Вывод
В разные периоды истории нашей страны по-разному позиционировались безналичные расчеты, но сегодня практически окончен период реформирования экономики, и система безналичных расчетов заняла собственное место. Технический прогресс оказал большое воздействие на развитие безналичных расчетов, и продолжает его оказывать.
Расчеты наличными деньгами между физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами имеют определенные ограничения, установленные законодательством.
Безналичные расчеты есть способ расчетов, который связан с возникновением обособленных от основного договора расчетных отношений между стороной по договору и расчетной организацией по поводу осуществления расчетов путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. Таким образом, средством платежа выступают не деньги, а права требования к банку. Это определяет специфику данных гражданско-правовых отношений.
Кроме того, безналичные расчеты обладают массой преимуществ, что важно, как для клиентов, так и для государства. Безналичные расчеты в Российской Федерации совершаются, согласно определенных принципов, установленных законодательством.
Электронные системы денежных расчетов ежегодно увеличивают свой функционал, что вызывает большой интерес не только у пользователей, но и юристов-теоретиков. К сожалению, законодательство России несколько отстает в регулировании данных форм расчетов. Вместе с тем, распространение новых систем расчетов напрямую зависит от законодательного регулирования, притом не только появляющихся, но и действующих видов безналичных расчетов.
ГЛАВА 2. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА БЕЗАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Правовая природа и правовая основа организации безналичных расчетов в Российской Федерации
В первой главе дипломного исследования были выделены признаки безналичных расчетов, которые позволяют выделить их в ряду гражданско-правовых явлений. Одна из главных составляющих института безналичных расчетов — безналичные деньги. Рассмотрим безналичные деньги как объект расчетных правоотношений.
Вопрос о правовой природе безналичных расчетов и безналичных денег достаточно спорный. Приблизительно до середины двадцатого века юристы -ученые изучали, в основном, наличные деньги. Относительно безналичных денег, которые начали широко использоваться в гражданском обороте, были сделаны выводы о том, что такие деньги проявляются правами требования клиента к банку.
В юридической литературе даже появились различные точки зрения, целиком и полностью отрицающие объективный характер безналичных денег: «Понятие «безналичные деньги»- выдумка экономистов». А позже их назовут суррогатом.
Однако в середине девяностых годов двадцатого века в противовес господствующей точке зрения на правовую природу безналичных денег возник ее антипод — вещно-правовая теория безналичных денег и бездокументарных ценных бумаг. Ее суть заключается в следующем. Безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги имеют разнородный вещно-обязательственный правовой режим. По исконной природе они проявляются правами требования к банку. Тем не менее, в силу юридической фикции законодатели распространяют на безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги, разные способы правового регулирования вещных правоотношений.
Позже в юридической литературе наметились две основные теории, которые по-разному объясняют правовую природу безналичных денег. Одни учёные признают за ними вещно-правовое начало, другие, наоборот — считают, что безналичные денежные средства имеют больше обязательственный характер. Рассмотрим последовательно обе теории.
Правовые основы безналичных расчетов в Российской Федерации закреплены финансовым и гражданским законодательством.
Именно во время принятия второй части Гражданского кодекса Российской Федерации в правовой литературе обозначились две вышеуказанные основных теории, разъясняющие правовую природу безналичных расчётов. Некоторые юристы признавали вещно-правовое начало безналичных денег. Автором этой теории является Людмила Александровна Новоселова. Она считает, что безналичные деньги — право требования клиента к банку, и носит оно обязательственный характер.
Другие считали, что безналичные денежные средства имеют прежде всего обязательственный характер. Людмила Георгиевна Ефимова, наоборот считает, что «если исходить из того, что безналичные деньги — только обязательство банка предоставить клиенту наличные деньги … придется признать, что банк может возложить на себя обязательство выплатить клиенту наличные деньги в какой угодно сумме, причем ее предельный размер не ограничен».
Оксана Михайловна Олейник, анализируя понятие законного платёжного средства, утверждает, что «может сложиться безвыходная ситуация, когда «контрагент по любому договору может не согласиться на платежи в безналичной форме, а для платежей наличными существуют нормативные ограничения…».
Иными словами производилось отождествление, что безналичные деньги являются законным платёжным средством. Таким образом, безналичные деньги действительно выполняют функции денег, таковыми не являясь, кроме того, судебная практика исходит из того, что денежное обязательство считается надлежащим образом, исполненным в момент зачисления денег на счёт контрагента по договору.
Гражданское законодательство не проводят исключительной разницы между безналичными и наличными расчётами. Согласно статье 218 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации деньги (как наличные, так и безналичные) названы в числе объектов гражданских прав, значит и относит к вещам. Вместе с тем, вещи — это наличные деньги, т.е. монеты и банкноты, а когда денежные средства отдаются клиентом в кассу банка для зачисления на личный расчётный счёт, право собственности на указанные деньги трансформируется в обязательство банка. В статье 235 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации указано, что право собственности оканчивается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом. В части второй статьи 218 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации прописано, что право собственности на имущество, имеющееся у собственника, может быть приобретено иным лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества.
Таким образом, именно договор банковского счета необходимо рассматривать как одно из оснований отчуждения и соответствующего приобретения банком права собственности на наличные денежные средства и возникновения, поэтому же договору у клиента прав требования к банку. Если же денежные средства зачисляются на счёт в изначально безналичной форме, то, опять же, в силу договора банковского счёта (вклада) у клиента возникает право требования.
Учёные, которые признают безналичные денежные расчёты деньгами, признают за ними вещное начало. Они относят безналичные денежные средства, как было рассмотрено выше, к вещам посредством фикции. Однако Нерсес Осипович Нерсесов считал, что фикция вообще ведёт к ложному и ошибочному представлению понятий, что она даёт основание к признанию того, чего нет в действительности. Фикция имеет место там, где к данным фактическим отношениям применяются чуждые их природе юридические начала; чрез неё впервые возникает право. Вместо того, чтобы создать для новых гражданских отношений согласные с их природой юридические правила, при посредстве фикции обсуждают их по существующим уже нормам. Фикция предполагает две неравные величины равными, два разнородных отношения тождественными.
Таким образом, изначально право собственности, по крайней мере, со стороны клиента, на безналичные денежные средства существовать не может.
Все же, если признавать за безналичными деньгами вещное начало, то в случае нарушения прав собственника, он должен пользоваться в индикационными средствами защиты. В части третьей статьи 302 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации указано, что деньги, а также ценные бумаги на предъявителя не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя.
Таким образом, чтобы возвратить собственные деньги собственнику всё равно нужно будет прибегнуть к обязательственным способам защиты, отталкиваясь от договора банковского счёта и тех обязанностей, которые банк несёт перед клиентом. Притом, что иск будет уже предъявлен не к держателю «собственности» клиента, а прямо к банку. Значит, что механизм защиты вещного права сюда не распространяется.
Другим доказательством того, что безналичные деньги нельзя относить к вещам может служить традиционная концепция залога. В соответствии с частью 1 статьи 336 Гражданского кодекса Российской Федерации предметом залога может быть всякое имущество, в том числе, вещи и имущественные права, за исключением имущества, на которое не допускается обращение взыскания, требований, которые неразрывно связаны с личностью кредитора, а именно, требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Исходя из этого, не возникает препятствий для залога безналичных денег, так как статьёй учитываются и вещи, и имущественные права (требования).
Однако, в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 21.01.2002 № 67«Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм о договоре, о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами» указывается, что залог — это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.
Существенным признаком договора о залоге выступает возможность реализации предмета залога. Денежные средства, в особенности в безналичной форме, этим признаком не обладают. В связи с вышеизложенным, а также исходя из сути залоговых отношений, денежные средства не могут выступать предметом залога.
Поэтому обратимся к статье 168 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, в силу которой сделка, нарушившая требования закона (иного правового акта), является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки, а сделка, нарушающая требования закона (иного правового акта) и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.
Подводя итог, вышеизложенным аргументам сделаем некоторые выводы. Позиция о вещно-правовой природе безналичных денег противоречит положениям Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в котором деньгами называются только монеты и банкноты, эмитированные Центральным банком России выпуск других денежных единиц, и выпуск денежных суррогатов запрещаются.
Основание возникновения безналичных расчетов как правоотношений выражается в наступлении установленных юридических фактов. Например, для вексельных расчетов подобными фактами выступают выдача векселя и наступление срока платежа, который указан в тексте векселя. Для безналичных расчетов при участии банков этим обстоятельством выступает заключение договора банковского счета и, в соответствии с его условиями выдача, поручения банку о распоряжении деньгами. Роль такого распоряжения согласно статье 8 Гражданского кодекса Российской Федерации также могут выполнять:
- судебные решения, обязывающие одну из сторон судебного разбирательства выплатить второй стороне установленную сумму, ее перевод выполняется в порядке безналичных расчетов;
- неправомерные действия, результатом которых является причиненный вред или произошло неосновательное обогащение третьих лиц (к примеру, вследствие неправильного перечисления денег на расчетный счет иного получателя);
- наступление определенных событий, с которыми связана обязанность выполнить, денежное обязательство (к примеру, наступление сроков уплаты налоговых платежей в бюджет или во внебюджетные фонды, оплата страхового взноса или осуществление иного планового платежа (кредитного);
- акты государственных органов, в том числе в случае наложения взыскания на основе ненормативного административного акта.
Таким образом, среди ученых бытуют два мнения относительно правовой природы безналичных расчетов. Сторонники вещного начала безналичных расчётов относят безналичные денежные средства, как было рассмотрено выше, к вещам посредством фикции, что не является эффективным подходом. Изучив материалы, автор пришел к выводу, что безналичные деньги, как основа безналичных расчетов, имеют обязательственную правовую природу. Клиенты банков сохраняют право собственности, как на наличные, так и на безналичные деньги. Банк, выполняя функцию финансового посредника и агента при осуществлении безналичных расчетов на основании договора банковского счета, только оказывает содействие переходу права собственности на деньги от одного участника хозяйственного оборота к другому, не вступая при этом в какие — либо дополнительные отношения с ними. Для банка возникновение обязательств и ответственности возможно лишь в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей как посредника и агента.
Безналичные расчеты выступают сложным составом имущественных и организационных правоотношений, который регулируется нормами разных отраслей российского права: конституционного, гражданского, административного и финансового.
Согласно пункту «ж» статьи 71 Конституции Российской Федерации финансовое и валютное регулирование, денежная эмиссия, федеральные банки отнесены к предмету ведения Российской Федерации.
Порядок исполнения безналичных расчетов, а также требования к оформлению расчетных документов установлены частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации и другими федеральными законами, а также выпущенными в соответствии с законодательством банковскими правилами.
В Гражданском кодексе Российской Советской Федеративной Социалистической Республики 1964 года вопросы, которые связанны с применением безналичных расчетов, детально не регулировались, а были объектом банковских правил.
Результатом работы по подготовке новой редакции Гражданского кодекса Российской Федерации стал и перечень правил, которые регулируют расчетные отношения, объединенных в отдельную главу 46 указанного законодательного акта. Если говорить о банковских правилах, то они могут содержаться в нормативных актах Центрального банка, которые издаются, лишь в случаях, предусмотренных Гражданского кодекса Российской Федерации и иными федеральными законами.
Но с введением в 1996 году Гражданского кодекса Российской Федерации (части второй) безналичные расчеты начинают регулироваться банковскими правилами лишь постольку, поскольку это предусмотрено Гражданским кодексом или в иным законом (в первую очередь в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности») и в части, которая не противоречит положениям Гражданского кодекса.
При подготовке главы 46 Гражданского кодекса учитывались, и некоторые нормы международных банковских правил, деловых обычаев, используемых в международной банковской практике: Унифицированные правила по инкассо коммерческих документов, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, положения Единообразного закона о чеках. Принимался во внимание опыт, который был накоплен в ходе применения подзаконных актов и практики арбитражных судов по разрешению определенных споров.
В статье 861 установлено, что безналичные расчеты — это способ расчетов, который связан с возникновением обособленных от основного договора расчетных отношений между стороной по договору и кредитной организацией по поводу осуществления расчетов путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя.
Как уже было сказано, основание безналичных расчетов есть сложный юридический состав, содержащий, во-первых, договор о передаче товаров или требование закона и, во-вторых, договоры об обслуживании клиентов банками или иными кредитными организациями (договор банковского счета, банковского вклада, об открытии аккредитива, о расчетно-кассовом обслуживании, о чековом обслуживании и другое).
Глава 46 Гражданского кодекса не содержит полного перечня форм расчетов, которые возможно использовать участникам безналичных расчетов, а ограничивается лишь регулированием: расчетов платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Две стороны основного обязательства вправе избирать любой из имеющихся способов расчетов. Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способа расчетов.
Однако, по смыслу части 2 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом.