ВВЕДЕНИЕ
Текущий архив розничных досье формируется из досье (скажем, личных дел) клиентов, заключивших с кредитной организацией договор кредитования.
Основное назначение такого архива – организация учета, хранения и использования документов, входящих в состав кредитных досье клиентов. При этом нужно учитывать одну важную особенность: досье клиентов не являются завершенными в делопроизводстве делами, каждое пополняется документами в соответствии с историческим развитием кредита (в него периодически будут подшиваться документы, сопровождающие банковские операции кредитования, оформляемые на протяжении всей истории данного кредита – от момента подачи клиентом заявления о выдаче кредита и заканчивая документами, фиксирующими полное погашение ссудной задолженности).
Процесс организации хранения кредитных досье неразрывно связан с другими бизнес-процессами, отражающими взаимоотношения заемщика и кредитной организации, поэтому его условно можно разделить на три основных этапа: подготовка сделки, заключение кредитного договора, погашение кредитного договора.
Преддоговорная работа по подготовке сделки начинается с обращения клиента в кредитную организацию с просьбой о предоставлении кредита. Обращение клиента в банк может оформляться в виде заявления, анкеты, заявления-анкеты. Кроме того, банк просит предъявить документы, с помощью которых можно идентифицировать личность лица, обратившегося в банк, и подтверждающие его платежеспособность. Естественно, клиент не сдает в банк паспорт гражданина РФ, загранпаспорт, водительское удостоверение и другие личные документы – они копируются, заверяются сотрудником банка, принявшим документы, и формируются в один комплект, который в дальнейшем будет называться «Кредитное досье заемщика – физического лица». Некоторые документы клиент предоставляет в виде заверенных копий. Таким документом, например, является трудовая книжка. Справки о доходах предоставляются в виде оригиналов.
Далее банк рассматривает заявление гражданина и принимает по нему положительное либо отрицательное решение.
Принятое решение, как правило, оформляется в виде распорядительного документа уполномоченного органа управления и обязательно поступает в досье заемщика в виде выписки из протокола заседания коллегии, распоряжения или иного документа. К протоколу (выписке из протокола) прилагаются документы, на основании которых данное решение было принято. Это могут быть служебные записки, справки, заключения и другие документы. Необходимо отметить, что они чаще всего являются типовыми документами и оформляются по утвержденным формам.
Заключение кредитного договора совершается на основании заявления клиента и принятого по нему решения, оформляется в виде кредитного договора и других документов, которые могут являться его неотъемлемой частью, например, «График погашения кредита», «Уведомление о полной стоимости кредита», «Правила и условия кредитования» и т.д. Кредитный договор и приложения к нему являются оригинальными документами, которые подписываются всеми участниками сделки (представителем кредитной организации и заемщиком) и обязательно заверяются печатью банка.
Также в кредитное досье клиента поступают документы, подтверждающие факт выдачи денежных средств заемщику. Погашение кредитного договора – это бизнес-процесс, который может растягиваться на годы в зависимости от вида кредитования.
Погашение кредита может проходить в «плановом» порядке, т.е. заемщик регулярно, в соответствии с заключенным кредитным договором и графиком погашения кредита, производит погашение ссудной задолженности. В этом случае кредитное досье живет «тихой» жизнью, т.е. лежит себе мирно на полке и ждет часа полного погашения заемщиком кредита.
Часто заемщик старается погасить кредитную задолженность досрочно, тем более что сейчас законодательство вполне разделяет это желание. При этом досрочное погашение кредита (полное или частичное) сопровождается различными документами: заявлением клиента на досрочное погашение кредита, финансовыми документами, подтверждающими данное действие, и т.д. Например, если в связи с досрочным частичным погашением кредита изменяются условия погашения, то банк предоставляет заемщику новый измененный график погашения кредита. Таким образом, досье «активного» заемщика регулярно пополняется новыми документами и растет день ото дня.
Если заемщик нарушает условия кредитного договора (например, несвоевременно погашает ссудную задолженность, не исполняет другие установленные кредитным договором условия), банк обязан направить заемщику письменное требование об исполнении взятых обязательств. Копии требований также подшиваются в кредитное досье. Любое направление документов вовне организации сопровождается специальными «почтовыми» документами: уведомлениями, конвертами и реестрами отправки, которые также будут помещены в кредитное досье клиента в виде оригиналов, чтобы в случае необходимости служить доказательной базой. Поэтому их тоже вкладываем в папку – кредитное досье клиента.
Хотелось бы сказать несколько слов о документах, сопровождающих такой вид кредитования, как автокредитование. Данный вид кредитования напрямую связан с процессом приобретения, регистрацией и эксплуатацией транспортного средства, поэтому в кредитное досье обязательно формируются: копия договора купли-продажи транспортного средства; копии бухгалтерских документов, подтверждающих оплату транспортного средства; копии документов, подтверждающих регистрацию транспортного средства заемщиком; копии документов, подтверждающих оплату заемщиком страховых полисов обязательного и добровольного страхования транспортного средства. Данные документы формируются в состав документов кредитного досье еще на стадии заключения кредитного договора. Но такие документы, как «страховой полис», имеют установленный срок действия, поэтому требуют регулярной пролонгации. Вот почему кредитное досье заемщика- автолюбителя должно постоянно пополняться новыми копиями страховок. Так как приобретенный на заемные средства автомобиль становится объектом залога, оригинал паспорта транспортного средства (ПТС) передается заемщиком на хранение в кредитную организацию, выдавшую автокредит. Кроме того, в досье подшиваются заявления клиентов о выдаче ПТС во временное пользование и соответствующие акты приема-передачи ПТС.
Получается, что кредитное досье является «живым организмом», который или тихо отлеживается на полке, или, что происходит чаще всего, находится в состоянии активного роста. Поэтому сотрудникам, работающим с досье, приходится постоянно разбирать вновь поступающие документы, определять их принадлежность и внимательно расшивать в кредитные досье.
На текущий архив кредитных досье распространяются и обычные задачи работы с архивными документами: учет поступления досье; учет выдачи досье во временное пользование; учет закрытых кредитных договоров и их передача на архивное хранение; учет движения отдельных документов (прием и выдача во временное пользование); топографирование хранилища; формирование различного рода отчетов. Также важнейшей задачей, стоящей перед архивом розничных досье (как на бумажном, так и на электронном носителях), является обеспечение сохранности информации, в т. ч. защита персональных данных заемщиков.
Таким образом, создавая электронное хранилище документов, входящих в состав кредитных досье заемщиков (физических лиц), решаются три основные задачи: сокращение бумажного документооборота; обеспечение учета отдельных документов и досье в целом; обеспечение конфиденциальности и сохранности информации.
С целью фиксации метаданных была разработана регистрационная форма – карточка кредитного досье с информационными полями.
Состав документов кредитного досье утверждается внутренними нормативными документами кредитной организации. Отсутствие даже одного документа может привести к возникновению рисков.
Передача кредитных досье в архив розничных досье осуществляется сотрудником кредитного отдела, имеющего права доступа к досье. Этот же сотрудник может отфильтровать кредитные досье по этим заполненным параметрам, при необходимости выгрузить их в Excel (с целью оформления акта приема-передачи кредитных досье) или, что еще проще, отправить выбранные досье сотруднику архива кредитных досье в виде вложения.
Тема исследования актуальна в связи с тем, что правильность формирования и ведения кредитного дела влияют на качество кредитного портфеля банка.
Цель исследования – выявить актуальные проблемы ведения кредитного дела и предложить пути их решения.
Задачи исследования – изучить состав и порядок ведения кредитного дела, проанализировать состав и порядок ведения кредитного дела в ПАО «Сбербанк России».
Объект исследования – кредитное дело. Предмет исследования – порядок ведения, хранения, передачи в архив кредитного дела в кредитной организации.
Исследование проведено с помощью таких методов познания как обобщение, типология, анализ и синтез.
Теоретической основой работы является нормативно-правовая база РФ, труды отечественных и зарубежных ученых, электронные источники. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников, приложения. Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что материал исследования может быть применен для более глубокого изучения темы.
Работа состоит из ведения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
1 Теоретические аспекты состава кредитного дела и порядка его ведения в Российской Федерации
1.1. Состав кредитного дела
Кредитное дело (досье) – это история заемщика, показывающая, как он берет, обслуживает и возвращает долги. Еще можно сказать, что это характеристика, призванная продемонстрировать степень добросовестности человека при его общении с кредиторами. На основании этой характеристики банки принимают решение о выдаче нового кредита, а ее низкое качество является основной причиной отказов. Но интересуются кредитной историей не только банки. Многие крупные компании при приеме на работу запрашивают кредитную историю кандидата, чтобы узнать его качества.
По каждому договору, заключённому с заёмщиком, сотрудник кредитующего подразделения формирует и ведёт кредитное дело (досье), которое должно содержать:
- Полный пакет документов, послуживший основанием для предоставления кредита, в том числе комплект правоустанавливающих документов заёмщика, поручителя, залогодателя (включая необходимые для привлечения кредита и оформления обеспечения решения коллегиальных органов), финансовая отчётность заёмщика, поручителя, залогодателя, сведения об оборотах по счетам заёмщика, поручителя, бизнес-план и технико-экономическое оборудование кредита, а также иные документы (состав пакета документов, может быть изменён и дополнен в зависимости от вида предоставленного кредита).
- Заключения подразделений безопасности, а также (при необходимости) подразделения рисков и других подразделений, участвующих в подготовке кредитной сделки.
- Заключение кредитующего подразделения для рассмотрения кредитным комитетом банка.
- Решение кредитного комитета.
- Кредитную документацию.
- Распоряжение подразделению учёта кредитных операций о резервировании номера ссудного счёта заёмщику.
- Распоряжения подразделению сопровождения кредитных операций о зачислении кредитных средств на расчетный (текущий валютный, корреспондентский) счёт заёмщика.
- Копии платёжных поручений заёмщика на зачисление средств кредита со ссудного на его расчётный (текущий валютный, корреспондентский) счёт, копии платёжных поручений банка на перечисление кредита на счета заёмщика с отметкой банка об исполнении.
- Копии платежных поручений заёмщика на перечисление средств кредита с его расчётного (текущего валютного счёта, корреспондентского) с отметкой банка об исполнении.
- Копии документов, подтверждающих целевое использование кредита (договоры (контракты), акты сверки взаиморасчётов, счета (либо заменяющие его документы) на оплату работ, товаров и услуг (при авансовых расчётах), акты выполненных работ, накладные, отчёты агента или комиссионера и иные документы в зависимости от условий контрактов).
- Копии кредитуемых внешнеторговых контрактов и открытых в банке паспортов сделок по ним.
- Переписку с заёмщиком, в том числе уведомления банка о предстоящих платежах по кредиту с расчётом суммы обязательств к погашению.
- Переписку с другими подразделениями банка (и при необходимости с третьими лицами) в части заключения и сопровождения кредитного договора с заёмщиком.
- Выписки по ссудному счёту, из счетам доходов, счетам учёта неиспользованных кредитных линий, счетам учёта обеспечения, счетам учёта просроченной задолженности — за весь период действия кредитного договора.
- Профессиональное суждение об уровне кредитного риска и карточку учёта резерва на возможные потери по ссуде, заполняется ежемесячно по мере создания банком резерва на возможные потери по ссудам.
- Карточку финансового состояния заёмщика, заполняется ежеквартально на основании анализа предоставляемой бухгалтерской и финансовой отчётности.
- Карточку состояния предмета залога с приложением соответствующих актов проверки залога; заполняется ежемесячно, ежеквартально или не реже одного раза в полгода (в зависимости от периодичности осуществления проверок предмета залога).
- Карточку мониторинга наличия признаков проблемной задолженности, заполняется ежемесячно.
- Публикации и информационные сообщения средств массовой информации (СМИ), касающиеся изменений структуры собственности заёмщика, его финансовое состояния, получения заказов, состояния рынка и тому подобное.
- Опись документов кредитного дела.
При необходимости кредитное дело может содержать и другие документы, относящиеся кредитного договора.
В период сопровождения кредитного договора новые документы подшиваются в кредитное дело по соответствующим рубрикам в хронологическом порядке.
По факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации возвращаются кредитующему подразделению и помещаются в кредитное досье. Кредитное дело направляется в архив сотрудником кредитующего подразделения через шесть месяцев после окончательного погашения заёмщиком (и, или третьими лицами) всех обязательств по кредитному договору.
Принятию положительного решения о кредитовании того или иного клиента предшествуют определенные действия, направленные на изучение его правоустанавливающих и финансово-экономических документов.
К таковым относится:
- сбор документов, подтверждающих легитимность деятельности и финансовое положение потенциального заемщика;
- формирование кредитного досье.
Кредитное досье представляет собой систематизированную определенным образом подборку документов о клиенте, запрашиваемых банком до принятия кредитного решения, включающую заключенные с клиентом договоры, а также материалы последующего мониторинга исполнения клиентом договорных обязательств.
Из анализа кредитного досье можно составить представление о динамике финансового положения заемщика, изменениях его правового статуса, соблюдении им платежной дисциплины и договорных обязательств, получить информацию о поручителях и залогодателях. В случае ипотечного кредитования, выдачи инвестиционного кредита или кредита на участие в долевом строительстве кредитное досье будет также содержать информацию о проекте, на участие в котором испрашивается кредит.
Известно, что в ряде случаев одним из условий банковского кредитования является открытие и ведение заемщиком расчетного счета в банке-кредиторе. Оригиналы документов на открытие и ведение банковского счета содержатся в другом досье, по банковскому счету. Копии указанных документов также могут содержаться в кредитном досье.
Сами кредитные досье систематизируются по каждому клиенту и хранятся в специализированных помещениях (по действующим клиентам) либо в архиве. Информация в досье обычно классифицируется логически и разделяется с помощью указателей, которые помогают найти нужный информационный отдел.
Кредитное досье должно открываться по каждому предоставленному кредиту. Ведение кредитного досье, а также обеспечение полноты документов в нем должно быть поручено ответственному сотруднику банка.
Как уже было отмечено, на законодательном уровне определение кредитного досье и требования к оформлению содержащихся в нем документов не закреплены. Общие сведения о составе документов содержатся в положении Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»1, Методических рекомендациях к нему (утв. ЦБ РФ 05.10.1998, № 273-Т)2 и косвенно — в положении Банка России от 26.03.2004 (с изм. и доп.) № 254-П «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»3 (далее — Положение № 254-П).
Согласно рекомендациям Банка России до принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств клиенту банк должен обеспечить сбор и провести экспертизу следующих документов: копий учредительных документов, бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности (баланс и приложения к нему, расшифровки отдельных показателей деятельности); бизнес-планов, планов маркетинга, производства и управления, прогноза денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств (график поступлений и платежей клиента-заемщика); технико-экономического обоснования, характеризующего сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки.
Рекомендуется также провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента-заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам клиента-заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц клиента-заемщика, подписывающих договор на предоставление денежных средств, проверить наличие и качество обеспечения (залога, банковской гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.
Решение о предоставлении денежных средств рекомендуется принимать на основе анализа финансового состояния заемщика; уровня его кредито- и платежеспособности; качества и ликвидности предлагаемого заемщиком обеспечения; расчета достаточности предоставленного обеспечения по размещаемым денежным средствам с учетом причитающихся процентов и возможных издержек банка-кредитора по получении исполнения; на основе оценки рисков, связанных с кредитованием конкретного клиента (особенно при предоставлении бланковых кредитов), в том числе анализа кредитного риска, валютного риска (при предоставлении денежных средств в иностранной валюте), отраслевого риска (анализируется состояние отрасли, к которой относится заемщик) и других рисков.
Таким образом, в основе принятия банком решения о предоставлении кредита лежит глубокий анализ финансового состояния заемщика, уровня его платежеспособности, качества и ликвидности предлагаемого клиентом обеспечения, оценка всех возможных рисков, связанных с предоставлением денежных средств.
Более конкретный перечень запрашиваемой от клиента документации и информации, а также требования к заверению представленных документов устанавливаются банком самостоятельно и отражаются во внутрибанковских правилах и инструкциях.
От того, насколько полную и актуальную информацию о клиенте содержит кредитное досье, во многом зависит финансовое благополучие (стабильность) самой кредитной организации, поскольку оперативное принятие управленческих решений, высокое качество обслуживания, оптимизация операционных и административных издержек позволяют повысить конкурентоспособность банка. Ошибки в формировании и оформлении этих документов недопустимы и зачастую не подлежат исправлению.
Как уже было отмечено, кредитная организация самостоятельно определяет требования к содержащейся в кредитном досье документации.
Состав данных о клиенте может быть различным — от анкетных, статистических данных, а также данных, характеризующих финансово-экономическое состояние клиента, до данных, позволяющих сделать прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств, сведений, позволяющих подготовить анализ реструктуризации долга.
Банк определяет порядок формирования досье по действующим клиентам и организовывает их хранение. При погашении обязательств по сделке и (или) по истечении установленных банком сроков документы передаются в архив для последующего хранения в установленном порядке.
Специфику состава документов кредитного досье определяют организационно-правовая форма заемщика, условия предоставления кредита, конкретные виды обеспечения сделки.
Документы, составляющие кредитное досье, можно условно разделить на четыре основные группы:
- учредительные и регистрационные документы клиента;
- документация по сделке, в том числе документы, подтверждающие финансовое положение поручителей и залогодателей клиента, заключенные с ними договоры;
- финансово-экономические документы клиента;
- документация, необходимая для проведения кредитного мониторинга.
Рассмотрим каждую из указанных групп.
Учредительные и регистрационные документы клиента.
К данной группе относятся все документы, связанные с образованием юридического лица, подтверждением его правосубъектности, а также документы, удостоверяющие полномочия лиц, действующих от имени юридического лица, в том числе:
- устав, включая все изменения и дополнения к нему (при наличии);
- протокол/решение учредителей/акционеров о создании общества;
- список участников обществ (для ООО)/выписка из реестра акционеров общества (для АО);
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера общества (протокол, приказ о назначении на должность, приказ о наделении правом подписи), а также иных лиц, поименованных в банковской карточке;
- копии паспортов учредителей общества, лиц, имеющих право действовать от имени общества без доверенности, а также иных лиц, наделенных правом представлять интересы общества;
- выписка из ЕГРЮЛ/для индивидуальных предпринимателей — выписка из ЕГРИП;
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- информационное письмо о постановке клиента (юридического лица) на учет в Федеральной службе государственной статистики (Росстате);
- свидетельство (свидетельства) о регистрации изменений, сведения о которых содержатся в ЕГРЮЛ (как связанных, так и не связанных с внесением изменений в учредительные документы клиента)
- банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати организации;
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в банковской карточке.
Документация по сделке.
В данную группу в первую очередь включены документы и информация по сделке, для совершения которой испрашивается кредит (договоры поставки, купли-продажи, внешнеторговые контракты и пр.). Указанные документы также должны быть актуальными, содержать все изменения и дополнения.
Удостоверение представленных клиентом документов во многом зависит от особенностей его правового статуса. Так, договоры и иные документы в отношении заемщика — юридического лица (резидента) представляются в копиях, заверенных уполномоченным сотрудником клиента и скрепленных печатью последнего.
Документы, исходящие от нерезидента, должны быть апостилированы, переведены на русский язык и заверены нотариально удостоверенной подписью переводчика.
Помимо собственно документации по сделке, для совершения которой испрашивается кредит, от заемщика может запрашиваться и иная документация (например, договоры аренды офисных и складских помещений и др.).
Во вторую группу включаются также одобрения уполномоченными органами управления клиента (юридического лица) крупных сделок и сделок с заинтересованностью, если такое одобрение требуется федеральным законодательством. Протоколы заседаний общих собраний участников (акционеров) или совета директоров об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью необходимо запрашивать не только от самого заемщика, но и от его залогодателей и поручителей. Поскольку в качестве последних зачастую выступают связанные с заемщиком компании, заинтересованность, как правило, «проявляется» по договорам залога и поручительства.
С учетом требований Положения № 254-П абсолютное большинство кредитных договоров заключаются под определенное обеспечение. Соответственно, во вторую группу включены также учредительные и финансово-экономические документы поручителей и залогодателей, а также заключенные с ними договоры. Запрашиваемый от указанных лиц комплект документов может быть аналогичен полученному от заемщика комплекту либо быть менее объемным (по усмотрению кредитной организации)
Финансово-экономические документы клиента.
К третьей группе документов относятся все документы, отражающие финансовое состояние и основные экономические показатели деятельности клиента.
Данную группу формируют документы, непосредственно представленные клиентом и готовящиеся специалистами банка на основе анализа финансовых показателей.
Клиентом представляются:
- копия бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках (формы № 1, 2) на пять последних отчетных дат с отметками налогового органа (для клиентов, использующих упрощенную систему налогообложения, — копии налоговой декларации за аналогичный период);
- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату;
- расшифровка строки баланса «Займы и кредиты» по состоянию на последнюю отчетную дату по видам заемных средств с указанием сумм, сроков получения и погашения, предоставленного обеспечения;
- анализ счетов 41, 51, 90 (с отражением оборотов) за последние 12 месяцев, помесячно по корреспонденциям, счет 51 с разбивкой по банкам;
- консолидированная отчетность по форме банка;
- справки из банков о ежемесячных оборотах по всем расчетным и текущим валютным счетам за последние 12 месяцев и отсутствии картотеки к расчетным счетам;
- справки из банков о наличии ссудной задолженности (в т.ч. просроченной), полученных гарантиях и открытых аккредитивах;
- технико-экономическое обоснование необходимости получения кредита, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки;
- бизнес-план с производственными показателями, планы маркетинга, производства и управления, технико-экономическое обоснование кредита, отражающие в совокупности следующую информацию: описание деятельности с указанием целей использования кредита; рынки сбыта и маркетинговую стратегию заемщика; оценку рисков и управления ими; детализированный по годам финансовый план (финансовые показатели реализации бизнес-плана по годам, источники и объем финансирования бизнес-плана и погашения кредита), смету расходов и др.;
- аудиторское заключение;
- копии действующих кредитных договоров, договоров об открытии аккредитивов и предоставлении гарантий, договоров залога, поручительства, заключенных с банком-кредитором либо с иными кредитными организациями.
Специалистами кредитной организации оформляются следующие документы финансового анализа:
- заключение кредитного специалиста, содержащее оценку возможности реализации заемщиком целей и задач, определенных в его бизнес-плане;
- информация об анализе, на основе которого вынесено профессиональное суждение;
- заключение о результатах оценки финансового положения клиента;
- расчет резерва;
- информация о рисках заемщика;
- заключение обеспечивающих подразделений о согласовании заключаемых договоров;
- заключение службы безопасности банка о легитимности деятельности клиента, отсутствии в его деятельности признаков легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- заключение по наличию и качеству обеспечения (залога, поручительства и др.);
- решение уполномоченного органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другим условиям;
- служебная переписка между кредитующими подразделениями.
Документация, необходимая для проведения кредитного мониторинга.
Четвертую группу составляют документы, формируемые специалистами банка в ходе обслуживания кредита, на основе которых впоследствии проводится систематический кредитный мониторинг.
Приобщению к материалам досье подлежат следующая информация и документация:
- переписка между банком и заемщиком;
- документы, подтверждающие регулярность и полноту платежей по возврату кредита;
- сведения о наличии финансовой и (или) иной отчетности заемщика, позволяющей определить валюту поступающей выручки и инструменты хеджирования валютных рисков (по кредитам, выданным в иностранной валюте);
- копии договоров страхования (страховых полисов), подтверждающие факт страхования имущества, являющегося объектом залога по договорам залога, заключенным в обеспечение исполнения кредитных договоров а также копии договоров страхования жизни и здоровья заемщика. По общему правилу, договоры страхования заключаются на небольшой срок (до одного года). Если кредитный договор и соответственно договор о залоге заключены на больший срок, то договоры страхования необходимо ежегодно продлевать (лонгировать);
- мониторинговый отчет целевого использования заемных средств, предусматривающий;
- анализ использования заемных средств, подкрепленный соответствующими документами (договоры, акты приемок, счета-фактуры, накладные и др.), подтверждающими получение заемщиком товаров (работ, услуг) и достижение других целей, предусмотренных договором о предоставлении кредита;
- анализ документов, подтверждающих целевое использование кредитов, полученных в других банках, в случае направления получаемого кредита на рефинансирование задолженности.
Документы, входящие в четвертую группу, довольно важны не только для дальнейшего обслуживания кредита, но и для изменения условий уже заключенных кредитных договоров. Так, например, кредитные договоры, заключенные в форме кредитной линии, могут предусматривать некоторое изменение условий кредитования в зависимости от исполнения заемщиком своих обязательств по договору. Если выданный в рамках кредитной линии транш погашен заемщиком своевременно и полно, очередной транш может быть предоставлен ему на более льготных условиях. И наоборот, если кредитная организация по итогам проведенного мониторинга видит, что финансовое положение заемщика ухудшается, как и его платежная дисциплина, — вполне возможно, что следующий транш клиент получит на более жестких условиях (повышенная процентная ставка (для юридических лиц), меньший срок погашения и т.д.).
Как уже было отмечено, при формировании кредитного досье сотрудниками кредитных организаций уделяется особое внимание не только комплектности кредитного досье, но и порядку заверения полученных от клиента, его поручителей и залогодателей документов. Важную роль в этом списке занимает банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати организации.