СОДЕРЖАНИЕ
- Введение
- Глава 1. Общие положения о безналичных расчетах
- 1.1. Происхождение безналичных расчетов
- 1.2.Сущность и значение безналичных расчетов
- Глава 2. Правовая природа безналичных расчетов и основные формы безналичных расчетов в Российской Федерации
- 2.1.Правовая природа и правовая основа организации безналичных расчетов в Российской Федерации
- 2.2.Основные положения о расчетах платежными поручениями, аккредитивами, инкассо и чеками
- 2.3.Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по безналичным расчетам
- Глава 3. Анализ безналичных расчетов в коммерческом банке (на примере ПАО РОСБАНК)
- 3.1. Краткая характеристика ПАО РОСБАНК
- 3.2. Безналичные расчеты в ПАО РОСБАНК
- 3.3. Рекомендации, направленные на повышение уровня организации безналичных расчетов
- Заключение
- Список источников
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования не вызывает сомнения. В России безналичные расчеты растут достаточно активно. Если четыре года назад они составляли всего 3-4 процента, то сейчас около 15 процентов. И все-таки процесс сокращения бумажных денег очень длинный, медленный по времени. Все возмездные сделки, которые связанны с оказанием услуг и производством товаров, оканчиваются денежными расчетами. Расчеты между субъектами рыночных отношений при этом могут приобретать как наличную, так и безналичную форму — согласно части первой статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации расчеты с участием граждан Российской Федерации, которые не связанны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться либо наличностью, либо в безналичном порядке. Основной частью денежного оборота, является безналичный платежный оборот, который опосредствует практически все сферы хозяйственных отношений, предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения.
Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Основой экономических отношений любой страны являются расчеты и платежи, удовлетворяющие определенным требованиям и обязательствам. Составляющими денежного оборота являются наличным и безналичный обороты. Ясное разграничение безналичного и наличного оборота формирует условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Увеличение сферы безналичного оборота способствует более точному определению размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Экономические процессы протекают преимущественно при помощи безналичных оборотов.
Расчеты между контрагентами при применении безналичных платежей наиболее выгодны, если их анализировать с различных точек зрения. Безналичные расчеты в большой степени убыстряют процессы оплаты, довольно упрощают его, а также содействуют значительному снижению так именуемых издержек обращения. Ярким примером тому выступает-то, когда покупатель с продавцом живут в незначительном расстоянии друг от друга (например, в разных странах).
Безналичные расчёты, заканчивающие производственный цикл, выступают тем механизмом, при помощи которого накопления, образованные в виде материальных ценностей, приобретают действительную денежную форму.
При помощи безналичных расчётов аккумулируются, распределяются и используются денежные ресурсы.
Разрешенные законодательством Российской Федерации формы безналичных расчётов дают возможность обеспечивать надежность и наименьшие сроки исполнения платежей, использовать определенные финансовые санкции к потребителям товаров, работ и услуг. Механизм безналичных расчётов оказывает прямое влияние на реальные результаты деятельности любой организации, его затруднение может, приводит к финансовым проблемам. При безналичных расчётах максимально сокращается потребность контрагентов в налично-денежном обороте, сводится к минимуму потребность в наличных деньгах.
Безналичные расчёты позволяют налоговым и финансовым органам, банковской системе осуществлять контроль хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, оценивать их ликвидность, платежеспособность и кредитоспособность. Учитывая существенную роль и значение безналичных расчётов в платёжном обороте предприятий, они организуются на строго определённых принципах, несоблюдение которых приводит к нарушению платёжной и финансовой дисциплины.
Широкому использованию безналичных расчетов способствует усложняющаяся экономическая система, разветвленная сеть банковских организаций, а также интерес государств в их развитии для целей изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Актуальность данной темы не вызывает сомнений еще и потому что активно распространяются безналичные формы расчетов с применением платежных терминалов и сети Интернет.
Вместе с тем, несмотря на объективные преимущества, безналичные расчеты используются в платежной системе России недостаточно широко. Сложившаяся ситуация во многом объясняется несовершенством и противоречивостью существующей нормативной базы в области безналичных расчетов. Некоторые нормы законодательства о безналичных расчетах принимались без учета, без учета существующих в международном частном праве некоторых унификаций норм по безналичным расчетам. Таким образом, для совершенствования и расширения практики безналичных расчетов в Российской Федерации необходимо совершенствование соответствующей законодательной базы.
Объект исследования-правоотношения, возникающие в ходе осуществления безналичных расчетов.
Предмет исследования – есть сущность и значение, правовая природа и формы безналичных расчетов в Российской Федерации.
Целью дипломного проекта является всестороннее исследование правоотношений, возникающих в ходе осуществления безналичных расчетов, а также выработка предложений по совершенствованию законодательного регулирования безналичных расчетов.
Для достижения названной цели нами были поставлены основные
задачи:
- изучить происхождение безналичных расчетов;
- проанализировать сущность и значение безналичных расчетов;
- изучить правовую природу и основные формы безналичных расчетов;
Основными методами исследования являлись:
1) метод структурно-функционального анализа;
2) метод анализа литературных источников;
3) метод анализа и синтеза.
При написании данной дипломной работы информационной базой стали:
- нормативные правовые акты Российской Федерации;
- судебная практика;
- научные и монографические исследования;
- учебная литература;
- периодические издания.
Работа состоит из введения трех глав, включающих по два параграфа, заключения, списка использованных источников и приложений. В первой главе рассмотрено происхождение безналичных расчетов, их сущность и значение. Во второй главе будет исследована правовая природа безналичных расчетов, а также источники, составляющие правовую основу организации безналичных расчетов в Российской Федерации. В третьей главе подробно рассмотрены основные формы безналичных расчетов, применяемых в Российской Федерации на примере банка ПАО РОСБАНК.
ГЛАВА 1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ
1.1. Происхождение безналичных расчетов
Появление расчетов, судя по всему, относится к Средним векам. Тогда банки вместе с традиционными для тех времен операциями по хранению и размене денег и осуществляли расчеты между собственными клиентами. По словам Габриэля Феликсовича Шершеневича, «если два лица имели вклады у одного банкира, тогда при необходимости взаимный расчет был излишним, тогда один из них брал у банкира свои деньги и платил второму, который сейчас же нес их тому же банкиру. Тогда банкиры взяли эту работу по расчету между клиентами на себя за особое вознаграждение. Такой характер уже имело банкирское учреждение, которое было основано в 1171 году в Венеции».
Следующая за этим эволюция расчетов была связана с появлением и развитием разнообразных форм банковских платежей. Значительное место здесь заняло основание единой системы межбанковских расчетов, начало ей было заложено в восемнадцатом веке в Великобритании.
В Великобритании распространение получили безналичные расчеты чеками и векселями намного раньше, чем в других странах. С 1775 года в этой стране возникли расчетные, клиринговые палаты — особые межбанковские организации, исполняющие безналичные расчеты путем зачета взаимных требований по чекам и другим платежным документам. Расчетные палаты существовали и при товарных, фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным на них сделкам. Это существенно упрощало и ускоряло расчеты. Схожие расчетные палаты, которые имели целью обеспечивать взаиморасчеты между банками, были созданы в Соединенных Штатах, в Европе и в дореволюционной Российской империи.
В Германии, Франции, Италии и других государствах обширное распространение приобрели расчеты — вначале разновидность безналичных расчетов через особые жиробанки, позже через коммерческие банки и сберегательные кассы. Суть этих расчетов состояла в перечислении денежных средств по специальным счетам на основании поручений -жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.
Организация расчетов в любом государстве во многом обусловлена сформировавшимися традициями и обычаями делового оборота, помимо этого еще и банковской практикой в применении разнообразных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Например, в Соединённых Штатах, Великобритании, Канаде, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии — кредитовым переводам. В России до революции было широко развито вексельное обращение.
Вместе с тем, до окончания девятнадцатого века в мире преобладали платежи именно наличными деньгами. Необходимо также отметить, что в современном мире удельный вес наличных денег, в особенности в промышленных развитых государствах, невелик.
Объединение банковских организаций в союзы (расчетные палаты) с целью реализации взаимных расчетов стало первым шагом по созданию единой платежной системы. Именно это стало причиной лавинообразного развития безналичных расчетов и содействовало возникновению безналичных денег, как объекта имущественного оборота, которые по своей правовой природе являлись правами требования владельцев банковских вкладов и счетов к обслуживающим их банкам, не менее эффективно исполняли роль платежного средства, средства погашения долга, которая характерна для наличных денежных средств.
На первых этапах становления банковских расчетов разные формы безналичных расчетов не подвергались рассмотрению как исключительно банковские услуги, предоставляемые клиентам по договорам банковских вкладов (банковского счета или депозита). Кроме этого, для регулирования некоторых форм банковских расчетов применялись договорные конструкции, которые были рассчитаны на свободный круг отношений. Отношения явно выходили далеко за рамки только банковских сделок.
В законодательстве Российской империи до революции 1917 года сформировалась весьма развитая отдельная система договорно-правового регулирования расчетов. Но после прихода к власти Советов ее правовое оформление значительно поменялось.
По существу, кредитно-расчетные отношения, начали регулироваться в административном, а не в гражданско-правовом порядке, банки при этом являлись в роли органов государственного управления, которые осуществляли административно-правовой контроль над выполнением народно-хозяйственных планов (хотя их правоотношения с клиентурой формально сохранили и гражданско-правовой характер).
Такая система банковских расчетов почти в неизмененном виде была фиксирована в законодательстве до принятия в 1993 году Конституции Российской Федерации. Новый этап в развитии рассматриваемых правоотношений настал лишь с введением в действие в 1996 году части второй Гражданского кодекса Российской Федерации. Тогда правовое регулирование банковских расчетов в первый раз приобрело развернутое законодательное закрепление, которое соответствовало изменившимся социально-экономическим условиям в стране. Именно модернизация банковской системы и технический прогресс повлекли масштабные изменения в организации безналичных расчетов в мире.
С формированием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины семидесятых годов двадцатого века в развитых странах мира начала применяться система электронных платежей, применяемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов при помощи передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Это способствует форсированию денежного оборота, совершенствованию кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшению издержек, связанных с исполнением платежных операций.
Безналичные расчеты при помощи электронных устройств и современных средств связи осуществляются при помощи персональных компьютеров и специальных устройств в банках или автоматические расчетные палаты. Автоматическая платежная система работает при Лондонской расчетной палате, членами которой являются шесть клиринговых банков. В Соединённых штатах действуют межбанковская платежная система расчетных палат Нью-Йорка и тридцати двух автоматических платежных систем Федеральной резервной системы.
Для срочного перемещения денежных средств от отправителя к получателю при оптовых платежных операциях применялись телеграфные переводы.
С момента, когда сеть Интернет стала инструментом для реализации коммерческих взаимоотношений и торговли, встал вопрос о способе оплаты товаров и услуг. Тогда появились денежные средства в электронном виде. Электронные платёжные системы дают возможность с помощью сети Интернет напрямую совершать расчёты между пользователями. Ежедневно число пользователей электронных платёжных систем увеличивается в несколько раз.
Всякая форма безналичного расчёта представляет собой определенную платёжную систему и ей уделяется высокое внимание во всём мире. Платёжной системой можно назвать совокупность учреждений, инструментов, правовых норм, процедур, программно-технических и информационных средств, обеспечивающих проведение расчётов между участниками системы.
Электронные деньги, в широком смысле, можно определить, как совокупность систем наличных и безналичных денег (любого государства), либо как систему денежных расчетов посредством компьютерной техники.
Электронные деньги в современных денежных системах выступают как неразменные деньги, имеющие кредитную основу, реализовывают функции платежного средства, средства обращения, накопления. Электронные деньги обладают гарантированностью. Наличные и безналичные деньги являются основой выпуска в обращение электронных денег.
Электронные деньги выступают как денежные обязательства эмитента при обслуживании безналичного оборота как требования к нему. Электронные деньги можно рассмотреть и как элемент денежного агрегата. Автоматическое ведение банковских счетов (зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием расчетов) реализовывается электронными способами (электронными трансфертами). Инструменты электронного доступа к счетам устойчиво развиваются, хотя деньги все также представлены в виде записей по счетам.
Принципиальным отличием, электронных от простых безналичных денег, является тот момент, что электронные деньги выпускаются (эмитируются) определенной организацией, в то время, как обычные деньги эмитирует Центральный Банк России. Необходимо отметить, что эмитентами электронных денег могут быть коммерческие банки.
В настоящее время особую популярность среди безналичных расчетов заняли электронные системы денежных переводов. В электронной системе денежных переводов в сегодня действуют банковские автоматы, дающие возможность клиенту банковской организации самостоятельно подключаться к банковской электронной системе и исполнять наиболее распространенные операции: снимать наличные деньги со счета, вносить деньги на счет, переводить средства по счетам и другие.
Ежегодно возникает все больше систем денежных переводов. Такие системы создают комфортные условия для клиентов, предоставляя возможность вносить оплату за услуги любого вида связи, погашать кредиты, переводить денежные средства и т.д.
Таким образом, безналичные расчеты, как система отношений между физическими и юридическими лицами имеет глубокие корни. Время доказало их необходимость и нужность человечеству. Причем уровень развития государства находится в зависимости от уровня развития организации безналичных расчетов, многообразия их форм и инструментов.
Сегодня большого внимания заслуживают современные формы безналичных расчетов — электронные системы денежных переводов.
1.2. Сущность и значение безналичных расчетов
Понятие «расчеты» имеет гражданско-правовую природу, в основе своей означает исполнение обязанности стороны по договору оплатить товар, работу или услугу.
Выделяют два способа расчетов- наличный и безналичный. Это связано с наличием двух форм денежного обращения, поскольку деньги могут существовать как в виде наличных денежных знаков, так и записей на банковских счетах, при этом одна форма расчетов может легко переходить в другую.
Каждая из форм расчетов имеет отдельные схожие черты. Первое — банк несет общегражданскую ответственность за ненадлежащее выполнение или невыполнение своих обязательств по реализации банковских операций по поручению клиента. Второе — содержание, форма, реквизиты, порядок исполнения различных способов расчетов определяется не только законом, но и банковскими правилами.
Расчеты (расчетные обязательства) зачастую неосновательно приравнивают к исполнениям денежных обязательств. Так Л.Г. Ефимова и В.П. Мозолин пишут, что «расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (произведенные товары или услуги) или по другим основаниям. Их цель — соответствующее оформление передачи денег от должника кредитору. Расчеты делятся на безналичные (через банковскую или кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты)».
В действительности, при расчетах наличными деньгами особых правоотношений не возникает, так как они поглощаются денежным обязательством на стороне должника, суть его состоит в оплате услуг или работ.
Целью расчетов (со стороны плательщика) есть погашение денежного обязательства перед кредитором (или выполнение его обязанности по уплате налоговых или иных обязательных платежей в бюджет) путем уменьшения объема своих прав требования по отношению к банку по заключенному с последним договору банковского счета и соответствующему увеличению объема прав требования кредитора или государства (получателя денежных средств) по отношению к обслуживающему его банку основываясь на таком же договоре банковского счета.
Под расчетными правоотношениями надлежит понимать обязательственные отношения, возникающие между владельцем счета -плательщиком и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции, в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов.
Расчетные отношения происходят из сделок различной правовой природы, которые совершают участники расчетов. Можно выделить среди них как двусторонние сделки (договоры, прежде всего между плательщиком и банком), так и односторонние сделки (выставление аккредитива, акцепт платежного требования и т.д.). К расчетным отношениям можно отнести отношения между следующими субъектами: плательщиком и банком-эмитентом (обслуживающим его банком); банком-эмитентом и исполняющим банком (банком, обслуживающим получателя); исполняющим банком и получателем.
Таким образом, специфика расчетных отношений проявляется в следующем. Первое — эти отношения облачены в форму обязательств. Второе — они представляют денежные обязательства.
Самостоятельные правоотношения возникают при безналичной форме расчетов. Это связано с тем, что безналичные расчеты, осуществляемые через банк или банковскую организацию, в определенной степени дистанцируются от договора, из которого они возникают, и приобретают некоторую независимость, так как одним из участников расчетных правоотношений становится банк, который не является стороной основного договора. Кроме того, безналичные расчеты имеют и свой специальный предмет. Это право требования должника — владельца к банку, обслуживающему расчеты.
Поэтому безналичные расчеты, как правоотношения, нуждаются в отдельном правовом регулировании.
Вместе с тем, нельзя и вести речь о безналичных и наличных расчетах как о исключительно отдельных видах расчетных правоотношений. Наличные расчеты выполняются между сторонами денежного обязательства без участия банка и должны квалифицироваться как исполнение этого денежного обязательства, а объектом отношений, возникающих при наличных расчетах, являются наличные деньги, передаваемые должником по денежному обязательству в собственность кредитора. наличных расчетах, являются наличные деньги, передаваемые должником по денежному обязательству в собственность кредитора.
При расчетах наличными используются, то есть бумажные деньги (банкноты) и монеты. При безналичных расчетах необходимые суммы денег перечисляются при помощи бухгалтерских записей по банковским счетам, или в другой форме, которая не требует физической передачи денег.
Согласно Конституции Российской Федерации, в качестве законного платежного средства, на всей территории государства выступает российский рубль, который обязателен к приему по нарицательной стоимости. Применение платежного средства — иностранной валюты, разрешается лишь в случаях, порядке и на условиях, которые определены законом или в порядке им установленном. В данном случае платеж наличными является окончательным и безотзывным.
Авторы по-разному подходят к определению безналичных расчетов. Одни определяют безналичные расчеты как расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием при этом остатков денежных средств на банковских счетах.
Иногда приводят указанное определение в узком и широком смысле слова. Профессор Вадим Анатольевич Белов отмечает, что «в широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств без применения наличных денег, путем, так называемого перечисления «безналичных денежных средств», тогда как в узком смысле речь идет о правоотношениях, содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы денег по указанным реквизитам в определенный срок и за определенное вознаграждение, а также — корреспондирующая с данным правом обязанность банка».
Считаем, что данный подход не совсем верен. Дело в том, что при подходе к определению в широком смысле слова имеют в виду действия должника по исполнению денежного обязательства — путем наличных или безналичных платежей. В узком смысле речь идет об особом виде обязательств — расчетных правоотношений, объектом которых являются денежные средства, находящиеся на банковском счете плательщика и используемые в качестве средства платежа, причем их обязательным участником наряду с плательщиком выступает банковская организация, с которой у плательщика заключен договор банковского счета.
Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности ограничивается установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и т.д. Безналичные расчеты совершаются через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета контрагентов, если другое не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
При безналичных расчетах средством платежа выступают не деньги, а права требования к банку. Кредитор при совершении гражданско-правовых сделок по денежному обязательству взамен переданных должнику товаров, исполненных, для него работ или услуг при безналичных расчетах приобретает от должника не деньги, а имущественные права требования к обслуживающему должника банку, которые модифицируются в права требования к банку, обслуживающему кредитора.
Результатом безналичных расчетов выступают права требования должника к банку (остатки денежных средств на его счете) уменьшаются вместе с увеличением объема прав требований кредитора к обслуживающему его банку. Иначе говоря, при безналичных расчетах активы кредитора увеличиваются не за счет денег, которые получены от должника, а за счет такого вида активов, как имущественные права требования.
Сущность механизма безналичных расчетов заключается в том, что права требования плательщика к банку, который его обслуживает, в объеме, устанавливаемым перечисляемой денежной суммой, переходят к получателю денег в виде прав требования к банку — контрагенту получателя по договору банковского счета. Этого рода перемещение безналичных денег по банковским счетам представляет собой переход прав требования плательщика к банку с их видоизменением в требование к банку, который обслуживает получателя денег (обязательно сопровождаемой переводом долга), отличающееся от общегражданской уступки прав требования (цессии).
Все же предопределяющим при выделении расчетных правоотношений как особенного вида гражданско-правовых (обязательственных) отношений выступает характер обязательства банка, а не само по себе его участие. Независимость обязательственным расчетным правоотношениям придают особенные свойства их объекта, которым является право требования к банку, выполняющее роль средства платежа.
Итак, безналичный расчет — это способ расчетов, который связан с появлением отделенных от основного договора расчетных отношений между стороной по договору и расчетной организацией по поводу исполнения расчетов посредством списания денег со счета плательщика и зачисления их на счет получателя.
При безналичных расчетах предметом являются не вещи, а безналичные деньги, то есть права требования, что отличается от наличных расчетов, в которых предметом выступают вещи (наличные деньги). Основой безналичных расчетов выступает сложный юридический состав, который включает несколько составляющих. Первое — это договор о передаче товаров (работ или услуг) или требование законодательства. Второе — это договоры об обслуживании клиентов банками или прочими кредитными организациями (договор банковского счета, банковского вклада, об открытии аккредитива, о расчетно-кассовом обслуживании, о чековом обслуживании и др.).
Безналичные расчеты по правовым последствиям равны расчетам наличными деньгами. Следствия данного состоит в платеже, иначе говоря, в исполнении денежного обязательства.
Другими словами, юридическим результатом безналичных расчетов является списание денежного долга с контрагента, который является плательщиком по основному договору, перед контрагентом-получателем денежных средств на банк или кредитную организацию, которые обслуживает данного получателя.
Обычно безналичные расчеты осуществляются через банки или банковские организации, где открыты соответствующие счета юридических и физических лиц. Однако законодательством может быть предусмотрен иной порядок. Причем использование иного механизма (иной формы расчетов) безналичных расчетов может быть избрано самими контрагентами.
Безналичные расчеты в Российской Федерации производятся согласно определенных принципов. Главным регулирующим органом платежной системы является Центральный банк РФ (Банк России). Согласно закону « О Центральном Банке РФ», основной его задачей значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Соблюдение этих принципов в целом позволяет обеспечивать соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Кроме того, на них строится порядок расчетов, их техническое и документальное сопровождение, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.
Первый принцип- это правовая регламентация. Необходим для обеспечения единообразия рыночных расчетов. Второй принцип — это исполнение расчетов главным образом по банковским счетам. Обязательное наличие таких счетов у получателя и плательщика необходимая предпосылка осуществления расчетов. Третий принцип — это поддержание ликвидности плательщика на уровне, дающем возможность бесперебойно осуществлять платежи. Четвертый принцип — это наличие согласия плательщика на осуществление безналичного расчета. Однако законодательством Российской Федерации установлены случаи бесспорного (т.е. без согласия плательщиков) списания денежных средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам. Это производится на основании исполнительных листов, выданных судами некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и других. Пятый принцип — это срочность платежа. Значение этого принципа вытекает из самой сути рыночной экономики, обязательным условием которой стало своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Причем рассматриваемый принцип относится не столько ко времени оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода — времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций. Шестой принцип — это контроль всех участников расчетов за правильностью их совершения, соблюдением определенных положений о порядке их проведения. Указанный контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний. Седьмой принцип — это имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий участников расчетов. Нарушение договорных обязательств в части расчетов влечет за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также принятие иных мер ответственности.
Соблюдение вышеперечисленных принципов — это залог четкого и безусловного осуществления безналичных расчетов, гарантия сохранности денежных средств владельцев.
Обращаться могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки в виде записей на счетах не обращаются. Движение денежной единицы в безналичном обороте отображается в виде записей по счетам в банке. Всякая новая сделка или платеж потребуют на счете в банке новой записи. Одной записью нельзя обслужить несколько сделок (купля — продажа требует две записи).
Расчеты в гражданских правоотношениях занимают важное место, так как отношения их участников, как правило, строятся на возмездной основе, что предполагает в большинстве случаев осуществление между ними денежных расчетов.
Безналичные расчеты позволяют достигать экономии, сохранности денежных средств, увеличивать скорость платежей и осуществлять контроль за денежными средствами в обращении и направлениями ее использования.
Безналичные расчеты не требуют фактического присутствия наличных денег, этим достигается экономия денежных средств. Кроме того, расширение применения безналичных расчетов сокращает затраты страны на выпуск, хранение и использование наличных денег.
При безналичных расчетах значительно увеличивается сохранность денежных средств. Наличие денежных средств в виде банкнот может способствовать риску утраты их вследствие умышленных преступных действий (кражи, грабежа и т.д.) или наступления чрезвычайных обстоятельств (уничтожения при пожаре, наводнении и т.д.). А расчеты без применения наличных денег освобождают большое число их владельцев от принятия мер по их защите и сохранности. Сохранность денег при безналичных расчетах – обязанность банковских организаций. Ведь записи по счетам тоже нуждаются в защите. Несмотря на развитие мошенничества, появление шпионских программ, все же признается, что хранение денег на счетах в банках более надежных способ их сохранить в нынешнее время. Кроме того, банки обязаны страховать счета клиентов.
Скорость безналичных расчетов значительно выше, чем при расчетах наличными деньгами. Это положение очевидно для удаленных партнеров. В настоящий момент расчеты между банками, расположенными на разных континентах, проводятся за несколько минут.
Контроль за денежной массой и направлениями ее использования при безналичных расчетах проводится органами государственной власти. Помимо того, размещение безналичных средств на счетах обеспечивает контроль фискальных органов за полнотой и своевременностью взыскания налоговых платежей.
Таким образом, проанализировав происхождение безналичных расчетов, отследив динамику их развития, современного состояния, в том числе в Российской Федерации, необходимо отметить перспективность их развития и применения в современном обществе. Расчеты являются основой финансово-кредитной деятельности любого государства.
Изучив сущность и значение безналичных расчетов, были выявлены их основные специфические черты, как вида гражданско-правовых отношений. В частности, было проведено сравнение между наличными и безразличными расчетами (их сущностью, механизмами и юридическими последствиями).
Вывод.
В разные периоды истории нашей страны по-разному позиционировались безналичные расчеты, но сегодня практически окончен период реформирования экономики, и система безналичных расчетов заняла собственное место. Технический прогресс оказал большое воздействие на развитие безналичных расчетов, и продолжает его оказывать.
Расчеты наличными деньгами между физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами имеют определенные ограничения, установленные законодательством.
Безналичные расчеты есть способ расчетов, который связан с возникновением обособленных от основного договора расчетных отношений между стороной по договору и расчетной организацией по поводу осуществления расчетов путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. Таким образом, средством платежа выступают не деньги, а права требования к банку. Это определяет специфику данных гражданско-правовых отношений.
Кроме того, безналичные расчеты обладают массой преимуществ, что важно, как для клиентов, так и для государства. Безналичные расчеты в Российской Федерации совершаются, согласно определенных принципов, установленных законодательством.
Электронные системы денежных расчетов ежегодно увеличивают свой функционал, что вызывает большой интерес не только у пользователей, но и юристов-теоретиков. К сожалению, законодательство России несколько отстает в регулировании данных форм расчетов. Вместе с тем, распространение новых систем расчетов напрямую зависит от законодательного регулирования, притом не только появляющихся, но и действующих видов безналичных расчетов.