Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 7

Задача 1 Организация изготавливает и реализует мебель. Исходные данные в налоговом периоде:

1. Получены материалы на сумму 603 600 руб. (включая НДС).
2. Использована в производстве половина материалов.
3. На расчетный счет поступил кредит 700 000 руб.
4. За счет кредита оплачено поставщику за полученные материалы 600 000 руб.
5. Получена предоплата по договору № 128 за детские кроватки 220 000 руб. (включая НДС).
6. Получена предоплата от покупателя – 954 000 руб. за партию сту- льев (сумма указана с НДС).
7. Реализованы детские кровати на сумму 100 000 руб. (сумма указа- на без НДС) (по договору № 128).

Задание

Рассчитайте   НДС,  подлежащий  уплате  в   бюджет   (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления.

Исходные данные организации в первом квартале

1. Реализованы товары на сумму 885 000 руб., включая НДС по ос- новной ставке.
2. Начислены и уплачены пени по транспортному налогу 10 000 руб.
3. Расходы по реализации составили 600 000 руб.
4. Начислена амортизация 50 000 руб.
5. На расчетный счет поступил кредит банка 500 000 руб.
6. Списанная дебиторская задолженность составила 50 000 руб.
7. Убыток прошлых лет составил 50 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 3

Рабочему ОАО «Старт» И. П. Егорову за отчетный год были произ- ведены следующие выплаты:

• сдельная оплата труда – 95 000 руб.;
• пособие по временной нетрудоспособности – 7 900 руб.;
• компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, при- чиненного увечьем на рабочем месте, – 15 000 руб.

Задание

Определите сумму страховых взносов в Пенсионный фонд.

Задача 4

Ликероводочный завод в течение налогового периода оприходовал и оплатил 96%-й этиловый спирт в количестве 1 500 л.

В этом же периоде произведено 2 000 л 40%-й водки, которая была реализована и полностью оплачена покупателями.

Ставки акциза: 107 руб. за 1 л безводного этилового спирта, содер- жащегося в подакцизном товаре, по алкогольной продукции с объемной

долей этилового спирта свыше 9% – 523 руб. за 1 л безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизном товаре.

Задание

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ликерово- дочным заводом за налоговый период.

Задача 5

У организации, выбравшей в качестве объекта налогообложения до- ход, общая сумма поступлений за 9 месяцев составила 175 000 руб., из них 160 000 руб. являются доходами, а 15 000 руб. – заемными средствами. Уплаченные страховые взносы и пособие по временной нетрудоспособно- сти, уплаченное за счет работодателя, за 9 месяцев составили 13 000 руб.

Авансовый платеж по налогу за 1-е полугодие составили 7 000 руб.

Задание

Рассчитайте налог к уплате по итогам 9 месяцев.