Скоро вступительные экзамены?
Меню Услуги

Контрольная работа на тему: «Финансовый анализ страховой компании»

Вид работы:
Тема:

Проведем анализ финансовой отчетности ПАО «САК «Энергогарант». Важными показателя являются активы и пассивы страховой организации в динамике за последние два последующих года.

В таблице 1 проанализируем активы ПАО «САК «Энергогарант» за 2016-2017 года.

Таблица 1 – Динамика активов ПАО «САК «Энергогарант» за 2016-2017 года

Показатель 2016 год 2017  год Абсолют.окл. (+,-) Темп роста, %
1 2 3 4 5
Денежные средства и их эквиваленты 3467544 3361654 -105890 96,95
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах 4581397 4249463 -331934 92,75
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,  в том числе: 16652 17789 1137 106,83
финансовые активы, переданные без прекращения признания
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
в том числе:
1153313 2746264 1592951 238,12
финансовые активы, переданные без прекращения признания
Финансовые активы, удерживаемые до погашения,
в том числе:
финансовые активы, переданные без прекращения признания
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования 1247949 1382290 134341 110,76
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность 43937 76497 32560 174,11
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни 348250 306475 -41775 88,00
Инвестиции в ассоциированные предприятия
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Продолжение таблицы 1

1 2 3 4 5
Инвестиции в дочерние предприятия 121590 38441 -83149 31,62
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
Инвестиционное имущество
Нематериальные активы 9901 16846 6945 170,14
Основные средства 2270187 2055286 -214901 90,53
Отложенные аквизиционные расходы 995565 1155785 160220 116,09
Требования по текущему налогу на прибыль 18789 77802 59013 414,08
Отложенные налоговые активы 20445 38902 18457 190,28
Прочие активы 303927 330482 26555 108,74
Итого активов 14599446 15853976 1254530 108,59

 

На основе полученных данных из таблицы 1, сделаем выводы. Активы ПАО «САК «Энергогарант» в 2017 году увеличились на 1254530 тыс.руб. (8,59%) по сравнению с 2016 годом и составили – 15853976 тыс.руб. Прирост активов может свидетельствовать о росте деловой активности компании.

Дебиторская задолженность компании в 2017 году также имеет тенденцию к увеличению. Увеличение дебиторской задолженности составило 10,76% или 134341 тыс.руб., что может свидетельствовать как о неудовлетворительном состоянии внутреннего контроля за расчетами со страхователями и прочими дебиторами.

Далее проведем анализ динамики пассивов баланса ПАО «САК «Энергогарант» (таблица 2).

Таблица 2 – Динамика пассивов ПАО «САК «Энергогарант» за 2016-2017 года

Показатель 2016 год 2017  год Абсолют.окл. (+,-) Темп роста, %
1 2 3 4 5
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
Займы и прочие привлеченные средства
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

 

 

Продолжение таблицы 2

1 2 3 4 5
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования 925617 1055071 129454 113,99
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни 8624564 9299573 675009 107,83
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
Отложенные аквизиционные доходы 31683 35353 3670 111,58
Обязательство по текущему налогу на прибыль 2319 27127 24808 1 169,77
Отложенные налоговые обязательства 445364 513316 67952 115,26
Резервы — оценочные обязательства
Прочие обязательства 202894 319560 116666 157,50
Итого обязательств 10231441 1125000 -9106441 11,00
Уставный капитал 2448326 2448326 0 100,00
Добавочный капитал
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Резервный капитал 63091 66705 3614 105,73
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 1077 16378 15301 1 520,71
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов 1349642 1188847 -160795 88,09
Резерв переоценки (активов) обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
Резерв хеджирования денежных потоков
Прочие резервы
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 504869 883720 378851 175,04
Итого капитала 4367005 4603976 236971 105,43
Всего пассивов 14599446 15853976 1254530 108,59

 

Проанализировав таблицу 2, сделаем выводы. Обязательства ПАО «САК «Энергогарант» в 2017 году уменьшились по сравнению с 2016 годом на 9106441 тыс.руб., что является положительной тенденцией для страховой компании.

Уставный капитал на протяжение всего исследуемого периода оставался неизменным. При этом к концу 2017 года рост общего капитала компании составил – 5,43%. Рост произошел в основном за счет увеличения резерва переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.

Всего пассивы компании в 2017 году увеличились на 8,59%, что также является благоприятной тенденцией для компании.

На основе изученного материала и информации представленной в форме №2-страховщик «Отчет о финансовых результатах» за предыдущий год заполним таблицу 3.

Таблица 3 – Динамика доходов и расходов ПАО «САК «Энергогарант» за 2016-2017 года

Показатель 2016 год 2017 год Абс.откл. (+,-) Темп роста, %
1 2 3 4 5
I Страхование жизни
II Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии — нетто-перестрахование,
в том числе:
10692474 10808700 116226 101,09
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования 12104416 12332041 227625 101,88
страховые премии, переданные в перестрахование (1393007) (1023121) 369886 73,45
изменение резерва незаработанной премии (22731) (518310) -495579 2 280,19
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии 3796 18090 14294 476,55
Состоявшиеся убытки — нетто-перестрахование,
в том числе:
(6577492) (6301896) 275596 95,81

 

Продолжение таблицы 3

1 2 3 4 5
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования (460558) (389376) 71182 84,54
расходы по урегулированию убытков (460558) (389376) 71182 84,54
доля перестраховщиков в выплатах 67501 78823 11322 116,77
изменение резервов убытков (586601) (189459) 397142 32,30
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков (64787) (59865) 4922 92,40
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений — нетто-перестрахование 371012 341434 -29578 92,03
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям — нетто-перестрахование 11087 32760 21673 295,48
Расходы по ведению страховых операций — нетто-перестрахование,
в том числе:
(2886046) (3192879) -306833 110,63
аквизиционные расходы (2924398) (3433908) -509510 117,42
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования 82652 84479 1827 102,21
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов (44300) 156550 200850 —   353,39
Отчисления от страховых премий (113041) (117329) -4288 103,79
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни 252944 378715 125771 149,72
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни (302688) (650805) -348117 215,01
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни 1066151 924506 -141645 86,71
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности 1066151 924506 -141645 86,71
Общие и административные расходы (1144110) (1062013) 82097 92,82
Процентные расходы
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Окончание таблицы 3

1 2 3 4 5
Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
Прочие доходы 58562 36495 -22067 62,32
Прочие расходы (143617) (117213) 26404 81,61
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности (1229165) (1142731) 86434 92,97
Прибыль (убыток) до налогообложения 525041 488597 -36444 93,06
Доход (расход) по налогу на прибыль,
в том числе:
(206496) (117994) 88502 57,14
доход (расход) по текущему налогу на прибыль (188319) (37216) 151103 19,76
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль (18177) (80778) -62601 444,40
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
Прибыль (убыток) после налогообложения 318545 370603 52058 116,34

 

Проводя анализ по полученным данным в таблице 3, стоит сделать следующие выводы. За период 2016-2017 годов ПАО «САК «Энергогарант» не осуществляло страхование жизни, а только страхование иное, чем страхование жизни.

Прибыль после налогообложения в 2017 году имеет положительный результат и увеличилась на 52058 тыс.руб. по сравнению с 2016 годом, или на 16,34%.

 Таблица 4 – Динамика показателей финансовой устойчивости ПАО «САК «Энергогарант»

Показатель Значение Абсолютное отклонение
2016 год 2017 год
Коэффициент надежности (К1) 0,32 0,44 0,12
Коэффициент финансового потенциала (К2) 1,02 1,05 0,03
Коэффициент риска (К3) 0,23 0,17 -0,06
Коэффициент дебиторской задолженности (К4) 0,68 0,59 -0,09
Коэффициент убыточности (К5) 0,64 0,60 -0,04
Коэффициент накладных расходов (К6) 0,23 0,22 -0,01
Коэффициент финансового результата (К7) 0,13 0,18 0,05
Коэффициент сбалансированности страхового портфеля (К8) 1,91 1,92 0,01
Коэффициент рентабельности капитала (К9) 0,21 0,41 0,20
Коэффициент инвестирования (К10) 0,21 1,61 1,4

 

В целом, подводя итоги, моно отметить, что у ПАО «САК «Энергогарант» в 2016 году наблюдалось небольшое снижение показателей финансовой устойчивости. Данную тенденцию можно объяснить сложной экономической ситуацией в стране. Но уже в 2017 году, по мере улучшения экономической ситуации, у ПАО «САК «Энергогарант» наблюдается увеличение показателей эффективности.

В целом, подводя итоги, моно отметить, что у ПАО «САК «Энергогарант» не имеется проблемы с эффективностью деятельности в 2016 и в 2017 годах, а также наблюдаюется улучшения эффективности финансовых результатов деятельности.

Таким образом, далее является целесообразным разработка мероприятий по повышению финансовых результатов ПАО «САК «Энергогарант».

В процессе анализа финансовых результатов ПАО «САК «Энергогарант»  были выявлены две существенные проблемы:

1) Снижение масштабов деятельности, о чем свидетельствует снижение таких показателей как: страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования-всего, резерв незаработанной пермии-всего, резерв убытков-всего, расходы по ведению страховых операций-нетто-перестрахование;

2) Рост рисков в связи с тем, что резервы компании сокращаются гораздо быстрее, чем страховые премии.

Таким образом, предлагается внедрить следующие пути по улучшению сложившийся ситуации в ПАО «САК «Энергогарант»:

– определение оптимального набора страховых услуг и структуры страховой организации на основе экономического расчета издержек на создание и продвижение страхового продукта, возможности обеспечения материальными, финансовыми и трудовыми ресурсами и получения прибыли. Этого можно добиться за счет более полного и тщательного учета требований рыночного спроса и запросов страхователей по новизне страхового продукта;

– усовершенствование маркетинговой политики, пополнение маркетингового отдела новыми квалифицированными и перспективными работниками, что позволит привлечь новых клиентов. Предлагается задействовать рекламу в популярных социальных сетях и создание мобильного приложения, для более удобного пользования услугами компании;

– разработать улучшенную систему мониторинга деятельности ПАО «САК «Энергогарант», систему контроля экономической эффективности деятельности ПАО «САК «Энергогарант», путем расширения отдела финансового контроллинга и найма новых сотрудников, а также предоставления инструментов визуализации данных для более удобного последующего анализа (в виде диаграмм, графиков и схем);

– ужесточить условия за просрочку платежей, за счет увеличения штрафных санкций.

– повысить размер заработанных премий за счет развития линейки страховых продуктов в рамках VIP-страхования.

Отчетность взята с официального сайта

https://www.energogarant.ru/about/shareholders/financialreportings

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

или напишите нам прямо сейчас:

Написать в WhatsApp Написать в Telegram

Прикрепленные файлы:

Администрация сайта не рекомендует использовать бесплатные работы для сдачи преподавателю. Эти работы могут не пройти проверку на уникальность. Узнайте стоимость уникальной работы, заполните форму ниже: Узнать стоимость
Скачать файлы:

Комментарии

Оставить комментарий

 

Ваше имя:

Ваш E-mail:

Ваш комментарий

Валера 14 минут назад

добрый день. Необходимо закрыть долги за 2 и 3 курсы. Заранее спасибо.

Иван, помощь с обучением 21 минут назад

Валерий, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Fedor 2 часа назад

Здравствуйте, сколько будет стоить данная работа и как заказать?

Иван, помощь с обучением 2 часа назад

Fedor, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Алина 4 часа назад

Сделать презентацию и защитную речь к дипломной работе по теме: Источники права социального обеспечения

Иван, помощь с обучением 4 часа назад

Алина, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Алена 7 часов назад

Добрый день! Учусь в синергии, факультет экономики, нужно закрыт 2 семестр, общ получается 7 предметов! 1.Иностранный язык 2.Цифровая экономика 3.Управление проектами 4.Микроэкономика 5.Экономика и финансы организации 6.Статистика 7.Информационно-комуникационные технологии для профессиональной деятельности.

Иван, помощь с обучением 8 часов назад

Алена, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Игорь Петрович 10 часов назад

К утру необходимы материалы для защиты диплома - речь и презентация (слайды). Сам диплом готов, пришлю его Вам по запросу!

Иван, помощь с обучением 10 часов назад

Игорь Петрович, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Инкогнито 1 день назад

У меня есть скорректированный и согласованный руководителем, план ВКР. Напишите, пожалуйста, порядок оплаты и реквизиты.

Иван, помощь с обучением 1 день назад

Инкогнито, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Илья 1 день назад

Здравствуйте) нужен отчет по практике. Практику прохожу в доме-интернате для престарелых и инвалидов. Все четыре задания объединены одним отчетом о проведенных исследованиях. Каждое задание направлено на выполнение одной из его частей. Помогите!

Иван, помощь с обучением 1 день назад

Илья, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Alina 2 дня назад

Педагогическая практика, 4 семестр, Направление: ППО Во время прохождения практики Вы: получите представления об основных видах профессиональной психолого-педагогической деятельности; разовьёте навыки использования современных методов и технологий организации образовательной работы с детьми младшего школьного возраста; научитесь выстраивать взаимодействие со всеми участниками образовательного процесса.

Иван, помощь с обучением 2 дня назад

Alina, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Влад 3 дня назад

Здравствуйте. Только поступил! Операционная деятельность в логистике. Так же получается 10 - 11 класс заканчивать. То-есть 2 года 11 месяцев. Сколько будет стоить семестр закончить?

Иван, помощь с обучением 3 дня назад

Влад, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Полина 3 дня назад

Требуется выполнить 3 работы по предмету "Психология ФКиС" за 3 курс

Иван, помощь с обучением 3 дня назад

Полина, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Инкогнито 4 дня назад

Здравствуйте. Нужно написать диплом в короткие сроки. На тему Анализ финансового состояния предприятия. С материалами для защиты. Сколько будет стоить?

Иван, помощь с обучением 4 дня назад

Инкогнито, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Студент 4 дня назад

Нужно сделать отчёт по практике преддипломной, дальше по ней уже нудно будет сделать вкр. Все данные и все по производству имеется

Иван, помощь с обучением 4 дня назад

Студент, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Олег 5 дня назад

Преддипломная практика и ВКР. Проходила практика на заводе, который занимается производством электроизоляционных материалов и изделий из них. В должности менеджера отдела сбыта, а также занимался продвижением продукции в интернете. Также , эту работу надо связать с темой ВКР "РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ ПРОЕКТА В СФЕРЕ ИТ".

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Олег, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Анна 5 дня назад

сколько стоит вступительные экзамены русский , математика, информатика и какие условия?

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Анна, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Владимир Иванович 5 дня назад

Хочу закрыть все долги до 1 числа также вкр + диплом. Факультет информационных технологий.

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Владимир Иванович, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Василий 6 дней назад

сколько будет стоить полностью закрыть сессию .туда входят Информационные технологий (Контрольная работа, 3 лабораторных работ, Экзаменационный тест ), Русский язык и культура речи (практические задания) , Начертательная геометрия ( 3 задачи и атестационный тест ), Тайм менеджмент ( 4 практических задания , итоговый тест)

Иван, помощь с обучением 6 дней назад

Василий, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Марк неделю назад

Нужно сделать 2 задания и 1 итоговый тест по Иностранный язык 2, 4 практических задания и 1 итоговый тест Исследования рынка, 4 практических задания и 1 итоговый тест Менеджмент, 1 практическое задание Проектная деятельность (практикум) 1, 3 практических задания Проектная деятельность (практикум) 2, 1 итоговый тест Проектная деятельность (практикум) 3, 1 практическое задание и 1 итоговый тест Проектная деятельность 1, 3 практических задания и 1 итоговый тест Проектная деятельность 2, 2 практических заданий и 1 итоговый тест Проектная деятельность 3, 2 практических задания Экономико-правовое сопровождение бизнеса какое время займет и стоимость?

Иван, помощь с обучением неделю назад

Марк, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф