Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 22

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.

Задача 1

Исходные данные организации в 1-м квартале

1. Организация реализовала в товары на сумму 101 580 руб., включая НДС по основной ставке.
2. Признанные расходы по реализации составили 86 000 руб., в том числе НДС 4 000 руб.
3. Получен кредит банка 300 000 руб.
4. Уплачен штраф за несвоевременную уплату НДФЛ 2 000 руб.
5. Внереализационные расходы составили 16 000 руб., в том числе выше норм 2 000 руб.
6. На валютном счете выявлена отрицательная курсовая разница 3 000 руб.
7. Убытки прошлых лет составили 7 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и авансовый платеж за 1-й квартал по налогу на прибыль в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 2

И. М. Медведевой за работу на основании трудового договора орга- низация выплатила за год 320 800 руб. У И. М. Медведевой единственный сын 22 лет является студентом очной формы обучения вуза, за его обучение мать заплатила за прошед- ший год 90 000 руб.

Задание

Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ за год.

Задача 3

Молокозавод использует воду для охлаждения производимой про- дукции. Для молокозавода установлен лимит забора воды в количестве 2 000 куб. м в месяц. Предприятие произвело реальный забор воды в сле- дующих объемах: октябрь – 1 500 куб. м, ноябрь – 2 100 куб. м, декабрь – 2 200 куб. м. Ставка 730 руб./куб. м.

Задание

Необходимо рассчитать квартальный водный налог.

Задача 4

Компания ведет деятельность в Пермском крае, имеет производ- ственную мастерскую, приобретенную в декабре. Стоимость помещения мастерской – 1 200 тыс. руб. (ежемесячная амортизация 20 тыс. руб.). Стоимость материалов, используемых мастерской ежемесячно, – 300 тыс. руб.

Ставка налога на имущество в Пермском крае – 2,2%.

Задание

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество ор- ганизаций, подлежащего уплате в бюджет за первый квартал года, следу- ющего за приобретением мастерской.

Задача 5

Организация, расположенная в центре Рязани, занимается оказанием транспортных услуг, имеет 10 автомобилей. Корректирующий коэффици- ент,  установленный  на  этой  территории:  К2 = 1,  базовая  доходность с одного автомобиля равна 6 000 руб. Сумма уплаченных страховых взно- сов за 2-й квартал текущего года – 26 000 руб.

Задание

Требуется рассчитать сумму ЕНВД за 2-й квартал текущего года.