Контрольная работа на тему: «Риски банковской деятельности»

Содержание

1. Понятие банковских рисков и их виды
2. Методы оценки рисков коммерческого банка
3. Операционный риск на примере конкретного банка
4. Задача 24
5. Список используемой литературы

Вопрос 1. Понятие банковских рисков и их виды

Ответ: В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят
все более рискованные операции и сделки.
Однако при всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным.

В толковых словарях русского языка термин «риск» определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастли­вый исход», а также «рисковать — принимать на себя всю ответствен­ность, все последствия чего-либо».

В соответствии со здравым смыслом риск — это нечто такое, чего необходимо избегать. В эконо­мическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении: риск — доход или риск — прибыль.

В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на нали­чии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение.

Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономиче­ского субъекта
умения и знания, как преодолевать негативные события.[1]

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Итак, выделяют следующие виды рисков:

По уровню риска:

• риски на микроуровне отношений;
• риски на макроуровне отношений.

По характеру банковского продукта, услуг и операций:

• риск по забалансовым операциям;
• кредитный риск;
• расчетный риск;
• валютный риск;
• операционный риск и др.

По степени обеспечения устойчивого развития банка:

• риск несбалансированной ликвидности;
• процентный риск;
• риск потери доходности;
• риск потери конкурентоспособности;
• риск капитальной базы;
• риск-менеджмент.

По факторам, образующим риск:

• внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие);
• внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг).

По сфере и масштабу действия риска:

• риск, исходящий от страны;
• риск, связанный с деятельностью определенного типа банка;
• риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности;
• риск, исходящий от банковских операций.

По времени возникновения:

• ретроспективные риски;
• текущие риски;
• перспективные риски.

По степени зависимости риска от банка:

• риск, зависимый от деятельности банка;
• риск, не зависимый от деятельности банка.

По виду банка:

• риск специализированного банка;
• риск отраслевого банка.

По величине риска:

• низкие риски;
• умеренные риски;
• полные риски.

По составу клиентской базы:

• риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов;
• риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.

По характеру учета операций:

• риск по балансовым операциям;
• риск по внебалансовым операциям.

Вопрос 2. Методы оценки рисков коммерческого банка

Ответ: Оценка риска – это количественное определение затрат, которые связаны с проявлением рисков на определенном этапе деятельности банка. Существует достаточно большое количество методов оценки рисков. В качестве методов оценки банковских рисков рассмотрим следующие методы:

• аналитический (основан на анализе зон риска и определения оптимального уровня риска для каждого вида банковских услуг);
• статистический (суть этого метода состоит в анализе статистических данных за возможно больший период времени);
• метод экспертных оценок (основан на проведении исследования мнения экспертов);
• комплексный (предполагает определение совокупной оценки).

Оценка риска является базой для повышения эффективности управления банковскими рисками. От нее зависит надежность банка и его финансовый результат.[2]

Вопрос 3. Операционный риск на примере конкретного банка

Ответ: Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами, несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и дру­гих систем и их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.[3]

Операционный риск на примере ПАО «Сбербанк России»:

• неправомерное подключение услуги «Мобильный банк» к карте клиента;
• несвоевременное отключение услуги при утрате телефона, либо изменении номера;
• мошеннические действия (предположительно через личный кабинет операторов мобильной связи и интернет-магазинов, вредоносные вирусы).

Последствиями операционных рисков, связанных с неправомерной выдачей карт и совершения мошеннических действий с ними, являются рост уровня неудовлетворенности клиентов, отказ от сотрудничества, снижение доли на рынке, снижение доходов банка.

Задача №24

Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные(см.табл.).

Требуется:

а) рассчитать норматив достаточности: собственного капитала; базового капитала; основного капитала;

б) оценить выполнение перечисленных нормативов достаточности капитала.

­­­­­­­­­­­­­­­______________________________________________________________________

Решение:

Собственный капитал (СК) = Основной капитал (ОК) + Дополнительный капитал (ДопК)

ОК = Базовый капитал (БК) + Добавочный капитал (ДК)

БК = Обыкновенные акции + эмиссионный доход + часть резервного фонда + прибыль предшествующих лет – убытки прошлых лет — нематериальные активы.

БК = 145,0 + 35,0 +14,4 + 35,0 – 2,0 – (15 – 5) = 217,4 млн. руб.

По положению минимальное значение НДБК должно быть больше либо равно 5 %, в нашем случае НДБК = 8,1 %, следовательно, данный норматив выполняется.

ДК = привилегированные некумулятивные акции

Таким образом, ДК = 15,0 млн. руб

ОК = Базовый капитал (БК) + Добавочный капитал (ДК) = 217,4 + 15,0 = 232,4 млн. руб.

По положению минимальное значение НДОК должно быть больше либо равно 5,5 %, в нашем случае НДОК = 8,7 %, следовательно, данный норматив выполняется.

ДопК = Субординированный кредит сроком на 5 лет + Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами + Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней = 120,0 + 12,0 + 0,2 = 132,2 млн. руб

СК = ОК + ДопК = 232,4 + 132,2 = 364,6 млн. руб.

По положению минимальное значение НДСК должно быть больше либо равно 10 %, в нашем случае НДСК = 13,6 %, следовательно, данный норматив выполняется.

Список используемой литературы

Нормативные акты:

• Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций» («Базель III»), (с дополнениями и изменениями от 4 августа 2016 г.) [4]
• Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» [3]

Учебная литература:

• Банковские риски: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева под ред. и др. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. :КНОРУС, 2016. — 292 с. [1]

Интернет – ресурсы:

• http://www.cbr.ru – Банк России [3]
• www.garant.ru — Правовая система «Гарант» [4]
• http://www.scienceforum.ru/2014/pdf/4033.pdf — Научный форум [2]

[1]Банковские риски: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева под ред. и др. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.:КНОРУС, 2016. — 292 с.

[2] http://www.scienceforum.ru/2014/pdf/4033.pdf  — Научный форум

[3] http://www.cbr.ru — Банк России (Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»)