Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 2

Организация занимается изготовлением металлоконструкций и при- меняет общий режим налогообложения.

Задача 1

Исходные данные в налоговом периоде

1. Выполнен и сдан заказчикам объем работ на общую сумму, вклю- чая НДС, 1 947 000 руб.
2. На расчетный счет поступила сумма 1 126 900 руб. за выполнен- ные и сданные работы.
3. По ранее заключенному договору № 138 на изготовление металло- конструкций получено авансов на сумму 548 700 руб.
4. За поступившие ранее материальные ценности оплачено постав- щику 2 400 000 руб., включая НДС 20%.
5. Получены материалы от поставщика на сумму 1 832 700 руб. (в том числе НДС 20%).
6. Отгружены металлоконструкции по договору № 138 на сумму 3 000 000 руб. (сумма включает НДС).
7. Получено от заказчика за выполненные работы 800 100 руб. (в том числе НДС 20%).

Задание

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Обувная фабрика ООО «Сибирячка» занимается производством и реализацией обуви. Для целей налогообложения прибыли организация использует метод начисления

За год организация имеет следующие показатели:

1. Реализована произведенная  обувь  на   5 310 тыс. руб.,  включая
2. Безвозмездно получено   оборудование   на   сумму  500 тыс. руб.от единственного учредителя.
3. Работникам начислена зарплата 1 000 тыс. руб., также начислены обязательные страховые взносы 280 000 тыс. руб. Выплаты составили 850 000 руб. и 250 00 руб. соответственно.
4. Материальные затраты, относящиеся к реализованной продукции, составили 2590 тыс. руб.
5. Начислена амортизация 200 тыс. руб.
6. Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение условий договора, – 50 тыс. руб.
7. В прошлом налоговом периоде налоговый убыток составил 160 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 3

В. И. Соколова, техник в ООО «Рассвет» с января по декабрь полу- чала оклад 20 000 руб. В марте ей была выдана материальная помощь 14 000 руб. На иждивении В. И. Соколовой находится дочь 15 лет, на со- держание которой она получает алименты 10 000 руб. в месяц.

Задание

Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ

Задача 4

Предприятие за 1-й квартал использовало 80 тыс. куб. м воды для водоснабжения населения (лимит забора воды 20 тыс. куб. м за месяц).

Ставка налога для водоснабжения населения – 70 руб. за 1 тыс. куб. м.

Задание

Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал.

Задача 5

Малое предприятие занято производством мебели и применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения со- гласно принятой учетной политике являются доходы, уменьшенные на ве- личину расходов. Доходы от реализации продукции за налоговый период составили 750 000 руб.; материальные затраты – 640 000 руб.; расходы на заработную плату – 165 000 руб. Ставка налога максимальная.

Задание

Определите сумму единого налога при применении УСН.