Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 8

Задача 1

Организация занимается строительством и для целей налогообложе- ния прибыли применяет метод начисления.

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Выполнено и сдано заказчикам строительных работ на сумму 2 950 000 руб. (сумма указана без НДС).
2. Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 792 600 руб. (в том числе НДС).
3. Получена частичная предварительная оплата по договору № 71 на сумму 670 200 руб.
4. Поступили и приняты к учету товарно-материальные ценности производственного назначения на сумму 1 023 000 руб. (в том числе НДС).
5. Оплачено за ранее поступившие ценности 492 000 руб.
6. Получены безвозмездно материалы на сумму 354 000 руб.
7. Выполнены работы по договору № 71 на сумму 335 100 руб. (в том числе НДС).

Задание

Рассчитайте   НДС,  подлежащий  уплате  в   бюджет   (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления.

Исходные данные организации за налоговый период

1. Реализованы товары на сумму 1 800 300 руб., включая НДС по ос- новной ставке.
2. Признанные расходы по реализации составили 1 400 000 руб.
3. Проценты, уплаченные по кредиту 30 000 руб.
4. Получено безвозмездно от учредителя, имеющего долю в устав- ном капитале 30%, – 100 000 руб.
5. Проведен корпоративный    праздник,   на   который   потрачено 40 000 руб.
6. Списанная дебиторская задолженность – 60 000 руб.
7. Убыток прошлых лет составил 90 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 3

Главному бухгалтеру ООО «Перспектива» Л. Н. Исаевой за отчет- ный год были произведены следующие выплаты:

• заработная плата по тарифной ставке – 400 000 руб.;
• пособие по уходу за больным ребенком – 5 000 руб.;
• заработная плата товарами производства ООО «Перспектива» – 2 500 руб.;
• материальная помощь   в   связи   со   смертью   члена   семьи   – 10 000 руб.

Задание

Определите общую сумму обязательных страховых взносов за год, начисленных за работника

Задача 4

Организация «Полюс», имеющая свидетельство на переработку пря- могонного бензина, покупает 1 500 т прямогонного бензина, из которого затем производит продукцию нефтехимии. Ставка акциза на прямогонный бензин равна 13 100 руб. за 1 т.

Задание

Рассчитайте акциз при приобретении в собственность прямогонного бензина.

Задача 5

Фирма оказывает консультационные услуги, с начала года применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом обложения, согласно учетной политике организации, являются доходы, которые составили за налоговый период 2 450 000 руб. Расходы на заработную плату состави- ли 96 000 руб. Других расходов у фирмы не было.

Задание

Определите сумму единого налога по УСН за календарный год.