Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования в современных условиях. Часть 2.

Страницы:   1   2   3

---

1.4. Сущность кредитного риска и методы управления им.

 

Банк является предприятием системного риска. Кредитный риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное положение во всей совокупности банковских рисков, к которым относятся:

• процентный;
• валютный;
• кредитный;
• инвестиционный;
• операционный;
• рыночный;
• риск несбалансированной ликвидности и др.

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. Ускоренное наращивание кредитных вложений имеет обратную сторону. По оценкам основным источником потенциальных потерь капитала является именно кредитный риск. Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Кредитный риск складывается из риска неуплаты процентов по ссуде и риска невозвращения основной сумы долга (в том числе по причине неудовлетворительного качества обеспечительных обязательств по ссуде). При неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозвращении основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расход и, соответственно, несет убыток по данной кредитной сделке. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитных рисков, весьма разнообразных и их можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические. В Табл. 2 представлен состав рискообразных факторов по сферам их возникновения и уровню влияния.

Таблица 2 Состав рискообразных факторов по сферам их возникновения и уровню влияния

 

Ведущим макроэкономическим фактом, влияющим на возникновение у банков кредитных рисков, является общее состояние экономики, а так же и региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России. Важным микроэкономическим фактором является уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в Банке России. К факторам, оказывающим прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита и процентов по нему, относятся качества кредитной политики банка, степень рисков отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, уровень риск-менеджмента и ценовая политика банка.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономике, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Анализ совокупного риска кредитов, выданных конкретным банком на основе учета всех перечисленных факторов означает оценку качества его кредитного портфеля.

При этом качество конкретной ссуды и качество кредитного портфеля банка в целом выступают ключевыми факторами кредитного риска.

Основными методами управления кредитным риском в коммерческих банках являются:

Диверсификация кредитного портфеля.

Это предполагает распределение кредитного риска по нескольким направлениям.

Правило диверсификации кредитного портфеля: выдавать кредиты различным группам клиентов – организациям и предпринимателям различных отраслей экономики, разных форм собственности, а также физическим лицам; на различные сроки и цели; в разной валюте и т.д.

Рассредоточение кредитов дает возможность банку уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним заемщиком доходом от других, своевременно выполняющих свои обязательства.

Как дополнительное условие снижения риска-диверсификации обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата кредитов — залога, гарантий, поручительств, страхования.

Дифференцированный подход в зависимости от предварительного анализа уровня кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога, надежности гарантий и поручительств. Банк может применить различные схемы кредитования, определить индивидуальный порядок выдачи и погашения кредита, порядок начисления и уплаты процентов, срок и сумму кредита и т.д.

Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики.

Пролонгация сроков кредитов.

Удельный вес пролонгированных кредитов в кредитном портфеле срочных ссуд у различных банков составляет примерно 30-50%. Данная проблема достаточно серьезная и требует от банков продуманного подхода.

Обобщение современной банковской практики кредитования позволяет выделить несколько действительных причин пролонгаций кредитных договоров, правильная идентификация которых имеет большое значение для оценки экономической целесообразности пролонгаций:

• неверное определение сроков в кредитном договоре;
• временная задержка поступления платежей от покупателей заемщика (т.е. финансовые затруднения временного характера);
• ухудшение финансового положения заемщика;
• пролонгация как форма преодоления несовершенства разовых срочных кредитов в связи с заинтересованностью банка в продолжении кредитных отношений с заемщиком по причине стабильности и достаточности процентных доходов от его кредитования.
• опыт показывает, что лишь небольшое число банков внутренними положениями о кредитовании определяет максимальное число пролонгаций одного и тог же кредита (обычно 1-2 раза) с ограничением общего срока всех пролонгаций.

Создание резерва на возможные потери по ссудам.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска.

Для определения расчетного резерва ссуды классифицируются на основании профессионального суждения по категориям качества:

1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность потерь вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

2 категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливают ее обесценивание в размере от1 до 20%;

3 категория качества (сомнительные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь составляет от 21-до 50);

4 категория качества (сомнительные ссуды) высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценивание в размере от 51-до 100%);

5 категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнить обязательства по ссуде, что обуславливает полное обесценивание ссуды.

Ссуды, отнесенные ко 2-5 категориям качества, являются обесцененными.

Оздоровление проблемных кредитов.

К признакам проблемных кредитов можно отнести следующие:

• нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам более 21 дня;
• низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счет реализации;
• Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию основных фондов производственного характера;
• недостаток производственного капитала;
• критическое соотношение собственных и заемных средств;
• денежный оборот через банк составляет более 50% от общего оборота;
• смена руководства предприятия-заемщика;
• отказ руководства предприятия-заемщика предоставить финансовые и первичные документы;
• необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение задолженности по заработной плате.

Оздоровление проблемного кредита сопровождается разработкой плана мероприятий, составляемого совместно с заемщиком в целях возврата кредита и уплаты процентов за его использование.

Консорциальное (синдицированное) кредитование.

С целью дальнейшего снижения кредитных рисков российских коммерческих банков ЦБ РФ в качестве стратегической цели рассматривает развитие кредитных продуктов коммерческих банков на основе договорных механизмов распределения рисков. В качестве подобных инструментов выступают синдицированное (консорциальное) кредитование и проектное финансирование.

В соответствии с трактовкой Банка России кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требования кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Сам факт возникновения (появления) кредитного риска требует возмещения реальных финансовых потерь банка. Списание убытков по кредитным операциям осуществляется коммерческими банками за счет резервов на возможные потери по ссудам, которые они должны создавать на регулярной основе в процессе оценки каждой конкретной ссуды на протяжении всего срока пользования ею заемщиком.

Состав макроэкономических факторов, оказывающих влияние на возникновение кредитных рисков, а так же значимость кредитного риска для экономики в целом, показывают, что проблема кредитного риска выходит за пределы деятельности коммерческих банков и их взаимоотношений с клиентами. Поэтому управление кредитным риском со стороны коммерческих банков – это лишь часть общего процесса.

Государство в лице центрального банка также воздействует на кредитный риск, так как ЦБ РФ выступает надзорным органом регулирования деятельности коммерческих банков. Косвенное воздействие на кредитный риск банков он оказывает через экономические нормативы кредитного риска, посредством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков.

К нормативам максимального кредитного риска, установленным ЦБ РФ для коммерческих банков, относятся нормативы:

• на одного заемщика или группы связанных заемщиков – Н6;
• максимального размера крупных кредитных рисков – Н7;
• совокупной величины кредитных рисков;

норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) определяется как отношение совокупной суммы требований банка (кредитной организации) к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканным банком по своим гарантиям, к величине собственных средств (капиталу) банка.

Внутренний рейтинг в системе управления кредитным риском.

Своевременный прогноз вероятности дефолта заёмщика может уберечь банк от нежелательных последствий, связанных с невыполнением заёмщиками своих обязательств, чего нее позволяют сделать методики оценки кредитоспособности, опирающиеся в большинстве своём на бухгалтерскую отчётность, зачастую не отражающую реального положения заёмщика.

Проблема управления кредитными рисками в российских банках не теряет своей актуальности. Не секрет, что в период кризиса многие системы кредитного риск -менеджмента, используемые коммерческими банками в повседневной практике, оказались неэффективными. Значительная часть заемщиков, попавшая в группу ненадежных и проблемных клиентов, имела достаточно высокие рейтинги кредитоспособности, рассчитанные по внутрибанковским стандартам. В чем причина такого противоречия? Проведенный анализ внутрибанковских методик оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков, а также заемщиков малого и среднего бизнеса в ряде российских коммерческих банков показал, что большинство из них используют старые широко известные иностранные методики (к примеру, модель Альтмана), пренебрегая адаптированными российскими разработками в области оценки вероятности дефолта.

Механизм и область применения системы IRB.

Использование системы IRB в целях расчета норматива достаточности капитала предусматривает прохождение нескольких этапов оценки:

1. Классификация активных операций.
2. Выделение компонентов риска. При кредитовании организаций возникают следующие составляющие риска:

• вероятность дефолта (Probability of Default, PD), которая является основным показателем, характеризующим уровень кредитоспособности заемщика и отражающим возможную вероятность дефолта по всем обязательствам предприятия, так как в основе его расчета лежит финансовое состояние заемщика. При осуществлении рейтинговой оценки заемщикам присваивается класс кредитоспособности. Организации одного класса имеют определенные сходства в своей деятельности. Очевидно, что PD по организациям одного класса кредитоспособности должна совпадать;
• уровень возможного убытка (Loss Given Default, LGD), который определяется степенью обеспечения обязательств по кредитной сделке, наличием полученных гарантий, использованием кредитных деривативов и т.д.;
• сумма требований по активной операции (Exposure at Default, EAD), характеризующая абсолютное значение требований банка к заемщику по данной операции; — срок обязательства (Meturity, М) в связи с тем, что срок действия кредитного договора оказывает существенное влияние на значение кредитного риска. Долгосрочные кредиты традиционно являются более рискованными по сравнению с краткосрочными.
• Расчет значения весов активов. На основании приведенных выше показателей PD, LGD, EAD, М рассчитывается вес отдельных активных операций с целью дальнейшего взвешивания активов по степени риска.
• Взвешивание активов по степени риска.
• Сопоставление собственных средств банка и активов, взвешенных по степени риска.

В соответствии с требованиями первого этапа в зависимости от статуса заемщика выделяют несколько типов ссудных операций:

1. Кредитование корпоративных заёмщиков
2. Вложения в государственные обязательства (суверенные риски)
3. Вложение в долговые обязательства банков
4. Розничное кредитование
5. Неконсолидированные вложения в капитал третьих лиц
6. Приобретение у третьих лиц прав требования к розничным и корпоративным дебиторам.

Обоснованием представленной выше и в (приложении 1) классификации может являться тот очевидный факт, что различные банковские операции подвержены разному по величине уровню риска. Более того, различаются не только абсолютные значения риска, но и причины, факторы, находящиеся в основе и присущие каждой группе активных операций.

Отметим, что Базелем II предусмотрен ряд ограничений в зависимости от класса актива для оценки рисков, по которым используется подход IRB. Так, например, при розничном кредитовании и приобретении розничной дебиторской задолженности банки, независимо от выбранного подхода, всегда должны предоставить свои собственные оценки PD, LGD и EAD, из чего следует, что разница между F-IRB- и A-IRB-подходами для данных классов активов отсутствует.

 

1.5. Стандарты управления кредитной политикой коммерческого банка.

 

Все этапы формирования кредитной политики (установление целей, процесс кредитования и контроль) должны иметь стандарты управления кредитной политикой в виде внутренних документов.

Кредитная политика основывается на умении банковских специалистов правильно выбрать сектор экономики, где целесообразно в данный момент времени осуществлять, а также групп клиентов, исходя из кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды. Кредитная политика определяется также теми кредитными услугами, предоставляемыми банком сегодня, и которые он предполагает внедрить завтра.

Без кредитной политики и определенного порядка ее реализации не будет возможности ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все банковские специалисты. По этой причине зафиксированная в письменном виде кредитная политика непосредственно составляет основу построения процесса кредитования.

Банковская политика, прежде всего, проявляется в конкретных кредитных правоотношениях банка со своими клиентами. В процессе осуществления определенной кредитной деятельности банк реализует приемлемую для него кредитную политику.

При отсутствии коммерческих банков, как субъектов кредитных правоотношений, не было необходимости в разработке и развитии концепции кредитной политики на уровне отдельно взятого, конкретного банка. Все осуществлялось в строгом соответствии с единым государственным планом и регулировалось в централизованном порядке.

Выделяя в определении кредитной политики макроэкономический аспект, необходимо отметить, что такая трактовка кредитной политики резко ограничивает индивидуальные права и законные интересы субъектов кредитных взаимоотношений. Так как имущественные интересы данных субъектов чаще всего объективно проявляют себя на уровне отдельного банка- между банками и коммерческими организациями.

Взаимодействие кредитной политики и кредитных отношений — это не только соотношение объективного и субъективного в кредитной деятельности, но также и целенаправленное воздействие политики на объективные экономические отношения. Тем не менее, наличие субъективного в кредитной политике обуславливает наличие разнообразных ее концепций. В работе Г.С Пановой «Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением» (56.0.27) отмечается, что: «концепцию кредитной политики следует рассматривать в сущностном аспекте как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, а в прикладном- как детальный план, программу действий».

Разработка и принятие внутренних документов кредитной политики предполагает, что банковским руководством четко сформулированы цели, согласованные с миссией и стратегическими направлениями развития банка. Принятая в банке стратегия кредитования должна фиксироваться в виде внутреннего документа. «Стратегия кредитования» — это документ, фиксирующий как внутренние изменения в банке, так и изменения в банковской системе в целом. Поэтому «Стратегия» корректируется с учетом изменений конъюнктуры.

При разработке «Стратегии» можно предусмотреть, чтобы все без исключения ссуды выдавались лишь на достижение четко сформулированных целей, закрепленной во внутренних документах кредитной политики.

В «стратегию» необходимо включить отдельный документ, в котором будут определены способы достижения поставленных целей, и служащий более детальным, подробным руководством для работников банка. В данном документе описываются перспективы делового развития (географические районы, где желательна кредитная экспансия банка), желательные и нежелательные ссуды.

Кредитная политика коммерческого банка ни в коем случае не должна противоречить единой денежно-кредитной политике и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой.

Поэтому «Стратегия кредитования» требует проведения детального анализа. Можно выделить следующие направления анализа:

1. Отбор и подготовка персонала.
2. Контроль состояния портфеля ссуд.
3. Ценообразование с учетом риска.
4. Диверсификация операций банка по секторам экономики, регионам, категориям клиентов.
5. Создание резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с правилами бухгалтерского учета и налогообложения.
6. Контроль проблемных кредитов.

С учетом полученных данных банк разрабатывает концепцию дальнейшего развития. Детально проведенный анализ позволит более точно определить стратегические направления развития банка.

В Положении находят отражение последовательно все этапы процесса кредитования, начиная со сбора информации и анализа кредитоспособности заемщиков, до окончательного погашения ссудной задолженности.

Существенные вопросы «Стратегии кредитования» и «Меморандума о кредитной политике» приведены в Табл. 3

Таблица 3

 

«Положение о кредитной политике» — это эффективный инструмент реализации, проведения кредитной политики. Он является основой контроля и организации процесса кредитования в банке; справочным материалом и инструкцией для кредитных специалистов по всем узловым моментам кредитования; методом контроля выполнения требований регламентов руководителями кредитных подразделений; определяет базовые требования к проверке работниками отдела внутреннего аудита.

Процедура предоставления определенных кредитных услуг фиксируется в отдельных «Регламентах» — стандартах управления кредитной политикой коммерческого банка, которые содержат данные внутренних документов.

 

2. ОСНОВЫ ТЕХНОЛОГИИ ВЫДАЧИ КРЕДИТА И ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ КРЕДИТНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ БАНКА, НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

2.1 Организация кредитного процесса в банке. Характеристика основных этапов работы с клиентом

 

Кредитные операции — важнейшая часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности — самая крупная составляющая часть банковской прибыли. Как свидетельствует мировая практика до 40% операционных доходов по активным операциям коммерческих банков, составляют проценты по кредитам.

Кредитование — традиционный вид банковских услуг, наиболее доходных, но наиболее рискованных, т.к. могут привести к безвозвратным потерям, поэтому важно оценить кредитоспособность заемщика и результат, предполагаемого использования кредита. Кредитование — деятельность банка как кредитора по размещению судного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Согласно российскому законодательству при кредитовании банк должен руководствоваться принципами банковского кредитовании. В Табл. 4 приведена группировка принципов банковского кредитования по признаку обязательности.

Таблица 4 Принципы банковского кредитования

 

Сберегательный банк России понимает и осознает свою ответственность при поддержании и подъеме экономики всей страны, кроме того видит и понимает необходимость в установлении и поддержке равенства среди интересов клиентов и акционеров.

Хотя условия работы достаточно сложные и сильно возросла нагрузка на инфраструктуру и работников банка, сберегательный банк продолжает свою активную деятельность в полной мере и предоставляет широкий спектр услуг как постоянным, так и вновь появившимся клиентам, а также юридическим и физическим лицам, предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса, которые работают в различных отраслях экономики.

Сложные финансово-экономические условия, к сожалению, привели к потребности в изменении кредитной политики Сберегательного Банка. Эта необходимость подкреплена различными экономическими факторами, например, такими как низкая ликвидность экономики страны, значительный кризис в финансово-экономических отношениях, низкая доступность кредитов, высокие ставки по кредитам, падение платёжеспособного спроса, резкое снижение цен на товары, изменения курсов.

Делая выводы из вышеизложенного, можно сказать следующее: Сберегательный банк России рекомендует использовать консервативный и основательный подход при планировании долгосрочных проектов по вопросам развития бизнеса и убеждает клиентов, которые достаточно часто испытывают какие либо денежные затруднения решить этот вопрос с работниками Банка, что позволит решить проблему быстро и не доводить ситуацию до критического уровня. Если все таки подобная ситуация наступит то Сберегательный банк России постарается сделать всё возможное чтобы все участники проблемы, и Банк и клиент, нашли решение из неё с минимальными потерями.

Выдача кредитов юридическим лицам.

Для кредитования юридических лиц Сбербанк России выделил следующие принципы. В первую очередь будут поддерживаться банком следующие отрасли экономики:

— отрасли, деятельность которых направлена на удовлетворение основных важных потребностей для жизни населения (то есть финансирование аптек, розничных сетей и т.д.);

— отрасли, обслуживающие оборонно-промышленный комплекс;

— отрасли, которые занимаются решением проблем общества и обеспечением жизнедеятельности (сюда относятся водо- и электроснабжение и т.д.);

— предприятия малого бизнеса;

— предприятия сельского хозяйства;

— максимальная поддержка уже имеющихся клиентов и заёмщиков Сберегательного банка, в пределах ранее заключенных договоров.

Управление рисками.

Если учесть особую важность работы перед клиентами и акционерами в наше сложное время, то Сбербанк России регулярно вводит дополнительные особые меры, позволяющие более эффективно управлять рисками:

— происходит изменение приоритетов стойкости бизнеса клиентов, уделяющих все своё внимание деятельности в особо сложных условиях экономики;

— усилить обеспеченность уже полученных кредитов своевременными и необходимыми денежными потоками от активной деятельности заемщика;

— надежными гарантиями от государства или владельцев крупного и среднего бизнеса;

— понижение предела кредитования на максимальную долговую нагрузку;

— залогами ликвидных активов;

— увеличение уровня контролирования со стороны Сберегательного банка за обязательным и ответственным поведением руководителей и регулирования с помощью внедрения дополнительных способов ограничения на деятельность клиента заемщика, во что входит:

— уменьшение лимита на максимальную нагрузку долга;

— введение дополнительных ограничений на смену группы контроля над бизнесом;

— расширенный список событий, которые влекут за собой преждевременное истребование долга перед Банком;

— наиболее четкое и необходимое определение условий для кросс-дефолта по обязательствам заемщика перед иными кредиторами.

Поэтому Сберегательный банк России планирует усилить свой контроль:

— над источниками используемыми для погашения кредита, задолженностей и их надежности;

— над уровнем ликвидности клиента;

— над степенью долговой нагрузки;

— на реальность бизнес — планов и действий клиентов при резко меняющихся внешних условиях;

— на консервативный взгляд в прогнозах платежеспособности клиентов в будущем;

— на исследование ссудной задолженности с целью предсказания потенциальных проблем у клиент в последующем.

Выдача кредитов физическим лицам

Что же касается получения кредитов физическими лицами, то Сберегательный банк России применяет следующие приоритеты:

— повысить доступность выдачи и получения кредитов, а также увеличить способы для их погашения, способы включают в себя уменьшающиеся или равнодолевые ежемесячные платежи, а так же необходимое и подробное объяснение клиентам подробностей того или иного вида платежа;

— оказание помощи клиентам в отношении получения кредита с целью избегания принятия под свою ответственность высокой нагрузки по долгу, при этом необходимо усилить внимание на индивидуальную платежеспособность каждого клиента банка;

— сохранение всего ассортимента розничных кредитных услуг;

— усиление работоспособности направленной на сохранность и увеличение качества кредитных отношений;

— обеспечение высокой финансовой грамотности клиентов, подробные объяснения и консультации по всем видам предоставляемых услуг и продуктов Банка.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком. Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования предается особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста.

Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принцип организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.

B-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.

Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затраты по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

— базовая ставка процентов по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ:

— средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операциях;

— средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

— структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

— спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

— действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и т.п.);

— срок, на который испрашивается кредит и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;

— стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Ряд экономистов к указанным принципам кредитования присоединяет еще несколько принципов кредитования, среди которых считают необходимым выделить два, тесно связанных с принципом срочности, кредита: дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредствам анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Обеспеченность кредита в условиях плановой экономики трактовалась советскими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых не протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита, и, следовательно, о реальности его возврата. Согласно закону РФ «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а в последствии закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:

— залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Они выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольким формам

— предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Организация банковского кредитование в ПАО «Сбербанк» включает (помимо формирования кредитной политики и определения системы мер, способных ее реализовать) такие процедуры, как:

• рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита;
• принятие уполномоченными лицами или органами банка соответствующего (положительного либо отрицательного) решения;
• подготовка и заключение кредитного договора;
• выдача кредита, его сопровождение, возврат (погашение), а так же контроль на всех этапах.

Основанием для начала всей работы в рамках кредитной операции — поступление в банк кредитной заявки от клиента. В ней должны содержаться следующие сведения:

• Цель кредита;
• Размер кредита;
• Срок кредита;
• Предполагаемое обеспечение;
• Источники погашения кредита;
• Краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.

Заявка юридического лица должна быть оформлена на бланке организации либо на листе обычной бумаги, заверенном ее печатью, и подписана лицами, уполномоченными совершать кредитные операции. Заявка подается либо в операционное подразделение банка, либо в секретариат, либо непосредственно в кредитное подразделение банка.

Следующий этап работы над заявкой — этап переговоров с заявителем.

Для рассмотрения заявки на получение кредита, к Заемщику — физическому лицу предъявляются следующие требования:

— Гражданство РФ;

— Возраст не моложе 22 лет, с условием, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 65 лет — мужчины, 60 лет — женщины;

— Трудовой стаж не менее 1 года, в том числе на последнем месте работы не менее 6 месяцев.

— Имеет постоянную регистрацию на территории РФ в любом регионе присутствия ПАО «Сбербанк»;

— Не имеет непогашенной судимости;

— Согласен на предоставление данных в Бюро Кредитных Историй;

— Согласен на обработку и хранение персональных данных;

Необходимые документы для Заемщика на получение кредита:

1. Анкета по форме Банка (Заемщика/Созаемщика);
2. Анкета Поручителя (если имеется);
3. Паспорт Заемщика/Созаемщика и Поручителей;
4. Военный билет или документ, подтверждающий освобождение или отсрочку от армии (если призывной возраст);
5. Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования Заемщика;
6. Справка по форме 2 НДФЛ за последние 6 месяцев;
7. В случае подтверждения доходов по форме Банка, необходимо предоставить копию трудовой книжки, заверенную работодателем;
8. Дополнительные подтвержденные доходы, должны иметь постоянный характер:

— оригинал или нотариально заверенная копия договора аренды и свидетельства о собственности на сдаваемое в аренду имущество. Срок договора аренды должен быть не менее срока предоставляемого кредита. Исключения составляют договоры с условием автоматического продления и бессрочные договоры, а также договоры, которые уже продлевались хотя бы один раз;

— справка по форме 3-НДФЛ или налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения или Выписка со счета из Банка/стороннего банка, заверенная круглой печатью, в которой отражено регулярное поступление соответствующих сумм.

— для подтверждения дополнительного дохода «Пенсия»:

— пенсионное удостоверение;

— справка о размере пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации или из пенсионного органа силовых ведомств Российской.

Для принятия решения по кредитной заявке ПАО «Сбербанк» вправе запросить дополнительную информацию, а также документы, необходимые для подтверждения полученной информации.

После рассмотрения пакета документов, банк определяет соответствие клиента установленным банком критериям платежеспособности заемщика. Если клиент, по мнению банка, соответствует установленным банком критериям платежеспособности заемщика, банк заключает с клиентом кредитный договор и предоставляет кредит в соответствии с одобренными банком условиями кредита. Условия кредита в части размера процентной ставки по кредиту, минимальной/максимальной суммы кредита, минимального/максимального срока кредита, комиссии за обслуживание кредита (если в соответствии с условиями, указанными в заявлении на кредит, клиент уплачивает банку данную комиссию), минимальной суммы частичного досрочного погашения, иные условия кредитования определяются в соответствии с тарифами, действующими на момент предоставления клиентом анкеты в банк и не подлежат изменению, если иное не установлено общими условиями.

Кредит предоставляется клиенту в безналичной форме, путем зачисления всей суммы кредита на счет в полном объеме в дату выдачи кредита, либо путем выдачи суммы кредита наличными денежными средствами через кассу банка, либо иным способом, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации, с соблюдением установленного нормативными актами Российской Федерации порядка предоставления кредитов в иностранной валюте. Порядок предоставления кредита определяется клиентом в анкете и в последующем не может быть изменен.

Уплата процентов и возврат Кредита.

Проценты за пользование Кредитом начисляются банком в валюте кредита, ежемесячно, начиная со дня, следующего за датой предоставления кредита, и по день окончания срока кредита включительно, на остаток суммы кредита (ссудной задолженности), подлежащей возврату, учитываемой банком на ссудном счете клиента (на начало операционного дня), из расчета процентной ставки, установленной в заявлении на кредит, и фактического количества дней процентного периода.

Клиент возвращает кредит, уплачивает проценты, начисленные за пользование кредитом, суммы комиссий за обслуживание кредита (если применимо) и ежемесячных страховых платежей (если применимо) путем осуществления равных ежемесячных платежей, начиная с даты первого платежа, указанной в заявлении.

Последний платеж производиться не позднее срока возврата кредита, указанного в договоре. Заемщик вправе погасить досрочно кредит или его часть. О досрочном погашении кредита (полностью или части) заемщик обязан уведомить Банк не менее чем за 15 дней до даты досрочного погашения кредита. В случае невыполнения заемщиком условия досрочного погашения, дальнейшее погашение задолженности осуществляется в соответствии с действующим графиком платежей.

 

2.2. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки.

 

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок?
2. Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

• дееспособности заемщика;
• его репутация;
• способности получать доход;
• владение активами;
• состояния экономической конъюнктуры.

Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обусловливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

• переговоры с заявителями;
• инспекция на месте;
• анализ финансовых отчетов;
• внешние источники.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита (принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций), разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Для начала рассматриваются документы заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита — определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме. (Приложение 3)

Большое значение также имеют такие показатели как: «кредитная история» Заемщика, репутация и квалификация руководителей Заемщика, «арбитражная» история Заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок (для юр. лица) и др.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.

В случае рассмотрения заявки юридического лица, самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделам пассивной части баланса, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности но кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашения других кредитов. Кроме того, необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.

Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику, как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности,

Процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита клиенту в ПАО «Сбербанк» происходит в несколько этапов. Предварительная оценка проводится на первоначальном собеседовании с кредитным работником, в рамках которого определяется, может ли клиент выступать потенциальным Заемщиком. Кредитный работник сопоставляет его возможность и желание с требованиями и условиями, предъявляемыми Банком в соответствии с Положением и знакомит его с Памяткой Заемщика. На предварительном этапе собеседования, как правило, уточняются условия предоставления и обслуживания кредита, которые отражаются в информации о расходах заемщика по кредиту, а также предварительный график погашения полной суммы, подлежащей выплате заемщиком, с учетом возможных платежей в пользу третьих лиц.

Кредитный риск при кредитовании заемщика, понимаемый как риск невозврата ссуды и неуплаты процентов по ней, зависит от финансового положения и личных качеств заемщика. В связи с этим оценка кредитного риска основывается на системе оценки кредитоспособности (т. е. желании заемщика в совокупности с возможностью своевременно и полностью погасить рассчитаться по своим долгам), которая состоит из двух составляющих:

• оценки финансового положения, включающей в себя анализ доходов и расходов, собственных активов заемщика, оценки стоимости и состояния имеющегося в собственности имущества;
• оценки личных качеств, включающей в себя определение степени надежности и обязательности (анализ кредитной истории) заемщика и соответствие требованиям Банка, предъявляемым к заемщикам в соответствии с Положением Банка.

Оценка финансового положения заемщика состоит из:

• Проверки достаточности собственных средств заемщика, включая полученные им доходы и имущество, принадлежащее заемщику и необремененное правами третьих лиц, удовлетворительности финансового положения осуществляется на основании сведений в заявлении-анкете и представленных в Банк документов;
• Кредитный работник делает вывод о достаточности собственных средств для исполнения заемщиком своих обязательств перед Банком в соответствии с Положением, при этом оценка доходов осуществляется за последние 12 (6) месяцев, предшествующих выдаче кредита.

---

Страницы:   1   2   3