Информационное обеспечение управления финансами корпорации

Страницы: 1 2 3 4 5

---

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ КОРПОРАЦИИ
• 1.1 Понятие и принципы построения системы управления финансами
• 1.2 Организация и типы информационного обеспечения управления финансами корпорации
• 1.3 Оценка эффективности информационного обеспечения управления финансами корпорации
• 2 АНАЛИЗ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ КОРПОРАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ПОЧТА БАНК»
• 2.1 Организационно-экономическая характеристика корпорации, отрасли и SWOT – анализ ПАО «Почта Банк»
• 2.2 Оценка эффективности действующей системы управления финансами ПАО «Почта Банк»
• 2.3 Информационная система управления финансами
• 3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ КОРПОРАЦИИ
• 3.1 Методика совершенствования системы управления финансами ПАО «Почта Банк»
• 3.2 Возможности модернизации процессов применения информационного обеспечения управления финансами корпорации.
• 3.3 Оценка эффективности предлагаемой системы информационного обеспечения управления финансами корпорации.
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. В настоящее время в экономике страны быстрыми темпами идет развитие цифровой сферы, в связи с чем автоматизация деятельности путем внедрения информационных системы затрагивает практически всех хозяйствующих субъектов. Информационные системы оптимизируют все сферы деятельности корпорации.

Конкурентоспособность хозяйствующих субъектов зависит от множества факторов, ведущим из которым является наличие информационных технологий поддержки коммерческой деятельности, которые позволяют сокращать расходы, связанные с учетом товара и прочих материальных ценностей, увеличивать прибыль за счет расширения сферы деятельности фирм: открытие филиалов, сервисных центров или иных подразделений, а также помогают принять решение, имеющее наибольший экономический эффект. Однако стоимость полноценных программных продуктов делает их недоступными для большинства индивидуальных предпринимателей. Некачественные средства автоматизации не могут обеспечить достаточную поддержку бизнес-процессов компании, поэтому фирмам зачастую приходится пользоваться несколькими продуктами, что отрицательно сказывается на их функционировании. Таким образом, проблема автоматизации собственной деятельности и последующая защита информации является актуальной проблемой для большинства современных компаний.

Объект исследования: ПАО «Почта Банк».

Предмет исследования: информационное обеспечение управления финансами корпорации.

Цель исследования: рассмотреть информационное обеспечение управления финансами корпорации и разработать мероприятия по повышению его эффективности.

В соответствии с целью исследования были сформулированы задачи исследования:

Рассмотреть понятие и принципы построения системы управления финансами.

2 Охарактеризовать организацию и типы информационного обеспечения управления финансами корпорации.

3 Рассмотреть оценку эффективности информационного обеспечения управления финансами корпорации.

4 Дать организационно-экономическую характеристику корпорации, отрасли и SWOT – анализ ПАО «Почта Банк».

5 Провести оценку эффективности действующей системы управления финансами ПАО «Почта Банк».

6 Проанализировать информационную систему управления финансами.

7 Разработать методику совершенствования системы управления финансами ПАО «Почта Банк».

8 Рассмотреть возможности модернизации процессов применения информационного обеспечения управления финансами корпорации.

9 Провести оценку эффективности предлагаемой системы информационного обеспечения управления финансами корпорации.

Методы исследования: общенаучные методы теории управления, экспертного, статистического и сравнительного анализа, системного подхода к изучению экономических явлений и процессов, методы экспертных оценок, анкетирование, табличные и графические приемы визуализации данных: для подтверждения значимости факторов было проведено моделирование на основе IDEFO диаграмм процессов.

Информационная база исследования: сведения о деятельности корпорации, схемы технической и аппаратной архитектуры, российские и международные стандарты, задание на выпускную квалификационную работу, научная литература, источники Интернета.

Практическая значимость исследования: разработана оптимизированная концепция информационного обеспечения ПАО «Почта Банк» с соответствующим аппаратным и программным обеспечением, проведена экономическая оценка эффективности мероприятий.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ КОРПОРАЦИИ

1.1 Понятие и принципы построения системы управления финансами

Организация – довольно сложный организм. В нем одновременно переплетаются и сосуществуют нормативные требования и неформальные отношения, устойчивые технологии и инновации, жесткая дисциплина и свободное творчество, определенные ограничения и стимулы, интересы личности и групп. Нужно понимать сущность организации и закономерности ее развития, чтобы способствовать эффективному управлению, а также использовать ее потенциал и осваивать современные технологии деятельности[1].

Управление финансами организации – это сложный динамический процесс, который обеспечивает формирование и осознание общих целей и разнообразные способы их реализации. Как правило, организации решают ряд сложных взаимосвязанных задач и сталкиваются с необходимостью преобразовывать ресурсы для достижения поставленных целей, оценивать влияние внешней среды при их реализации и использовать вертикальное и горизонтальное разделение труда для эффективного управления[2].

Рассмотрим несколько определений управления. Так, например, В.О. Драчев определяет управление как особую группу лиц, чья работа состоит в организации и руководстве усилиями людей для достижения поставленных целей, а также с его аппаратом, который является составной частью любой организации[3]. М.С. Козлова понимает под управлением элемент и одновременно функцию организованных систем различной природы (биологических, социальных, технических), обеспечивающую сохранение их структуры, поддержание режима деятельности, реализацию программы и цели деятельности. Емельянова Н.З., Попов И.И., Партыка Т.Л. приводят следующие определения понятия управления[4]:

1. Управление – неотъемлемый элемент, функция организованных систем различной природы (биологических, социальных, технических).
2. Управление – воздействие на общество с целью его упорядочения, сохранения качественной специфики, совершенствования и развития.
3. Управление – это непременное внутреннее свойство присущее любому обществу, вытекающее из его системной природы, общественного характера труда, необходимости общения людей в процессе труда и жизни, обмена продуктами их материальной и духовной деятельности.
4. Управление – есть осуществление совокупности воздействий на объект, выбранных из множества возможных воздействий на основании программы управления, информации о поведении объекта, состоянии внешней среды и направленных на поддержание или улучшение функционирования объекта для достижения заданной цели. Управление есть функция системы, направленная, либо на сохранение ее основного качества (т.е. совокупности свойств, утеря которых приводит к разрушению системы), либо на выполнение некоторой программы, обеспечивающей устойчивость функционирования и достижение определенной цели. Теоретический анализ исследуемой проблемы показал, что управленческие процессы в организации можно представить в виде системы взаимосвязанных и взаимовлияющих элементов.

Рассмотрим каждый элемент более подробно.

Необходимость оптимизации управления привела к выделению его функций, а именно: анализ, прогнозирование и планирование, организация и координация, коммуникация, мотивация и стимулирование, контроль. Функции управления весьма разнообразны и многогранны. Поэтому для всех организаций существуют общие функции управления. Однако, чтобы подчеркнуть свою уникальность каждая организация использует специфические функции, характерные только для нее[5].

Для осуществления функций используют различные методы управления. Они позволяют устанавливать ответственность и санкции за недостаточно результативное и эффективное выполнение или невыполнение функций и обязанностей.

Выбрать и использовать необходимый метод – задача непростая. Необходимо учесть соотношение функций управления и сочетание его средств и инструментов, а также масштаб, цели и средства управления, социально-экономическую среду и качество персонала.

По способу воздействия на объект различают административные или организационно-распорядительные, экономические и социально-психологические методы.

Организации используют разнообразные инструменты управления, каждый из которых отражает реализацию той или иной функции, например стратегическое планирование, разработка и внедрение миссии и общего видения направлений развития организации, материальная и нематериальная мотивация и др.

Сегодня все большее внимание привлекает к себе проблема эффективного управления организацией, так как оно обеспечивает наилучшее достижение поставленных целей. Специалисты в данной области разработали комплекс показателей эффективности управления. Среди них система ключевых показателей (Key Performance Indicators – KPI), экономическая добавленная стоимость (Economic Value Added – EVA), модель Европейского фонда управления качеством (European Foundation for Quality Management -EFQM), призма эффективности (The Performance Prism), панель управления (Tableau de Bord), сбалансированная система показателей эффективности корпорации (ССП или Balanced Scorecard – BSC). Каждый показатель имеет свою специфику и применяется в определенной ситуации[6].

Эффективное управление есть обеспечение наилучшего достижения поставленных целей. Измерение и оценка эффективности необходимы для каждой организации и являются важным условием ее успешного функционирования и развития.

В процессе управления на каждой из рассмотренных стадий существуют определенные риски. К примеру, на стадии постановки целей и задач -это риски неверного определения вектора движения организации; на стадии реализации – дублирование функций различными подразделениями, на стадии выбора методов и инструментов – некомпетентность специалистов и несоответствие средств и способов поставленным целям.

Организационно-функциональная деятельность департамента управления финансами коммерческого банка включает комплекс мероприятий, направленных на построение подсистемы ПОД/ФТ в коммерческом банке.

Таблица 1. Формирование системы управления финансами в коммерческом банке

Продолжение таблицы 1

 

В перечне элементов системы управления финансами блок «методологическое обеспечение» поставлен на первое место по следующей причине. Методологическое обеспечение связано с разработкой подходов, принципов и методов управления финансами; именно выбранный подход и принципы построения системы влияют на содержание всех остальных ее элементов, определяют эффективность функционирования системы в целом.

Управление финансами в кредитной организации является неотъемлемым элементом системы риск-менеджмента банка. Основными его компонентами являются: мониторинг риска продукта и мониторинг риска заемщика. Мероприятия по минимизации данных рисков в рамках системы управления финансами в коммерческом банке включают:

1) Наличие в банке Службы внутреннего контроля, выполняющей следующие функции (по существу функции комплаенс-контроля):

– выявление регуляторного риска;

– учёт событий регуляторного риска, количественная оценка вероятности возникновения и возможных последствий регуляторного риска;

– мониторинг регуляторного риска, включая анализ новых банковских продуктов и методов их реализации на предмет регуляторного риска;

– координация и участие в разработке мер по снижению уровня регуляторного риска, разработка и доведение до органов управления и руководителей структурных подразделений рекомендаций по управлению регуляторным риском;

– мониторинг эффективности управления регуляторным риском;

– участие в разработке внутренних документов по управлению регуляторным риском;

– выявление конфликта интересов в деятельности организации и её служащих;

– анализ показателей динамики жалоб (обращений, заявлений) клиентов и анализ соблюдения кредитной организацией прав клиентов;

– анализ экономической целесообразности аутсорсинга услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих осуществление кредитной организацией банковских операций;

– участие в разработке внутренних документов, направленных на противодействие коммерческому подкупу и коррупции

– участие в разработке внутренних документов и организации мероприятий, направленных на соблюдение правил корпоративного поведения, норм профессиональной этики;

– участие в рамках своей компетенции во взаимодействии кредитной организации с надзорными органами, саморегулируемыми организациями, ассоциациями и участниками финансовых рынков.

– иные функции, связанные с регуляторным риском, предусмотренные внутренними документами организации.

2) Управление регуляторным риском – это работа должностных лиц банка, которая направлена на его снижение и предупреждение возникновения, а также на создание нормальной среды для ведения бизнеса.

3) Регулирование регуляторного риска в банке следующими способами:

– контроль – удержание риска при активном воздействие со стороны руководства банка, направленном на снижение вероятности наступления потенциального ущерба;

– избежание – отказ от действий, которые могут вызвать реализацию риска;

– сохранение – используется, когда уровень риска находится на приемлемой для банка отметке, а расходы по его снижению будут для банка не эффективны или невозможны;

– передача риска – осуществляется, когда воздействие на него со стороны банка невозможно. В этом случае, осуществляется страхование данного риска.

Рассмотрим более подробно принципы построения системы управления финансами[7].

1. Акцент на потребителя. В условиях рыночной экономики успешность бизнеса определяется правильностью понимания потребностей рынка, поэтому любая организация должна выполнять запросы потребителей и стремиться превзойти их ожидания.
2. Постоянное улучшение деятельности организации в целом следует рассматривать как ее неизменную цель. Цели и задачи фирмы основываются на результатах оценки степени удовлетворенности заказчика (полученной в ходе обратной связи) и на показателях деятельности самой организации.
3. Вовлечение всего персонала. Весь персонал — от высшего руководства до рядового сотрудника — должен быть вовлечен в деятельность по управлению качеством. Персонал рассматривается как главный ресурс организации, которая должна создать все условия для максимального использования его творческого потенциала.
4. Процессный подход. Для достижения наилучшего результата соответствующие ресурсы и деятельность, в которую они вовлечены, нужно рассматривать как процесс. Процессная модель организации содержит совокупность бизнес-процессов, участниками которых являются все звенья и элементы организационной структуры управления организацией. Бизнес-процесс — это совокупность различных видов деятельности, вместе создающих результат, ценный для самой организации и для потребителя.
5. Взаимовыгодные отношения с поставщиками. Каждая организация тесно связана со своими поставщиками, поэтому целесообразно налаживать с ними взаимовыгодные отношения в целях дальнейшего расширения возможностей деятельности организации.
6. Системный подход к менеджменту. Эффективность деятельности организации можно повысить за счет создания системы взаимосвязанных процессов и управления ею. Это означает, что организация должна стремиться к объединению процессов создания продукции или услуг с процессами, позволяющими отследить соответствие продукции или услуги потребностям заказчика.
7. Лидерство руководства. Руководители организации должны создать в организации такой микроклимат, при котором сотрудники будут максимально вовлечены в процесс достижения поставленных целей.
8. Сбор объективных данных для принятия решений. Эффективные решения основываются только на достоверных данных. Источниками таких данных могут быть, например, результаты внутренних проверок системы качества, рекламации и претензии потребителей.

Соблюдая баланс между перечисленными принципами и способностями руководителя, можно добиться цели, поставленной организацией. Важно правильно выбрать пути развития компании. Применение данных принципов является эффективным только в руках опытного руководителя, который умеет вовремя перестроиться и хорошо владеет ситуацией. Многие организации успешно применяют данные принципы, что позволяет им удержаться на рынке[8].

На практике принципов управления может быть много, но каждая организация выбирает для себя определенный подход и подстраивает его под свою систему управления. Любая организация создается и функционирует для достижения конкретных целей, поэтому она формирует собственную систему принципов управления.

Система принципов управления в менеджменте – это не только четкое, пронумерованное прописывание ключевых правил. Управление – схоже с живым организмом: неудовлетворительная работа одной части приводит к нарушению общей работоспособности компании.

Система управления – совокупность устойчивых связей объекта и субъекта управления организации, реализованных в конкретных организационных формах; это система, в которой реализуются функции управления.

Входные элементы в управляемых системах делятся на две группы:

управляющие воздействия – это сигнал, поступающий на вход объекта управления от органа управления или регулятора и влияющий на выходную (регулируемую) величину объекта управления. Управляющие воздействия можно менять для получения желательного выхода (технические, организационные, экономические решения, представленные в виде приказов, нормативов и т.д.);

возмущающие воздействия – воздействия на систему, препятствующие ее нормальному функционированию (изменение конкурентной ситуации, предпочтений потребителей, требований поставщиков, законодательного обеспечения, стихийные бедствия, аварийная ситуация и т.д.).

Наличие возмущающих воздействий как во внешней среде организации, так во внутренней обусловливает наличие обратной связи и так называемого контура управления.

Контур управления – это замкнутая цепь элементов системы управления. В контуре управления каждый элемент системы воздействует на последующий и получает, в свою очередь, воздействие от предыдущего. Система управления может содержать один или несколько контуров управления.

В зависимости от направленности информационных потоков, на основе которых формируются управляющие воздействия, различают следующие виды систем управления:

разомкнутые;

замкнутые;

комбинированные.

Системы, в которых для управляющих воздействий используется информация о входе (или возмущениях), называют разомкнутыми системами управления (или системы управления по возмущениям).

Для управления с помощью разомкнутой системы необходимо точное измерение внешних возмущений и точное значение характеристик объекта управления. Управление по разомкнутому циклу компенсирует только те возмущения, которые измерены управляющим устройством.

Преимущества данной системы: быстродействие; простота реализации управления.

Недостатки:

орган управления не в состоянии реагировать на помехи и изменения, которые могут возникать в процессе преобразования входа в выход;

невозможно компенсировать ошибки управления, связанные с неточным измерением внешних возмущений и неточным знанием характеристик объекта управления;

необходимость подробнейшей информации обо всех объектах управления, что требует значительных временных и материальных затрат для сбора и обработки подробной информации о хозяйственной деятельности корпорации. Это значительно ограничивает возможности этой системы для управления экономическими объектами.

Разомкнутая система управления может применяться в простых детерминированных системах, когда известны все последствия любых решений.

Система, в которой для формирования управляющих воздействий используется информация о значении управляемых величин, называется замкнутой системой управления (или системой управления по отклонению, или системой управления с обратной связью).

По содержанию различают также виды систем управления:

нормативная — предусматривает разработку, реализацию бизнес- концепции компании, миссию ее предпринимательства, определение позиции фирмы в конкурсной нише рынка, формирование общих стратегических намерений;

стратегическая — предполагает обоснование, выбор перспективных целей, путей развития корпорации, повышения конкурентоспособности, долгосрочное планирование, разработка целевых программ. А также выработку набора стратегий, распределение их во времени, в пространстве, формирование потенциала успеха компании, обеспечение стратегического контроля их реализации;

оперативная — предусматривает разработку оперативных, тактических мер, направленных на реализацию принятых стратегий развития фирмы.

Каждый из представленных видов систем управления преследует определенные цели и необходим при наличии соответствующих целей у компании.

В современной теории менеджмента выделяются два типа управления организациями: бюрократический и органический. Они построены на принципиально различных основаниях и имеют специфические черты, позволяющие выявлять сферы их рационального использования и перспективы дальнейшего развития.

Таким образом, организация управления финансами организации является комплексной и своей целью ставит обеспечение экономической безопасности. Обеспечение экономической безопасности является управлением движением финансовых ресурсов, их формированием и размещением в соответствии с целями и задачами. Особенностями организации службы управления финансами в коммерческом банке являются: отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно–банковской системы; процедур для всей банковской системы; создание продуктового ряда банка. В рамках современной системы управления финансами обязательным элементом является автоматизация системы раннего предупреждения о рисках для кредитной организации.

 

---

Страницы: 1 2 3 4 5