Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 5

Задача 1

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 250 000 руб.
2. Получена предоплата от покупателей по ранее заключенным дого- ворам поставки муки 843 700 руб.
3. Закуплены в рознице канцтовары на сумму 88 500 руб.
4. Приобретены и приняты к учету основные средства на сумму 450 000 руб.
5. Перечислен НДС в бюджет 33 900 руб.
6. Отгружено муки в счет предоплаты на сумму 259 600 руб., вклю- чая НДС.
7. Поступила оплата от покупателей за муку, отгруженную в про- шлом квартале 584 100 руб.

Задание

Рассчитайте   НДС,  подлежащий  уплате  в   бюджет   (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. Получена предоплата по договору № 331 в размере 1 140 тыс. руб., в том числе НДС 20%.
2. Отгружена продукция по договору № 331 на сумму 945 тыс. руб. (в том числе НДС 20%).
3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.
4. Уплачены проценты по кредиту 25 тыс. руб.
5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб.
6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс. руб.
7. Убытки прошлых лет составили 120 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федераль- ный и региональный бюджеты.

Задача 3

ООО «Заря» начисляет страховые взносы по общим тарифам. В ян- варе «Заря» начислила в пользу своих сотрудников:

• зарплату – 500 000 руб.;
• больничные – 10 000 руб.

Задание

Рассчитайте   сумму,   которую   организация   должна   перечислить в ФСС РФ.

Задача 4

В налоговом периоде ОАО «Виноградная лоза» произвело и реали- зовало наливку крепостью 25% в объеме 2 000 бутылок емкостью 0,5 л, для производства которой приобретено и использовано 250 л безводного этилового спирта.

Ставка акциза для данной продукции составляет 523 руб. за 1 л без- водного этилового спирта. Ставка акциза по использованному при изго- товлении продукции этиловому спирту 107 руб. за 1 л.

Задание

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, за налого- вый период.

Задача 5

У организации, выбравшей в качестве объекта налогообложения до- ход, общая сумма поступлений за первый квартал составила 175 000 руб., из них 160 000 руб. являются доходами, а 15 000 руб. – заемными сред- ствами.

В течение этого периода начислена заработная плата в размере 25 000 руб. На нее начислены страховые взносы – 7 000 руб. Они полно- стью уплачены в течение данного отчетного периода.

Задание

Рассчитайте  сумму единого налога, причитающуюся  к уплате в бюджет за первый квартал.