1 2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие финансовых ресурсов коммерческого банка
1.2 Оценка ресурсной базы коммерческого банка
1.3 Система управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»
2.2 Оценка управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
2.3 Совершенствование управления финансовыми ресурсами ПАО ВТБ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, которые предоставляют своим клиентам полный спектр финансовых услуг, объем, качество и скорость которых постоянно совершенствуются и увеличиваются за счет внедрения и применения современных технологий.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема ресурсообразования приобретает первостепенное значение. Это связано с тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковскую деятельность и построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Привлеченные средства банков покрывают более 90% общей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, в первую очередь кредитных. Их роль исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки используют их для удовлетворения потребности национальной экономики в дополнительном оборотном капитале, содействия конвертации денежных средств в капитал, удовлетворения потребностей населения в потребительском кредите.
Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны, размещает их от своего имени на условиях возвратности, срочности и оплаты. В то же время коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качества ресурсной базы банка. Таким образом, коммерческий банк, ресурсы которого в основном носят краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
В рыночных условиях именно объем и качество средств, имеющихся в распоряжении коммерческого банка, определяют объем и направление его деятельности, и поэтому вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры, обеспечения стабильности и эффективного управления становятся ключевыми задачами банка.
Степень научной разработанности темы исследования. Сущность, показатели и пути повышения финансового состояния коммерческого банка изложены в трудах ученых-экономистов: М.И. Баканова, С.Б. Барнгольц, Л.Т. Гиляровской, Д.А. Ендовицкого, И.И. Каракоза, В.В. Ковалева, С.В. Козменковой, Н.П. Любушина, Л.Г. Макаровой, Т.С. Масловой, М.В. Мельник, Е.А. Мизиковского, Г.В. Савицкой, Н.В. Сивоволова, С.К. Татура, Г.М. Тация, О.А. Фроловой, А.Д. Шеремета и других.
Объектом исследования данной работы является банк «ВТБ» (ПАО).
Предмет исследования – система управления финансовыми ресурсами коммерческого банка.
Цель работы – рассмотреть финансовые ресурсы коммерческих банков России: современное состояние и пути их повышения.
Достижению поставленной цели работы способствует решение следующих задач:
-разобрать понятие финансовых ресурсов коммерческого банка;
-изучить оценку ресурсной базы коммерческого банка;
-исследовать систему управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
-дать организационно-экономическую характеристику ПАО «ВТБ»;
-выполнить оценку управления финансовыми ресурсами коммерческого банка;
-разработать пути овершенствования управления финансовыми ресурсами ПАО ВТБ.
Методологическая база исследования включает методику ЦБ РФ по оценке экономического состояния банков, обязательная для применения в любом коммерческом банке страны, внутренняя методика ПАО «ВТБ 24», статистические методики.
Практическая значимость исследования заключается в разработке ряда эффективный предложений по улучшению финансового состояния коммерческого банка ПАО «ВТБ 24», а также в дальнейшем использовании систематизированного теоретического материала студентами
Структура работы сформулирована с учетом указанной цели и поставленных задач исследования.
Во введении обосновывается актуальность выбранной темы исследования, раскрываются цель и задачи, определяется объект и предмет исследования.
Глава 1 представляет собой анализ теоретических основ управления финансовыми ресурсами коммерческого банка.
Во второй главе дается анализ системы управления финансовыми ресурсами банка «ВТБ» (ПАО), представлены мероприятия по совершенствованию системы управления финансовыми ресурсами объекта исследования.
В заключении представлены основные выводы, сделанные в процессе написания работы.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие финансовых ресурсов коммерческого банка
Финансовые ресурсы организации — это совокупность собственных доходов, накоплений и поступлений внешних видов (и /или их эквиваленты), которые находятся в распоряжении этих организаций, и предназначены для того, чтобы выполнить свои обязательства в отношении системы, налогово-бюджетной и финансово-кредитной, перед своими контрагентами в процессе финансирования расходов, течений экономической деятельности [48, c. 460].
Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных средств и привлеченных.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, созданные банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и экономической деятельности, а также прибыли, полученной по итогам деятельности в текущем и прошлом годах [7, c. 96].
Фонды имеют свои цели и различные источники обучения, которые могут быть представлены в обобщенной форме на рис. 1.
Рис. 1 Формирование собственных средств банка [14, c. 181].
К собственным средствам банка относятся: уставный капитал (акции), резервные, страховые и другие фонды банка, созданные за счет прибыли, нераспределенная часть прибыли коммерческого банка в течение года.
Уставный капитал — отправная точка организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством [29, c. 27].
Важным источником формирования собственных средств банка являются ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после уплаты налогов) не менее 15% от уплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счет отчислений на прибыль. Эти резервы необходимы для компенсации убытков в случае потери предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для обеспечения возврата привлеченных банком средств [40, c. 27].
Источниками собственных средств банка являются также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счет прибыли для производственного и социального развития банка.
Нераспределенная прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственного капитала.
Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:
Защитная функция. Значительная часть активов банка (около 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому основная функция капитала банка и приравненных средств-защита интересов вкладчиков. Функция защиты собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка [3, c. 175].
Оперативная функция. Для успешного начала работы банку необходим стартовый капитал, который используется для покупки земли, зданий, оборудования, а также для создания финансовых резервов на случай непредвиденных потерь. Для этой цели также используется собственный капитал.
Регуляторная функция. Помимо обеспечения финансовой базы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особым интересом общества к бесперебойному функционированию банков, а также с законами и нормативными актами, позволяющими государственным органам контролировать операции [6, с. 82].
Чистая стоимость банка является основой для увеличения объема его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно найти источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль предыдущих лет, включая резервы Банка; размещение дополнительных эмиссий ценных бумаг или привлечение новых акционеров.
Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их реальной стоимости и поддержание последнего на требуемом уровне является одной из первостепенных задач банка [34, c. 87].
Подводя итог вышесказанному, следует отметить, что важность собственных ресурсов банка заключается прежде всего в сохранении его жизнеспособности. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются основным источником инвестиций в долгосрочные активы [19, c. 103].
Помимо собственных финансовых ресурсов, коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами. Привлеченные банками средства покрывают более 90% всех потребностей в денежных ресурсах для активных операций, особенно кредитов. Временно мобилизуя свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребности народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют конверсии денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка, являются пассивными операциями. В результате пассивных операций коммерческие банки получают привлеченные средства, необходимые для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в балансовых пассивах банка, где они служат источниками формирования его ресурсов [22, с. 174]. Представлена структура пассивных операций коммерческого банка на рис. 2.
Рис. 2 Пассивные операции коммерческого банка [13, c. 25]
Как показано на рис. 2, привлеченные банками средства разнообразны по составу. Так, к средствам, привлеченным коммерческими банками, относятся: депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги, остатки на текущих, текущих и иных счетах клиентов, остатки на корреспондентских счетах, межбанковские кредиты (квитанции), займы ЦБ, из других источников средств [43, c. 215].
Вклады включают в себя все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, за исключением сбережений. К ним относятся: средства на счетах предприятий, счета заработной платы рабочих и служащих, счета государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской технологии депозиты можно разделить на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты [31, c. 47].
Депозиты до востребования-это средства, которые могут быть востребованы в любое время. По этим вкладам выплачивается довольно небольшой процент. Депозиты до востребования предназначены главным образом для выполнения действующих правил [10, c. 157].
Срочные депозиты бывают двух типов: собственно срочные депозиты и депозиты с уведомлением о снятии. Фактически, срочные вклады возвращаются владельцу в течение заранее определенного дня, пока они не будут «заблокированы», и банк может ими распоряжаться.
Для сберегательных вкладов характерен их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Каждый из видов депозитов имеет свои плюсы и минусы [37, c. 28].
Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес, потому что они:
— являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в Сбербанк гарантирован государством,
— представляют собой одну из наиболее выгодных форм денежных сбережений, поскольку они обычно выплачиваются по более высокой процентной ставке, чем другие депозиты,
— разрешить, учитывая большое разнообразие различных видов вкладов,
— наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного инвестора, а также определенных целевых групп вкладчиков, являются одной из наиболее ликвидных форм инвестирования денежных сбережений [25, c. 136].
Стоимость сберегательных вкладов для банка определяется в первую очередь возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Привлекая средства населения в долгосрочной перспективе, сберегательные вклады также играют важную роль в сокращении эмиссии банкнот и, как следствие, в общем финансовом оздоровлении экономики [46, c. 36].
Депозиты до востребования являются наиболее ликвидными. Их владельцы могут в любое время использовать деньги, которые находятся на счетах. Характеристики депозитного счета следующие:
— деньги на этот счет депонируются или снимаются как частично, так и полностью, без ограничений,
— допускается заимствование с этого счета в порядке, установленном Центральным банком РФ наличными.
Основными недостатками депозитов до востребования являются:
— для их владельцев-без уплаты процентов по счету (или очень небольшой процент),
— для банка-необходимость иметь более высокий операционный резерв для поддержания ликвидности (в связи с возможностью снятия денег со счетов на виду) [16, c. 60].
Депозиты являются важным источником ресурсов для коммерческих банков. Их структура в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этот источник формирования банковских ресурсов имеет некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств на вклады, о дефиците имеющихся средств, в отдельном регионе. Однако депозиты не являются единственным источником сбора средств. На практике также выдаются источники мобилизации ресурсов в банках, к которым относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг, в отличие от выкупа, учета векселей и получения займов у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; эмиссия коммерческой бумаги [9, с. 75].
Российские банки из этих источников используют в основном межбанковские кредиты и кредиты Центрального банка РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, то есть, по сути, распределяются на конкурсной основе, а также в виде ломбардных кредитов.
Одним из направлений привлечения средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых ценных бумаг: сертификатов, векселей, облигаций.
Сертификат-это письменное свидетельство банка-эмитента о депозите средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника получать по истечении установленного срока сумму вклада и проценты по нему. Сберегательный сертификат-это ценная бумага на предъявителя, выпущенная серийно. Правила выпуска и исполнения сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.92 г» о депозитных и сберегательных и банковских сертификатах » в редакции письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92, и являются общими для всех коммерческих банков на территории России. Коммерческие банки, выдающие сертификаты, сами одобряют условия выдачи и обращения каждого вида сертификатов [2].
Денежные платежи за покупку и продажу сберегательных сертификатов, выплату сумм по ним осуществляются как безналичными, так и наличными. Сертификат не может служить средством оплаты или оплаты за проданные товары или оказанные услуги. Процентные ставки по сберегательным сертификатам устанавливаются Советом директоров Банка [27, c. 33].
Сертификат может быть подвергнут предоплате. В этом случае банк уплачивает сумму вклада и проценты, уплаченные по вкладам до востребования, действовавшие на момент представления платежного свидетельства. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, банк обязан уплатить указанные в справке суммы вклада и проценты по первому требованию его владельца. Выплата процентов по сберегательному сертификату осуществляется Банком одновременно с возвратом сертификата при его предъявлении.
Вексель-ценная бумага банка, удостоверяющая безусловное денежное обязательство предъявителя векселя (банка) уплатить по истечении срока определенную сумму денег предъявителю векселя (владельцу векселя). Все основные моменты регламентированы в письме Банка России №14-3 / 30 от 9.10.1991 «о банковских операциях с векселями» [1].
Коммерческие банки осуществляют следующие основные операции с векселями [17, с. 208]:
Операции по кредиту с использованием векселей: учет векселей; кредиты, обеспеченные векселями; орденские займы.
Операции по обслуживанию счетов-фактур: обналичивание счетов-фактур; размещение счета-фактуры; гарантийные операции по счетам-фактурам.
Пересчет векселей в Банке России.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения их срока. Предъявитель векселя переводит (продает) вексель в банк индоссаментом до истечения срока платежа и получает за это сумму векселя минус (за досрочное получение) определенный процент от этой суммы, то есть учетный процент или скидка.
Скидка-это разница между суммой, указанной в векселе, и суммой, уплаченной предъявителю. С учетом векселя банк становится его владельцем.
Вексель — строго формальный документ. Он содержит список обязательных аксессуаров. Отсутствие хотя бы одного из них лишает счет юридической силы [45, c. 125].
1.2 Оценка ресурсной базы коммерческого банка
Основную долю (около 88%) ресурсов российских банков составляют привлеченные средства, а доля собственных средств составляет всего 12%. Для банков структура ресурсов существенно варьируется в зависимости от продолжительности их деятельности с момента их создания, стоимости их уставного капитала, количества и качества клиентов [21, c. 143].
Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их реальной стоимости и поддержание последнего на требуемом уровне является одной из первостепенных задач банка.
Для более точной характеристики ресурсной базы банка необходимо выделить стабильную часть вкладов, которую можно определить как средства, не затронутые колебаниями рынка. Стабильная часть депозитов включает срочные вклады и часть депозитов до востребования [39, c. 32].
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Качественный и сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить отрасли экономики и на какой период основная часть средств привлекается банком.
Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна соответствовать двум противоположным предельным требованиям: во-первых, уровень процентных ставок по депозитам (срочным и срочным) должен быть достаточно привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен существенно увеличивать нижнюю маржу между активными и пассивными операциями банка [5, с. 167].
Можно сделать вывод, что более стабильные в финансовом отношении банки, заботясь о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают проценты по депозитам не выше среднего по отрасли. Высокая процентная ставка по срочным вкладам и вкладам физических и юридических лиц прежде всего говорит о том, что коммерческий банк имеет неустойчивую ресурсную базу, недостаточную для эффективных кредитных вложений. Такой банк пытается расширить и стабилизировать свои ресурсы, привлекая вклады, предлагая вкладчикам более высокую процентную ставку [24, c. 99].
Однако доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным решением для привлечения дешевых и дорогих ресурсов является реализация политики Банка, которая может дать наибольшую доходность с разумным, с точки зрения руководства банка, уровнем риска.
Количественный анализ структуры привлеченных средств, а также собственных средств банка заключается в определении доли каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общем объеме привлеченных средств. Такой анализ позволяет определить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций Банка. Более подробный анализ структуры привлеченных средств может быть проведен на основе аналитических данных. Эти материалы позволяют изучать собранные средства в динамике в зависимости от момента притяжения. Важно проанализировать структуру привлеченных средств не только по графику, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций Банка, можно выявить изменения в объеме этих операций, определить их влияние на ликвидность банка [12, c. 70].
Гармонизация степени ликвидности активов и степени востребованности обязательств должна определяться на уровне банка, его подразделений (филиала, агентства, представительства), отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритеты депозитной политики для оценки качества портфеля депозитов [20, с. 113].
Изменение объема средств, привлеченных на текущих счетах, с одной стороны, и в срочных (сберегательных) вкладах-с другой, составляет основу для изучения ликвидности банка в плане пассивов. Значительное увеличение срочных вкладов снижает прибыльность операций банка, но увеличивает ликвидность его баланса. Увеличение остатков по текущим и расчетным счетам обычно показывает обратную тенденцию. Изменение доли остатков на текущих и срочных счетах в пользу, например, физических лиц обычно указывает на снижение стоимости ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки часто устанавливают межбанковские процентные ставки на фьючерсных счетах крупных клиентов и более низкие ставки на счетах мелких и средних клиентов [33, c. 5].
Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком с клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о повышении прибыльности банковских операций. Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить важность каждого источника привлеченных средств и их динамику. Очевидно, что чем выше доля стабильной и дешевой части обязательств на балансе банка, тем стабильнее его позиция и выше рентабельность, так как маржа банка в этой ситуации стремится достичь максимально возможного. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования – это не только самый дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому их высокая доля в привлеченных средствах ослабляет ликвидность банка [42, c. 936].
Увеличение доли депозитов до востребования снижает процентную плату банка и позволяет получить более высокую процентную доходность. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлеченных ресурсов. Увеличение доли срочных вкладов в ресурсной базе способствует повышению стабильности банка, позволяет эффективно управлять ликвидностью и платежеспособностью банка.
Таким образом, целесообразно шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношения активов и пассивов банков по суммам и срокам, а также источников и направлений использования средств [15, c. 275].
1.3 Система управления финансовыми ресурсами коммерческого банка
Под системой управления финансовыми ресурсами банка понимается процесс формирования и последующего регулирования структуры активов и пассивов банка, которая обеспечивала бы реализацию определенных стратегий и целей финансового управления.
Суть управления финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в разработке стратегий и осуществлении мероприятий, которые приведут структуру баланса в соответствие с его стратегическими программами. Система управления финансовыми ресурсами также рассматривается как действие банка, направленное на оптимизацию структуры активов и пассивов с точки зрения срочности, качества и цены, а также на предотвращение потерь в ходе деятельности [28, с. 171].
Основной проблемой управления было распределение активов, которое гарантировало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимального дохода. Основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения активов (метод общего фонда) и метода конверсии активов (метод разделения источников средств) [35, c. 34].
Способ распределения активов с целью управления рисками процентной ставки более применим в стабильных условиях внешней среды, поэтому успех его использования зависит от трех условий: 1) относительно незначительное изменение процентных ставок; 2) состав обязательств банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать; 3) значительная часть привлеченных средств состоит из беспроцентных и бессрочных вкладов, то есть при остатках на счетах и текущих счетах в компаниях и физических лиц [8, c. 154].
Если эти три условия выполнялись одновременно, руководители банка могли рассматривать пассивную сторону баланса как заранее заданную стоимость и обращать внимание на активы банка. В рамках метода распределения активов повышение ликвидности было достигнуто за счет регулирования структуры активов. Недостатки использования метода распределения активов, выявленные при частом изменении уровня процентных ставок, в результате чего стоимость активов становится все более подверженной изменениям [47, c. 48].
Более осторожным методом управления был метод разделения источников средств. Однако пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, и процентный риск предотвращается путем установления более тесной связи между датами размещения активов и датами финансирования. Однако соблюдение метода преобразования не лишено недостатков.
Таким образом, текущая структура обязательств банка не всегда соответствует составу активов, определяемому рынком. Таким образом, некоторые виды депозитов могут быть не полностью инвестированы, или некоторые виды кредитов могут не полностью соответствовать сроку обязательств [30, c. 28].
В настоящее время управление мобилизованными ресурсами имеет большое значение для управления финансовыми ресурсами банка.
Основная цель управления составом мобилизованных ресурсов заключается в достижении ситуации, когда чистая прибыль от их использования будет максимальной. Важно постоянно следить за тем, чтобы, с одной стороны, реальный объем средств «труда» не сильно уменьшался за счет взносов в ЦБ, а с другой стороны, прибыль, полученная от их использования, не сильно уменьшалась за счет начисления процентов [23, с. 147].
Разные направления изменения состава привлеченных банком средств по-разному «эластичны», то есть не всегда удается оперативно управлять объемом составных частей общей суммы привлеченных средств.
Это объясняется тем, что банк не может в одностороннем порядке «разорвать» отношения с кредитором, с которым договор заключен на определенный срок.
Главным условием, при котором возможно управление составом привлеченных банком ресурсов, является наличие полноценного и цивилизованного рынка, в котором имущество является временно свободными средствами определенных субъектов [36, c. 15].
В настоящее время этот фактор актуален для всех без исключения кредитных организаций. Процесс принятия решения о составе ресурсов представлен ниже на рис. 3.
Рис. 3. Процесс принятия управленческого решения по составу финансовых ресурсов [11, c. 173]
Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и адекватной информации, как внутренней, так и внешней [41, c. 130].
Согласно рис 4 входные данные процесса управления следующие: предпочтения участников рынка свободных ресурсов, информация о текущем состоянии рынка, информация о нормативах ЦБ.
Выход-оборотный капитал для инвестирования.
Рис. 4. Информационная модель управления ресурсами [18, c. 255]
Суть управления информационной моделью заключается в том, что в зависимости от рассчитанного оптимального состава (по графику) собранных средств можно ограничить одни операции по сбору и, наоборот, активизировать другие [38, c. 865].
На практике это может выглядеть так: чтобы увеличить долю облигаций «по требованию», можно предложить потенциальным клиентам льготные условия открытия расчетных счетов, предложить предприятиям и организациям открывать счета своим сотрудникам для перевода их на заработную плату и т. Для увеличения доли долгосрочных обязательств разрабатываются новые виды депозитов, предоставляются льготы клиентам — юридическим лицам, имеющим долгосрочные депозиты в банке [49, c. 50].
Для сокращения соответствующих долей, напротив, условия сбора средств меняются так, что клиенту становится невыгодно сохранять свои свободные денежные ресурсы в таких условиях, и он вынужден использовать свои средства по-другому.
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»
ПАО «Банк ВТБ» является кредитной организацией. Банк был создан под названием Банк внешней торговли РСФСР (Внешторгбанк РСФСР) в соответствии с решением учредительного собрания акционеров от 16.10.1990 года (Протокол № 1). В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 23.07.1993 г. (Протокол № 6) корпоративное (полное официальное) наименование Банка было изменено на БАНК ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ) (Закрытое акционерное общество). Затем банк несколько раз менял свое название. И теперь это название приведено в соответствие с требованиями действующего российского законодательства – Банк ВТБ (публичное акционерное общество).
Миссия банка сформулирована следующим образом: «Мы предоставляем финансовые услуги международного уровня, чтобы сделать будущее наших клиентов, акционеров и общества в целом более безопасным».
Видение банка сформулировано следующим образом: ВТБ стремится стать чемпионом на всех целевых рынках.
Ценности банка заключаются в следующем:
- Доверие клиентов. Мы работаем над тем, чтобы сохранить нашу самую большую ценность – доверие наших клиентов.
- Надежность. Мы объединяем сильные позиции на финансовых рынках, международный опыт и масштаб. Это гарантия нашей прочности и надежности.
- Открытость. Мы ориентированы на открытое партнерство и сотрудничество, мы прозрачны и понятны для общественности.
- Универсальность. Мы предлагаем комплексные решения любого уровня сложности благодаря нашему присутствию в различных финансовых сегментах.
- Команда. Мы сильны как единая команда профессионалов – знания, потенциал, энергия и креативность каждого из нас делают нашу команду сильной и уникальной.
Основной целью деятельности ПАО «Банк ВТБ» является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Банковские операции осуществляются на основании специального разрешения (лицензии) Банк России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
ПАО «Банк ВТБ» может осуществлять следующие банковские операции:
— привлечение средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
— размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
— осуществление денежных переводов от имени физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, на их банковские счета;
— инкассация наличных денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
— привлечение депозитов и размещение драгоценных металлов;
— выдача банковских гарантий;
— осуществление денежных переводов без открытия банковских счетов, в том числе электронных денег (за исключением почтовых переводов).
В дополнение к перечисленным банковским операциям Банк имеет право осуществлять следующие операции:
— выдача гарантий третьим лицам, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
— приобретение права требовать от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
— доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
— проведение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
— сдача в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или расположенных в них сейфов для хранения документов и ценностей;
— лизинговые операции;
— предоставление консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять иные операции в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Деятельность любого банковского учреждения во всех ее проявлениях направлена на максимизацию полученного финансового результата.
Финансовый результат банковского учреждения может быть как положительным (что выражается в сумме прибыли), так и отрицательным (в данном случае речь идет об убытке). В целом финансовый результат любого коммерческого банка определяется тремя «глобальными» составляющими – доходами, расходами и налогами.
Размер прибыли банка определяется совокупным влиянием внешних и внутренних факторов. К числу важнейших внешних факторов необходимо отнести, прежде всего, государственную политику в области регулирования банковского бизнеса. Специфика деятельности банка такова, что он является наиболее регулируемым финансовым предприятием в сфере финансовых услуг. Это связано со структурой его капитала, где собственные средства (собственный капитал) занимают 10-20%, а 80-90% – заемные средства (заемный капитал), поэтому государство всегда исходит из интересов вкладчиков и кредиторов банка, защищая их с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования. В связи с этим важным моментом является выбор наиболее оптимального сочетания административных и экономических мер воздействия на деятельность банков (с преобладанием последних) [32, c. 100].
В филиале Банка ВТБ (ПАО) «Некрасовка» в Москве команда состоит из 16 человек. В соответствии с должностными обязанностями можно разделить весь персонал на несколько групп: 1. Директор-1 человек; 2. Служба безопасности-1 человек; 3. Линия фронта-6 человек; 4. Касса-3 человека; 5. ИТ-отдел – 1 человек; 6. Отдел по работе с проблемными долгами-2 человека; 7. Водитель-1 человек; 8. Уборщица-1 человек. Для того чтобы охарактеризовать структуру персонала филиала, составим таблицу 1.
Таблица 1
Показатели, характеризующие структуру персонала ДО «Некрасовка» в г. Москва Банка ВТБ [50].
| Показатель | Величина показателя чел | Доля % |
| Руководители среднего звена | 2 | 12,5 |
| Специалисты | 12 | 75,0 |
| Рабочие | 2 | 12,5 |
| Всего: | 16 | 100 |
| мужчины | 9 | 56,25 |
| женщины | 7 | 43,75 |
| Всего: | 16 | 100 |
| от 45 лет до пенсионного возраста | 3 | 18,75 |
| от 35 до 45 лет | 6 | 37,5 |
| от 25 до 35 лет | 7 | 43,75 |
| до 25 лет | 0 | 0 |
| Всего: | 16 | 100 |
| два высших | 1 | 6,25 |
| высшее образование | 12 | 75,0 |
| неполное высшее образование | 1 | 6,25 |
| общее среднее | 2 | 12,5 |
| Всего: | 16 | 100 |
Уровень профессиональной подготовки сотрудников филиала, проанализировав состав персонала, выглядит следующим образом: большинство офисных сотрудников имеют высшее образование, за исключением водителя и уборщицы, а также одного из менеджеров, который в настоящее время получает высшее образование в одном из вузов Краснодара по профильной специальности (рис. 5).
Рис. 5. Уровень образования сотрудников ДО «Некрасовка» в г. Москва Банка ВТБ
Анализ возрастной структуры показал, что основная доля работников находится в возрасте от 25 до 35 лет и от 35 до 45 лет (рис. 6). По полу сотрудники делятся примерно поровну.
Расчет численности сотрудников производится на основе ежедневного входящего потока клиентов, который анализируется с помощью системы управления очередями (СМК), а также на основе бизнес-плана основных финансовых продуктов торговой точки.
Рис. 6 Возрастной состав сотрудников ДО «Некрасовка» в г. Москва Банка ВТБ
Анализ финансовых результатов ПАО «Банк ВТБ» выполнен с помощью таблицы 2.
Таблица 2
Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк ВТБ» [50].
В 2018 году операции банка по привлечению и размещению денежных средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 285 666 123 тыс. рублей); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 147 399 023 тыс. рублей); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 95 822 787 тыс. рублей). Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами оказались убыточными (сумма чистого убытка = 35 029 379 тыс. рублей).
1 2