Задание для практических занятий
По ссылке http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp выбрать банк для исследования. Для выбранного банка проанализировать форму 135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» за прошедшие месяцы текущего года. Для определения контрольных значений нормативов использовать Инструкцию Банка России.
На основании проведенного анализа сделайте выводы о состоянии банка и соответствии его деятельности предъявляемым требованиям. Оцените динамику показателей.
Решение
ПАО «Промсвязьбанк» — один из крупнейших российских частных банков, стабильно занимающий место в ТОП-10 банков России по величине активов, 15-е место среди крупнейших кредитных организаций Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала и 440-е место в мире.
11 декабря 2017 года Банк получил предписание Банка России о доформировании резервов в сумме 104591712 тыс. рублей. Исполнение предписания и доформирование резервов привело к невыполнению Банком значений ряда обязательных нормативов, представленных в табл. 1 и рис. 1, на 1 января 2018 года (включая нормативы достаточности капитала), предусмотренных Инструкцией Банка России № 180-И от 28 июня 2017 года «Об обязательных нормативах банков», а также особых условий, предусмотренных договорными соглашениями Банка.
15 декабря 2017 года Банк России утвердил План участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства Публичного акционерного общества «Промсвязьбанк».
Рассмотрим организацию расчетов представленных нормативов.
Таблица 1 – Динамика значений обязательных нормативов за 2018 год, %
| Норматив | 2018 год (по месяцам) | |||||||||||
| 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | 01.08 | 01.09 | 01.10 | 01.11 | 01.12 | |
| Н1.1 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 15,266 | 14,756 | 14,554 | 14,209 | 14,052 | 13,332 | 13,001 |
| Н1.2 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 15,281 | 14,756 | 14,554 | 14,209 | 14,052 | 13,332 | 13,001 |
| Н1.0 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 15,812 | 16,149 | 15,754 | 15,412 | 15,448 | 15,109 | 14,311 |
| Н1.4 | 189,833 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 11,173 | 8,782 | 8,111 | 8,111 | 7,434 | 6,760 | 7,179 |
| Н2 | 321,770 | 252,190 | 275,195 | 281,185 | 111,534 | 556,999 | 498,870 | 305,921 | 479,148 | 367,054 | 138,229 | 222,431 |
| Н3 | 0,000 | 526,008 | 409,480 | 445,949 | 255,736 | 1129,468 | 759,216 | 568,534 | 810,777 | 497,240 | 340,690 | 249,931 |
| Н4 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 16,202 | 17,307 | 19,703 | 21,767 | 21,342 | 23,688 | 27,437 |
| Н7 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 157,674 | 131,417 | 135,819 | 134,338 | 132,675 | 132,881 | 166,521 |
| Н10.1 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,627 | 0,584 | 0,606 | 0,542 | 0,586 | 0,558 | 0,515 |
| Н12 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 10,955 | 10,763 | 10,931 | 10,557 | 10,450 | 10,147 | 9,033 |
Обязательные нормы ЦБ РФ для финансовых организаций фиксируются в законодательных документах – Руководствах Банка России, которые обязательны для выполнения всеми финансово-кредитными учреждениями, а именно в Инструкции Банка России от 28.06.2017 N 180-И.
Нормативы достаточности капитала банка
Минимальное значение Н1.0, установленное регулятором – 10%. С 01.01.2016 — 8%.
Норматив финансового рычага (Н1.4), рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка.
Нормативы ликвидности банка
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.
где: Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредитные требования, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.
где: Кскрi — i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка имеет тенденцию снижения, но не значительную. Начиная с июня 2018 года, показатель не опускается ниже нормы, что является положительным фактором.
До июня 2018 года нормативы ликвидности изменились: наблюдается сокращение нормативов текущей ликвидности (Н3) при одновременно нулевым значением норматива долгосрочной ликвидности (Н4). Далее до 01.12.2018 г. показатели нормативов варьируются в предельной зоне нормы, однако снижение показателей может свидетельствовать об увеличении риск потери банком платежеспособности.
Норматив Н7 в анализируемом периоде составляет при норме не более 800%, имеет отрицательную динамику и на 01.12.2018 г. составляет 166,521%. Рост показателя свидетельствует о росте доли крупных кредитных средств.
Норматив Н10.1. в анализируемом периоде не незначительно меняется и имеет показатели меньше 1% (при норме не более 3%). Норматив Н12 так же не соответствует норме. Нарушение нормативов обусловлено проведением мер по предупреждению банкротства Банка.
Список литературы
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) / «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492.
- Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по ПФИ», «Методикой определения уровня риска по синдицированным ссудам», «Порядком расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе», «Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента», «Порядком распределения прибыли (части прибыли)») / «Вестник Банка России», N 65 — 66, 04.08.2017.
- Остроумова Т.Г. Устойчивость коммерческого банка как фактор эффективного развития банка // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2017. № 10 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2017/10/15323
- Санация банков. InvestProfit [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://investprofit.info/sanatsiya-bankov/
- Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/
Прикрепленные файлы: |
|
|---|---|
|
Администрация сайта не рекомендует использовать бесплатные работы для сдачи преподавателю. Эти работы могут не пройти проверку на уникальность. Узнайте стоимость уникальной работы, заполните форму ниже: Узнать стоимость |
|
Скачать файлы: |
|
|
|