подотчетные средства».

Для доказательства того, что произведенные расходы были оплачены за счет полученных на карту подотчетных сумм, к авансовому отчету нужно приложить чеки с информацией по карте. Это могут быть как чеки, выданные продавцом при оплате картой товаров или услуг, так и чеки, распечатанные банкоматом при получении с карты наличных денег.

Таким образом, анализ данного вопроса позволяет сделать следующие выводы, что в законодательстве РФ нет ни запретов, ни четких инструкций по предоставлению подотчета на карту сотрудника. Поэтому предприятие  ПНКО «ИНЭКО»   самостоятельно  определяет порядок выдачи подотчета на карту. Основная цель этого порядка — документальное подтверждение правомерности выдачи и надлежащего использования подотчетных сумм. Иначе выданный на карту подотчет будет отнесен проверяющими органами к налогооблагаемому доходу сотрудника

2.4. Меры по совершенствованию применения дебетовых карт (на примере ПАО Сбербанка РФ)

Необходимо создание надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств.

Безопасность банковской карты – одна из важнейших характеристик. От нее зависит не только лояльность клиента, но и доходность карточного бизнеса (снижение рисков, а значит и убытков). В связи с этим важной функцией банковской карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов.

Для решения данной проблемы ПАО «Сбербанк России» используются технологии:

• технология прямого подключения Visa — устройства располагаются возле касс, покупатель не обязан передавать свою карту кассиру в руки: он может провести операцию самостоятельно.
• бесконтактная оплата по карте. При совершении операции в торговой точке владелец не выпускает ее из рук и благодаря этому значительно снижаются риски мошенничества.
• защита пользователя с помощью биометрических и нейронно-сетевых систем распознавания: по отпечатку пальца, по типовым операциям ит.п.

Как показало проведенное исследование, популяризация использования пластиковых карт в ПАО «Сбербанк России» происходит за счёт создания банком большого числа коммерческих предложений для людей из разных социальных слоёв и с разным уровнем дохода. Причём, чем выше статус пластиковой карты, тем больше возможностей она даёт владельцу.

Основная проблема недостаточного развития рынка пластиковых карт как в нашей стране, так и в ПАО«СбербанкРоссии» это людской менталитет. Наши соотечественники всё ещё больше доверяют наличным средствам. В большинстве своём они используют карты ПАО «Сбербанк России» для снятия со счёта наличных денег. В процентном выражении по данным ПАО «Сбербанк России» (2017 год) всего лишь около 20% от общего объёма операций, связанных с платёжными картами, приходится на оплату товаров и услуг; оставшиеся 80% — это снятие наличных.

Есть этому вполне разумное объяснение: более 80% выданных российскими банками карт это зарплатные проекты, в том числе это касается ПАО «Сбербанк России». Такие проекты считаются в нашей стране самым быстрым и эффективным способом распространения пластиковых карт. Для предприятия, организации или компании любого размера такой метод выплаты сотрудникам заработной платы самый выгодный и удобный. Благодаря переходу на использование зарплатных карт у компании отпадает необходимость оборудовать кассы и нанимать кассиров, заботиться об обналичивании, транспортировке и хранении крупных сумм денег.

Сотрудники тоже получают ряд преимуществ. Им не нужно стоять в очереди в кассу, везти в общественном транспорте крупные суммы. Появляется возможность совершать оплату покупок, работ и услуг через Интернет, из дома или с рабочего места. Сохраняется конфиденциальность.

Чтобы решить проблему недоверия россиян к платёжным картам, приучить их пользоваться картами по назначению, многие банки, в том числе и ПАО «Сбербанк России» вводят программы лояльности или бонусные программы, в рамках которых клиенты получают скидки, бонусы, расширенные возможности при оплате покупок картами.

В сложных экономических условиях перед розничным банковским сектором в Российской Федерации стоит задача: сохранить и, по возможности, повысить доступность финансовых продуктов и услуг населению.

Важнейшие факторы увеличения розничного кредитования в ПАО «Сбербанк России» (восстановить платежеспособность населения и возобновить активное потребление) будут действовать против рынка на протяжении нескольких лет — вплоть до возрождения экономики страны. Все же кредитно-карточное кредитование имеет много достоинств в сравнении с иными кредитными направлениями в ПАО «Сбербанк России». В отличие от залогового потребительского кредитования (ипотечные и автокредиты) данный рыночный сегмент не нуждается в долгосрочном фондировании, не зависит от перемен в потреблении обусловленных групп товаров (POS- кредиты), а заемщики становятся менее чувствительными к уровню ставки. Продажа кредитной карты является способом выработки долгосрочных отношений с добросовестными клиентами — представляет собой механизм постоянного генерирования прибыли, также за счет комиссионных доходов.

Перспективное направление в ПАО «Сбербанк России»- это кобрендиговые проекты. В условиях жесткой конкурентной борьбы между банками производство кобрендинговых карт — это эффективный инструмент привлечения новых клиентов. Однако, несмотря на слабонасыщенный рынок (степень проникновения кобрендов в РФ – это 10%, в развитых странах – 65– 70%), простые кобренды (общие проекты с одним торгово-сервисным предприятием) уже не пользуются популярностью. Участники проектов уже увеличили клиентские базы, а потребители, соответственно опросам банков, не желают ограничивать себя пакетом привилегий от только одного бренда. Будут злободневны мультибрендовые кредитные карты или карты, которые ориентированы на конкретный стиль жизни (к примеру, мили, которые возможно поменять на билет любой авиакомпании или cash-back в любом ресторане).

Кредитные карты ПАО «Сбербанк России» будут продолжать исподволь вытеснять потребительское кредитование в точках продаж (POS-кредиты). Это разрешит банку значительно уменьшить издержки на персонал, который необходим для сервисного обслуживания клиентов в торгово-сервисных предприятиях, и вместе с тем усилить продажи кредитно-карточных продуктов.

Но, соответственно образцу развитых стран,закономерный финал трансформации POS-кредитования в in-store банкинг отсрочивается — причина — низкое потребление и жесткая монетарная политика.

Добавочной альтернативой может быть применение элементов исламских финансов или «этического» банкинга. В данный момент в довольно большом числе стран мира, в том числе и в не мусульманских, исламские финансы — это развитый институт, к примеру, в Великобритании. В Российской Федерации уже работает пилотный проект в сфере исламских финансов в Татарстане. Важная особенность — это то, что традиционный механизм действия кредитных карт взимания процентов за пользование средствами банка из-за религиозной специфики — не используется. В результате чего осуществляются иные способы предоставления денежных средств и получения доходов. Это поднимает доверие клиентов к банку и разрешает предельно минимизировать риски просроченной задолженности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования теоретических и практических аспектов развития банковских карт в системе безналичного оборота России сделаны следующие выводы. Сейчас коммерческий банк невозможно представить без эмиссии, внедрения и обслуживания банковских карт. Банковская карта является классическим инструментом комплексного обслуживания частных клиентов.

В настоящее время банковские карты бывают нескольких разновидностей:

• расчетные — используются для оплаты товаров или же услуг в рамках, имеющихся на счету держателя денежных средств. Процесс их оформления достаточно прост, а стоимость обслуживания невысока.
• внутрибанковские — особая разновидность платежного средства, которое может быть использовано исключительно в банкоматах, кассовых узлах и терминалах эмитента.

Перед платежной системой России лежат широкие перспективы развития безналичной системы расчетов, а также расширения круга платежных инструментов и технологий, что обеспечит эффективную интеграцию в международную финансовую сферу. Основными направлениями развития платежной системы России в ближайшем будущем являются использование опыта эффективных платежных систем мира, стандартизация и расширение круга операций, а также четкое определение функций ЦБ страны.

ПНКО «ИНЭКО» (ООО) является небанковской кредитной организацией, которая в соответствии с лицензией Банка России № 3520-К от 12.07.2013 года имеет право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях. В 2019 году ПНКО увеличила размер собственных средств (капитала) до уровня, превышающего минимальный размер собственных средств (капитала), установленного ст. 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Увеличение собственных средств (капитала) было произведено за счет вклада в имущество ПНКО со стороны действующих участников в размере 70 000 тыс. руб. в порядке, установленном ГК РФ, Уставом ПНКО и Протоколом 02/19 от 29.05.2019 года, а также за счет прибыли текущего года. По данным отчетности по состоянию на 01.01.2020 г. величина собственных средств (капитала) ПНКО составила 91 952 тыс. руб.

На предприятии  ПНКО «ИНЭКО» зарплатный проект — это соглашение банка с компанией, сотрудникам которой банк обязуется перечислять заработную плату с корпоративного расчетного счета на индивидуальные счета сотрудников.

Предприятие ПНКО «ИНЭКО» использует наиболее простые карты Maestro и Visa Electron, которые отличаются более низкой стоимостью годового обслуживания (не выше 500 руб. в год). Однако существуют  ограничения по оплате ими, например, в интернете или за границей.

На предприятии ПНКО «ИНЭКО» также имеется договор на использование пластиковых карт Visa Classic и MasterCard в этом смысле дадут вам больше свободы, но и плата по ним  выше (до 1 тыс. руб.), поэтому она используется только для тех сотрудников, чья трудовая деятельность связана с командировками за границу.

Руководством предприятия также используются премиальные карты (со статусом Gold и Premium), которые предоставляют широкие возможности, а также системы бонусов и скидок.

Таким образом, если оценивать использование дебетовых карт предприятием ПНКО «ИНЭКО» в зарплатных проектах, то преимуществ в этой сфере наблюдается все же больше, чем недостатков.

Для предприятия ПНКО «ИНЭКО»  это экономия времени и ресурсов при зачислении заработной платы на счета сотрудников, отсутствие риска хранения и транспортировки денег. Выдача заработной платы при этом позволяет сократить издержки, связанные с выдачей зарплаты, процесс становится автоматизированным.

В законодательстве РФ нет ни запретов, ни четких инструкций по предоставлению подотчета на карту сотрудника. Поэтому предприятие  ПНКО «ИНЭКО»   самостоятельно  определяет порядок выдачи подотчета на карту. Основная цель этого порядка — документальное подтверждение правомерности выдачи и надлежащего использования подотчетных сумм. Иначе выданный на карту подотчет будет отнесен проверяющими органами к налогооблагаемому доходу сотрудника. Необходимо создание надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств.

Для решения данной проблемы ПАО «Сбербанк России» используются технологии:

• технология прямого подключения Visa — устройства располагаются возле касс, покупатель не обязан передавать свою карту кассиру в руки: он может провести операцию самостоятельно.
• бесконтактная оплата по карте. При совершении операции в торговой точке владелец не выпускает ее из рук и благодаря этому значительно снижаются риски мошенничества.
• защита пользователя с помощью биометрических и нейронно-сетевых систем распознавания: по отпечатку пальца, по типовым операциям ит.п.

Как показало проведенное исследование, популяризация использования пластиковых карт в ПАО «Сбербанк России» происходит за счёт создания банком большого числа коммерческих предложений для людей из разных социальных слоёв и с разным уровнем дохода. Причём, чем выше статус пластиковой карты, тем больше возможностей она даёт владельцу.

Основная проблема недостаточного развития рынка пластиковых карт как в нашей стране, так и в ПАО«СбербанкРоссии» это людской менталитет. Наши соотечественники всё ещё больше доверяют наличным средствам. В большинстве своём они используют карты ПАО «Сбербанк России» для снятия со счёта наличных денег. В процентном выражении по данным ПАО «Сбербанк России» (2017 год) всего лишь около 20% от общего объёма операций, связанных с платёжными картами, приходится на оплату товаров и услуг; оставшиеся 80% — это снятие наличных.

Чтобы решить проблему недоверия россиян к платёжным картам, приучить их пользоваться картами по назначению, многие банки, в том числе и ПАО «Сбербанк России» вводят программы лояльности или бонусные программы, в рамках которых клиенты получают скидки, бонусы, расширенные возможности при оплате покупок картами.

В сложных экономических условиях перед розничным банковским сектором в Российской Федерации стоит задача: сохранить и, по возможности, повысить доступность финансовых продуктов и услуг населению.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Федеральный Закон от 2 декабря 1990 № 395 (ред. от 03.07.2016 года) «О банках и банковской деятельности».
2. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ (ред. 03.07.2016 года) «О национальной платежной системе».
3. Бичева, Е.Е., Трушина А.А., Стребкова Д.В. Становление и перспективы развития пластиковых банковских карт // Экономика и бизнес: теория и практика. 2016. — № 5. С. 26-30.
4. Бондаренко, Т.Г. К проблеме мошенничества с использованием банковских карт в РФ // Инновационная наука. 2016. № 2-1 (14). С. 56-60.
5. Бизнес-энциклопедия «Платежные карты» / И.М. Голдовский [и др.].— М.: ЦИПСиР, 2014.— 554 c.
6. Гомбожапов, Ж.Д. Перспективы функционирования платежной системы «Золотая корона — банковская карта» // Дискуссия. 2016. № 5 (68). С. 20-24.
7. Горбунова, Л.В. Вопросы квалификации хищений с использованием банковских карт // Марийский юридический вестник. 2016. Т. 1. № 1 (16). С. 45- 47.
8. Гирфанова, Г.Т., Булатова А.И. Актуальные проблемы, связанные с использованием банковских карт // Инновационная наука. 2016. № 6-1. С. 72- 73.
9. Григорьев, А.А., Михайлова О.И. Анализ динамики развития банковских карт в России // В сборнике: современные вызовы и реалии экономического развития России материалы II Международной научно-практической конференции. 2016. С. 64-66.
10. Григорьева, М.С., Чеховская И.А. Особенности осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт // Управление. Бизнес. Власть. 2016. № 1 (10). С. 63-66.
11. Дегтерева, А.А. Формы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и новых банковских технологий // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора материалы международной научно-практической конференции (заочной). Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова. 2016. С. 91-99.
12. Дубровина, Е.Н., Астафьев Д.С., Луценко А.С. Мошенничества с банковскими картами как угроза безопасности системы безналичного расчета // В сборнике: Наука в исследованиях молодежи — 2016 Материалы студенческой научной конференции. 2016. С. 95-97.
13. Ермоленко, О.М. Вектор развития рынка банковских карт на современном этапе // Научный вестник Южного института менеджмента. 2016. № 2 (14). С. 28-33.
14. Зубова, А.С. Зарплатная банковская карта // Контентус. 2016. № 1 (42). С. 173-177.
15. Камко, А.С. Особенности мошенничества с банковскими картами и АТМ-терминалами в России // Библиотека криминалиста. Научный журнал. 2016. № 1 (24). С. 168-182.
16. Кормилкина, А.А., Логачева Н.М. Анализ динамики развития рынка банковских карт в России // Новая наука: От идеи к результату. 2016. № 2-1 (66). С. 103-105.
17. Кормилкина, А.А., Логачева Н.М. Характер использования банковских платежных карт в России // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. 2016. № 13-2. С. 117-118.
18. Кучина, И.Ю., Грачев А.В. Противодействие органов внутренних дел хищениям денежных средств с банковских карт как фактор экономической безопасности банковского сектора // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора материалы международной научнопрактической конференции (заочной). Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова. 2016. С. 197-203.
19. Маланьина, А.А. Банковские карты как инструмент безналичных платежей в розничном сегменте платежных систем Казахстана и России // Экономика и предпринимательство. 2016. № 3-1 (68-1). С. 92-97.
20. Малышева, И.И. Потребительское кредитование с использованием банковских карт // В сборнике: Современные научные исследования: теоретический и практический аспект Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2016. С. 89-91.
21. Мартынов, В.В. Место эквайринга и банковских карт в шестом технологическом укладе // Научные исследования и разработки. Экономика. 2016. Т. 4. № 4. С. 43-47.
22. Мельникова, О.В., Никонец О.Е. Надежность банковских карт // Бюллетень науки и практики. 2016. № 6 (7). С. 252-255.
23. Мошенничество в платежной сфере: бизнес-энциклопедия/ Л. Лямин [и др.].— М.: ЦИПСиР, 2016.— 352 c.
24. Мринская, Е.Н., Зундэ В.В. Обеспечение безопасности банковских карт в условиях повышения рисков функционирования мировой финансовой системы // Приоритетные направления развития науки и образования. 2016. № 1 (8). С. 369-374.
25. Мягкова, М.В. Управление банковскими рисками при операциях с кредитными картами // В сборнике: Реформирование образовательной среды материалы Международной научно-практической конференции, посвященной 185-летию потребительской кооперации России. Саранский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. 2016. С. 273-276.
26. Орлова, А.Д., Назарова Л.Н. Российская практика и зарубежный опыт использования банковских партнерских карт // Новая наука: От идеи к результату. 2016. № 5-1 (84). С. 174-181.
27. Павлова, А.П., Сковикова А.Г. Платежные системы на рынке банковских карт России // В сборнике: Фундаментальные и прикладные научные исследования материалы Международной научно-практической конференции НИЦ «Поволжская научная корпорация». 2016. С. 181-182.
28. Панова, Т.А. Новые технологии банковских карт // В сборнике: Закономерности и тенденции формирования системы финансово-кредитных отношений Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2016. С. 197-201.
29. Паршина, А.А. Банковские пластиковые карты и их использование в расчетах: состояние и тенденции развития // В сборнике: Финансово-кредитные аспекты функционирования экономики региона Сборник научных трудов по материалам ежегодной научно-практической конференции молодых ученых, посвященной дню Российской науки. 2016. С. 68-76.
30. Плюснина, О.А., Григорьева Т.Г. Мошенничество с банковскими картами: акценты финансовой безопасности // Инновационная наука. 2016. № 4-2. С. 12-15.
31. Пригожин, В.Л., Корнилова А.В. Роль банковских карт в развития экономики России // Современные технологии и научно-технический прогресс. 2016. № 1. С. 171-172.
32. Романова, Н.А., Лихманова А.А. Особенности регионального маркетинга розничных банковских услуг в сегменте пластиковых карт // В сборнике: Закономерности и тенденции формирования системы финансовокредитных отношений Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: СукиасянАсатур Альбертович. 2016. С. 232-236.
33. Седлецкий, Н.А. Разработка мероприятий обеспечения защиты банковских карт от мошенничества // В сборнике: потенциал российской экономики и инновационные пути его реализации материалы международной научно-практической конференции студентов и аспирантов. Финансовый университет при Правительстве РФ, Омский филиал; РОФ «Фонд региональной стратегии развития». 2016. С. 403-408.
34. Сенченко, Е.В. Использование банковских карт в рамках onlineплатежей в интернет-магазине, на примере торговой площадке aliexpress // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора материалы международной научно-практической конференции (заочной). Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова. 2016. С. 310-317.
35. Стародубцева, А.В. На пути к национальным платёжным системам банковских пластиковых карт // В сборнике: институциональные и инфраструктурные аспекты развития различных экономических систем сборник статей Международной научно-практической конференции. 2016. С. 139-141.
36. Столбовская, Н.Н., Попенко В.А. Регулирование банковских карт // В сборнике: инновационные технологии нового тысячелетия сборник статей Международной научно-практической конференции. 2016. С. 125-127.
37. Сулима, В.И., Стрелкова А.О., Крылова О.В. Мошенничество с банковскими картами // Символ науки. 2016. № 3-1. С. 168-169.
38. Сухова, А.Р. О способах незаконного получения средств с банковских карт // Наука, техника и образование. 2016. № 1 (19). С. 85-86.
39. Тарасенко, О.А., Андронова Т.А. Банковские карты — правовое регулирование, понятие и классификация // Право и экономика. 2016. № 1 (335). С. 45-50.

Интернет-источники

40. Официальный сайт Сбербанка России.- Режим доступа // URL : http://www.sberbank.com/(дата обращения 15.11.2016 года).

---

Страница 1 2