Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 21

Задача 1

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

Исходные данные в налоговом периоде

1. Начислена заработная плата рабочим 300 тыс. руб., выплачено 100 тыс. руб.
2. Начислены страховые    взносы    –     60 тыс. руб.,   перечислено 50 тыс. руб.
3. Начислена амортизация 30 тыс. руб.
4. Отрицательная курсовая разница на валютном счете составила 25 тыс. руб.
5. Уплачены пени по НДС 1 тыс. руб.
6. Реализованы транспортные услуги на сумму 885 тыс. руб., вклю- чая НДС, за них получена оплата 708 тыс. руб., включая НДС.
7. Убытки прошлых лет составили 200 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налого- вый период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 2

М. К. Звягинцев, получивший заболевание, связанное с радиацион- ным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, опла- тил свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включе- но в утвержденный Правительством РФ перечень медицинских услуг и от- несено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а М. К. Звягинцев располагает документами, которые под- тверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств.

За год доход М. К. Звягинцева, участвующий в расчете налоговой ба- зы, составил 286 000 руб.

Задание

Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ за год.

Задача 3

Деревообрабатывающий комбинат «Север» сплавил в плотах по реке Северной Двине 35 000 куб. м древесины за налоговый период на расстоя- ние 400 км сплава.

Налоговая ставка – 1 400 руб. за 1 000 куб. м на 100 км сплава.

Задание

Рассчитайте квартальный водный налог.

Задача 4

Остаточная стоимость имущества организации в течение года соста-

• на 11 – 300 000 руб.;
• на 12 – 450 000 руб.;
• на 12 – 550 000 руб.

04.12 приобретено помещение для размещения офиса. Кадастровая стоимость помещения на 01.01 текущего года – 1 500 000 руб.

Задание

Рассчитайте налог на имущество организации по максимальным ставкам.

Задача 5

ООО «Волна» осуществляет деятельность в сфере общественного питания. Общая площадь кафе – 125 кв. м, в том числе площадь зала для обслуживания посетителей 100 кв. м, корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,8; базовая доходность с 1 кв. м равна 1 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов за налоговый пе- риод 24 000 руб.

Задание

Необходимо рассчитать сумму ЕНВД к уплате за налоговый период.