Контрольная работа по налогам и налогообложению ТУСУР. Вариант 9

Задача 1

За 3-й квартал текущего года в торговой организации «Майская» осуществлены следующие операции:

1. Закуплена партия оргтехники на сумму 306 900 руб. (включая НДС).
2. Получена предоплата по договору № 33 за партию оргтехники 450 000 руб.
3. Оплачено транспортной организации за полученные в прошлом налоговом периоде транспортные услуги 36 000 руб. включая НДС.
4. Отгружена покупателю оргтехника по договору № 33 на сумму 354 000 руб. (сумма указана с НДС).
5. Получена безвозмездно от учредителя мебель на сумму 45 000 руб.
6. Получен авансовый отчет о покупке хозяйственных товаров в роз- нице на сумму 4 800 руб.
7. Уплачен штраф поставщику 12 000 руб.

Задание

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления.

Исходные данные организации за отчетный период

1. Реализованы электротовары на сумму 960 000 руб. (сумма указана с НДС).
2. Расходы по реализации составили 700 000 руб.
3. Получен кредит банка 300 000 руб.
4. Уплачен штраф за несвоевременную уплату НДФЛ (2 000 руб.).
5. На складе выявлены неучтенные материалы на сумму 10 000 руб.
6. Передан безвозмездно коммерческому детскому саду компьютер стоимостью 40 000 руб.
7. Убыток прошлых лет составил 80 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 3

Заводу установлен тариф страховых взносов на социальное страхо- вание от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболе- ваний в размере 1,2%.

Работникам завода за месяц была начислена заработная плата в сум- ме 500 000 руб., в том числе:

• работникам основного производства – 300 000 руб.;
• работникам вспомогательных производств – 200 000 руб. Кроме этого, выплачено по больничному листу:
• работникам основного производства – 14 000 руб.;
• работникам вспомогательных производств – 30 000 руб.

Задание

Рассчитайте сумму всех страховых взносов за месяц.

Задача 4

Производитель реализует в налоговом периоде 15 000 л алкогольной продукции с долей спирта 40%.

Ставка акциза: 107 руб. за 1 л безводного этилового спирта, содер- жащегося в подакцизном товаре.

Задание

Определите акциз за налоговый период.

Задача 5

Организация применяет объект налогообложения «доходы». Доход за год составил 1 176 000 руб. Выплаты пособия по временной нетрудо- способности за счет работодателя за этот период составили 16 800 руб., уплаченные страховые взносы: 26 600 руб.

Задание

Рассчитайте сумму единого налога, уплачиваемого в связи с приме- нением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период.