Год планирования — 1 (текущий):
- Определим издержки (себестоимость) на продукцию:
Для определения издержек необходимо определить объем производства (1- стратегически важное решение).
Объем производства – величина которая зависит от количества работников, загрузки оборудования, и возможностей рынка :
исходя из наличного оборудования – 30 000 ед.(по данным пункта 2)
исходя из количества людей и их производительности (по данным пункта 6): 70 * 941 * 0,70 = 46 109 ед.
Коэффициент загрузки оборудования: 46 109 : 30 000 * 100 = 153,7 % —
таким образом, надо принимать решение либо увольнять людей, либо докупать оборудование. Так как по оборудованию информации нет, то следует уменьшить численность персонала на:
(46 109 — 30 000) : (941 * 0,7) = 24,46 или 25 чел.
Следовательно объем производства составит:
(70 — 25) * 941 * 0,70 = 29 642 ед.
а количество персонала = 70 — 25 = 45 чел.
- Затраты на сырье (по данным пункта 6 и предыдущим расчетам): 1 ед. сырья – 0,70 ед. готовой продукции, следовательно, на 1 ед. продукта надо 1 / 0,70 = 1,429 ед. сырья (посчитали путем составления пропорции)
Стоимость сырья на весь объем производства:
29 642 * 1,429 * 120 = 5 083 010 руб. или
Стоимость сырья на 1 ед. Продукции: 1,429 * 120 = 171,48 руб.
- Затраты на з/п (по данным пункта 6):
45 * 19000 * 12 = 10 260 000 руб.
На 1 ед. продукции 10 260 000 / 29 642 = 346,13 руб.
Начисления на з/п на весь объем производства:
10 260 000 * 0,30 = 3 078 000 руб.
На 1 ед. Продукции 3 078 000 / 29 642 = 103,84 руб.
- Амортизация оборудования (по данным пункта 6 и 4):
2 600 000 * 0,11 = 286 000 руб
На 1 ед. продукции 286 000 / 29 642 = 9,65 руб.
- Итого себестоимость 1 ед .продукции:
Без учета транспортировки: 171,48 + 346,13 + 103,84 + 9,65 = 631,1 руб.
На рынке 1: 631,1 + 3 = 634,1 руб.
На рынке 2: 631,1 + 6 = 637,1 руб.
На рынке 3: 631,1 + 5 = 636,1 руб.
- В соответствии с моделью ценообразования цена 1 ед. продукта: r возьмем 30%
На рынке 1: 634,1 * 1,3 = 824,33 руб.
На рынке 2: 637,1 * 1,3 = 828,23 руб.
На рынке 3: 636,1 * 1,3 = 826,93 руб.
- Определение объема поставок на рынки (2-е стратегически важное решение). Выбор объема поставок на рынки зависит от многих факторов и может быть сделан разными способами. В данном случае используем один из самых простых методов принятия решения по распределению товара по рынкам — пропорциональный метод. Т.е. распределим в зависимости от соотношения объемов рынков.
Общий объем трех рынков: 28 000 + 35 000 + 30 000 = 93 000 ед.
Доля рынка 1 – 28 000 / 93 000 * 100 = 30,1 %
Доля рынка 2 – 35 000 / 93 000 * 100 = 37,6 %
Доля рынка 3 – 30 000 / 93 000 * 100 = 32,3 %
Следовательно, объем продукции по рынкам будет следующим:
На рынок 1 – 29 642 * 0,301 = 8 922 ед.
На рынок 2 – 29 642 * 0,376 = 11 145 ед.
На рынок 3 – 29 642 * 0,323 = 9 575 ед.
- Суммарная прибыль от продажи продукции:
8922*(824,33-634,1)+11145*(828,23-637,1)+9575*(826,93-636,1) = 5 654 573,16 руб.
Чистая прибыль: 5 654 573,16 * (1 — 0,2) = 4 523 658,53 руб.
Чистую прибыль используем для принятия решений дальнейшего развития предприятия. Необходимо будет принять решение о расширении производства, следовательно закупить оборудование, также необходимо будет продумать вопрос о найме дополнительной рабочей силы. В остальном планирование года 2 ничем не отличается от предыдущих расчетов.
Год планирования – 2 (следующий):
- Определим общий объем свободного рынка: 93 000 – 29 642 = 63 358
По итогам прошлого года неудовлетворенный спрос на каждом рынке: По рынку 1 – 28 000 – 8 922 = 19 078 ед.
По рынку 2 – 35 000 – 11 145 = 23 855 ед.
По рынку 3 – 30 000 – 9 575 = 20 425 ед.
- Решение о закупке оборудования (3-е стратегическое решение)
На основании таблицы пункта 4 и размера прибыли примем, что необходимо купить 1 единицу оборудования типа I.
При таком решении, мы получим увеличение объема производства на 15 % и по стоимости сумму 3,0 млн. руб., при наличии 4 523 658,53 руб.
Новый объем производства: 29 642 * 1,15 = 34 088 ед.
- Рассчитаем количество человек, которых необходимо нанять. Объем производства увеличится на:
34 088 — 29 642 = 4 446 ед.
Исходя из производительности и выработки (расчеты в предыдущем периоде): 4 446 / (941 * 0,70) = 6,75 чел. или 7 чел.
Итого общая численность сотрудников составит : 45 + 7 = 52 человек.
- Определим издержки (себестоимость) на продукцию:
- Затраты на сырье:
34 088 * 1,429 * 120 = 5 845 410 руб.
Стоимость сырья на 1 ед. продукции:
1,429 * 120 = 171,48 руб.
- Затраты на з/п:
52 * 19 000 * 12 = 11 856 000 руб.
На 1 ед. продукции:
11 856 000 / 34 088 = 347,81 руб.
Начисления на з/п на весь объем производства:
11 856 000 * 0,3 = 3 556 800 руб.
На 1 ед. продукции:
3 556 800 / 34 088 = 104,34 руб.
- Амортизация оборудования (по данным пункта 4): 2 600 000 * 0,11 + 3 000 000 * 0,2 = 886 000 руб.
На 1 ед. продукции:
886 000 / 34 088 = 25,99 руб.
- Итого себестоимость 1 ед .продукции: Без транспортировки:
171,48 + 347,81 + 104,34 + 25,99 = 649,62 руб.
На рынке 1: 649,62 + 3 = 652,62 руб.
На рынке 2: 649,62 + 6 = 655,62 руб.
На рынке 3: 649,62 + 5 = 654,62 руб.
- Цена 1 ед. продукта:
На рынке 1: 652,62 * 1,3 = 848,41 руб.
На рынке 2: 655,62 * 1,3 = 852,31 руб.
На рынке 3: 654,62 * 1,3 = 851,01 руб.
- Определение нового объема поставок на рынки (пропорциональный метод):
На рынок 1 – 34 088 * 0,301 = 10 260 ед.
На рынок 2 – 34 088 * 0,376 = 12 817 ед.
На рынок 3 – 34 088 * 0,323 = 11 011 ед.
- Суммарная прибыль от продажи продукции:
10260*(848,41-652,62)+12817*(852,31-655,62)+11011*(851,01-654,62) =
= 6 692 026 руб.
Чистая прибыль: 6 692 026 * (1 — 0,2) = 5 353 621 руб.
Прикрепленные файлы: |
|
|---|---|
|
Администрация сайта не рекомендует использовать бесплатные работы для сдачи преподавателю. Эти работы могут не пройти проверку на уникальность. Узнайте стоимость уникальной работы, заполните форму ниже: Узнать стоимость |
|
Скачать файлы:
|
Скриншоты работы: |
|
|---|---|
|
|