Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 6

Задача 1

Организация занимается изготовлением металлоконструкций и ока- занием транспортных услуг.

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Выручка от реализации продукции составила 583 200 руб. (вклю- чая НДС).
2. На расчетный счет за оказанные в прошлом налоговом периоде транспортные услуги поступило 45 840 руб.
3. По ранее заключенным договорам на изготовление металлокон- струкций от покупателей получены авансы на сумму 540 000 руб.
4. От поставщика поступили товарно-материальные ценности произ- водственного назначения на сумму 1 078 500 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.
5. Оказаны транспортные услуги на сумму 29 400 руб. (с НДС), в том числе в счет полученной ранее предоплаты в сумме 14 400 руб.

Задание

Рассчитайте   НДС,  подлежащий  уплате  в   бюджет   (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. Получена предоплата 900 тыс. руб., в том числе НДС 20%.
2. Отгружена продукция на сумму 986,4 тыс. руб., в том числе НДС 20%.
3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.
4. Уплачены проценты по кредиту 20 тыс. руб.
5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб.
6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс.
7. Убыток прошлых лет составил 30 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федераль- ный и региональный бюджеты.

Задача 3

За январь работнику начислено:

• зарплата 40 000 руб.;
• пособие по временной нетрудоспособности 15 000 руб.;
• премия за мастерство 10 000 руб.

Задание

Произвести расчет страховых взносов за январь в ФОМС.

Задача 4

В октябре ООО «Винпром» произвело и реализовало несколько наименований спиртосодержащих напитков. Водочная продукция с объ- ёмным содержанием спирта 40% была реализована в количестве 50 000 л. Ставка акциза для данной продукции составляет 523 руб. за 1 л безводного этилового спирта.

Вино с защищённым географическим указанием произведено в ко- личестве 10 000 л.

Ставка акциза для данной продукции: 5 руб. за 1 л.

Задание

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, за налого- вый период.

Задача 5

Доходы  налогоплательщика  за  налоговый  период  составили 160 000 руб.; расходы, учитываемые при налогообложении, – 150 000 руб. (объект обложения – доходы, уменьшенные на сумму расходов).

Задание

Рассчитайте сумму единого налога, причитающуюся уплате в бюд- жет за налоговый период.