Совершенствование методов оценки кредитного риска в коммерческом банке (ОАО «Альфа-банк»)

Страницы:   1   2   3

---

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА, МЕТОДЫ ЕГО ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ
• 1.1. СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИЯ, ФАКТОРЫ КРЕДИТНОГО РИСКА
• 1.2. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА
• 1.3. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА
• ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА
• 2.1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
• 2.2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ЗАЯВОК
• 2.3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
• 2.4. АНАЛИЗ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
• 2.5. АНАЛИЗ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
• ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА
• 3.1. АНАЛИЗ МЕТОДИКИ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО
• 3.2. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ВЫБОРУ ОПТИМАЛЬНОГО ГРАФИКА ПЛАТЕЖЕЙ С ЦЕЛЬЮ СНИЖЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

Введение

Кредитование является основной деятельностью банка по размещению средств. Само кредитование неразрывно связано с понятием «кредитный риск», в связи с чем основной задачей банка при размещении средств в кредиты является оценка и минимизация кредитного риска. Основной принцип, которым должна руководствоваться любая кредитная организация в своей кредитной деятельности — получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков. Актуальность выбранной темы объясняется тем, что управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ. С этой целью банк должен иметь на вооружении методы оценки риска, своевременно и достоверно идентифицировать риск, а так же методы регулирования, благодаря которым банк имеет возможность удерживать риски на приемлемом уровне.

Целью данной работы является изучение кредитного риска. Предметом исследования явился кредитный риск, как основной риск банка и методы работы с ним. Объектом наблюдения является ОАО “Альфа – Банк” .

В процессе написания данной работы были поставлены следующие основные задачи: изучение понятийного аппарата, связанного с кредитными рисками банка; изучение методов оценки и регулирования кредитного риска; изучение нормативной базы регламентирующей деятельность банка, и в частности, кредитного подразделения, в части работы по выявлению, оценке, регулированию кредитных рисков, а так же работу с проблемной задолженностью; анализ кредитного риска в конкретном банке, выявление имеющихся проблем и поиск путей их решения, применимых для банка. С практической точки зрения основной целью явилось приобретение практических навыков по работе с кредитным риском в банке.

Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, теоретической, аналитической и конструктивной глав, а также заключения и библиографического списка.

Первая глава раскрывает понятие кредитного риска, содержит классификацию факторов влияющих на него. В первой главе также перечислены методы оценки кредитного риска существующие в зарубежной и отечественной банковской практике на сегодняшний день. Кроме того в указанной главе описаны методы по регулированию кредитного риска банков на всех этапах кредитования — от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности.

Вторая глава содержит анализ кредитного риска ОАО “Альфа – Банк”. Для целей написания данной работы был проведен анализ структуры и динамики кредитного портфеля филиала в разрезе групп заемщиков и сроков предоставления кредита, проанализирована работа филиала с только поступившими кредитными заявками, а так же составлен анализ резервов на возможные потери по ссудам и анализ просроченной задолженности.

Третья глава отражает те проблемы филиала, которые были обнаружены в результате анализа методов оценки и регулирования кредитного риска банка. В частности речь идет о проблемах объективной оценки кредитоспособности заемщика, выдвинуты некоторые предложения по регулированию кредитного риска банка, особое внимание уделено работе с проблемной задолженностью имеющейся в филиале.

кредитный риск портфель задолженность

Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования

1.1 Сущность, классификация, факторы кредитного риска

Одним из важнейших видов деятельности банка являются кредитные операции. Кредитование занимает позицию одной из самых доходных статей активов, при этом с ним связаны самые большие риски. Таким образом, кредитный риск является характерным и наиболее значимым для банковской деятельности.

Понятие «кредитный риск» трактуется по-разному в отечественной и зарубежной литературе.

Кредитный риск в зарубежной практике рассматривается как «риск потерь, связанных с дефолтом контрагента», и как «риск невыполнения контрагентом своих обязательств в полном объеме, или выполнения их в неустановленный срок», и как «риск отклонения денежного потока, создаваемого активами, от денежного потока, предусмотренными договорными обязательствами контрагента».

В отечественной экономической науке одни рассматривают кредитный риск как «риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов» , другие как «возможность неопределенности исхода ожидаемого события в рамках кредитных операций по отношению к совершаемым действиям» ,третьи как «денежное выражение вероятности отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) вследствие неопределенности действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами» и т.д.

Таким образом, кредитный риск представляет собой вероятность того, что стоимость активов, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или нежеланием заемщика действовать в соответствии с условиями кредитования.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и приравненных к ним операций, к числу которых относятся:

— предоставленные и полученные кредиты;

— размещенные и привлеченные депозиты;

— прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

— учтенные векселя;

— уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

— денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования;

—  требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам;

— требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

— требования кредитной организации по сделкам купли/продажи финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

— требования кредитных организаций к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых импортных и экспортных аккредитивов);

— требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются не котируемыми;

— требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Кредитные риски можно классифицировать по следующим признакам: уровень осуществления анализа; сфера возникновения; тип заемщика; характер проявления риска; вид операции; характер действий заемщика; степень риска; степень управляемости риском

В зависимости от уровня анализа различают совокупный (общий) и индивидуальный типы кредитного риска.

Совокупный (на уровне кредитного портфеля банка) кредитный риск предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиции качества всего кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд.

Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный риск характеризует величину риска, присущего отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов

В зависимости от сферы возникновения выделяют риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика.

По типу заемщика кредитные риски делятся на три типа: риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании; риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникший при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.

По характеру проявления риска выделяют моральный, деловой, финансовый типы кредитного риска, а также риск обеспечения. Как правило, они принадлежат к сфере деятельности конкретного заемщика. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию. Финансовый риск обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за низкой его ликвидности или завышенной залоговой стоимости.

По виду операций кредитный риск делится на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключении сделок с использованием векселей.

По характеру действий заемщика существуют риски отказа заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевого использования кредита, препятствования банковском контролю.

По степени риска, риск ранжируется на высокий, средний, низкий. При необходимости более точной оценки каждый уровень может быть детализирован на подуровни.

По степени управляемости риском различают: локальные, т.е. выявленные и контролируемые, и нелокализованные риски, т.е. те которые недооценивают и возможность управления которыми ограничена.

На кредитный риск влияет множество факторов, имеющих различную природу, однако все их можно разделить на три большие группы.

Таблица 1. Классификация факторов кредитного риска

 

Таким образом, из таблицы видно на кредитный риск влияю как внешние, так и внутренние факторы. Поэтому говоря о кредитном риске целесообразно упоминать не только о нежелании заемщика выполнять обязательства перед кредитором, но и о тех факторах, которые могут привести к неспособности их исполнения.

1.2. Методы оценки кредитного риска

Точная и оперативная оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для коммерческого банка, от ее точности и оперативности во многом зависит повышение доходности банковской деятельности. Оценка кредитного риска является первым этапом в системе управления риском. На оценке рисков базируется их минимизация.

В процессе оценки кредитного риска банк делит клиентов по степени риска, на основании чего принимает решение о возможности кредитования, а также устанавливает лимит кредитования. Помимо названного, от величины кредитного риска зависит также размер процентов по кредиту.

В основе различных процедур оценки рисков лежат такие понятия как:

— вероятность дефолта (вероятность, с которой заемщик может оказаться и в течении некоторого срока находится в состоянии неплатежеспособности);

— кредитный рейтинг (классификация кредитной надежности заемщиков);

— кредитная миграция (изменение кредитного рейтинга заемщика);

— сумма, подверженная кредитному риску (общий объем обязательств заемщика перед банком);

— уровень потерь в случае дефолта (сумма, которая может быть потеряна в случае наступления неплатежеспособности);

На сегодняшний день существует два основных метода оценки кредитного риска, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:

— субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов о степени кредитного риска;

— автоматизированные системы скоринга — расчет кредитного риска по математической модели.

При проведении экспертной оценки любой банк при оценке кредитного риска использует свои методы, однако существуют общие для всех банков принципы. Как правило, процесс оценки кредитного риска можно разбить на три этапа:

— Предварительная оценка рисков.

— Количественная оценка кредитного риска.

— Принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита. В случае выдачи — расчет процентной ставки.

На этапе предварительной оценки осуществляется оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью заемщика в российской банковской практике понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам. В западной банковской практике кредитоспособность трактуется как желание заемщика, соединенное с возможностью своевременно погасить выданное обязательство, и выражается аббревиатурой WAS, где W (wiliness) — желание, A (ability) — возможность, S (stability) — стабильность

При этом анализ заемщика производится по нескольким направлениям: оценка деловой репутации заемщика, оценка качества менеджмента, оценка финансового состояния, оценка денежного потока.

При оценке деловой репутации изучается история развития компании-заемщика, положение на рынке, соответствие основных экономических показателей предприятия среднеотраслевому уровню. Источником информации служат газеты, журналы, публикации в Интернете, а также документы полученные от самого заемщика, в том числе финансовая отчетность и договоры с партнерами. Если же речь идет о заемщике — физическом лице, то во внимание берется кредитная история заемщика.

При оценке качества менеджмента банки уделяют внимание характеристикам руководителей предприятия, таким как образование, опыт работы, с этой целью банк может запросить у заемщика личные дела и резюме. В случае если возникают сомнения, банки могут проверить полученную информацию.

Оценка финансового состояния производится на основе представленной банку управленческой и бухгалтерской отчетности: анализируется структура активов и пассивов компании, определяется удельный вес привлеченного капитала в пассивах, рассчитываются финансовые коэффициенты.

Можно выделить 5 основных групп финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка):

..1Коэффициенты ликвидности.

Здесь могут рассчитываться коэффициенты текущей ликвидности, быстрой (оперативной) ликвидности.

Общая формула расчета коэффициента ликвидности может быть представлена следующим образом:

Коэффициент ликвидности = активы/пассивы,

где активы и пассивы могут быть сгруппированы в разном составе в зависимости от направления анализа.

) Коэффициенты эффективности или оборачиваемости запасов (дебиторской задолженности, основного капитала, активов и т.д.) позволяют оценить эффективность использования руководством компании ее активов. Оборачиваемость основного капитала и активов учитывается при получении клиентом ссуд на капитальные вложения и при долгосрочном кредитовании. При оценке кредитоспособности оценивается не значение коэффициентов, а их динамика (замедляется или ускоряется оборачиваемость).

) Коэффициент финансового левереджа (его еще называют коэффициент финансового рычага, показатель задолженности) показывает, как распределяется риск между собственным капиталом и привлеченными средствами, между акционерами (пайщиками) компании и ее кредиторами. Чем выше отношение заемных средств к собственности владельцев фирмы, тем выше риск кредиторов и тем осторожнее банк должен относиться к выдаче новых кредитов.

В случае банкротства компании с высокой задолженностью шансы на возврат кредитором вложенных ими средств будут весьма низки. Для оценки задолженности рассчитывается прежде всего коэффициент покрытия основных средств.

Коэффициент покрытия = основные средства / собственный капитал

Он показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала.

) Коэффициенты прибыльности (рентабельности) свидетельствуют об общей эффективности работы компании, об успешной политике ее руководства и отдельных служб. При расчете показателей рентабельности чистая прибыль сравнивается с такими параметрами, как сумма продаж, активы и акционерный (паевой) капитал компании.

) Коэффициент погашения долга позволяет оценить способность компании оплатить текущую задолженность путем генерирования денежных средств в процессе операционной деятельности. Главный показатель финансовой устойчивости предприятия — его способность выплатить проценты и основной долг по полученным кредитам. Для детального анализа составляется таблица денежных потоков. Но более простым и оперативным является метод расчета коэффициентов погашения долга. Это прежде всего коэффициент денежного потока:

Коэффициент денежного потока за период = (чистая прибыль + амортизация — дивиденды) / (займы со сроком погашения в пределах периода)

Этот коэффициент за выбранный период показывает, какая часть денежных поступлений компании от операций будет необходима для покрытия основного долга и процентов по займам со сроком погашения в течение этого периода. Чем ниже этот коэффициент, тем меньше «маржа безопасности» при погашении долгов. Теоретически коэффициент, равный единице, обеспечивает компании финансовую стабильность

Оценку и анализ денежных потоков компании банк проводит на основе бухгалтерских и управленческих отчетов о движении средств.

Анализ величины денежных потоков заемщика позволяет определить достаточность или чрезмерность разных видов активов и пассивов, установить уровень деятельности предприятия и выявить, достаточно ли у него денежных средств для погашения кредитов банков и процентов по ним.

Для анализа денежных потоков используются: данные формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и формы № 4 «Отчет о движении денежных средств» периодической бухгалтерской отчетности, расшифровки оборотов заемщика по текущим (расчетным) счетам и выписки банков по указанным счетам клиента.

На первом этапе анализа определяется среднемесячная сумма выручки от реализации за последних три полных календарных месяца, которая отражается по строке 010 формы №2.

Выручка от реализации заемщика состоит как из денежных поступлений на его счета в банках, так и из взаимозачетов и других сумм, не сопровождаемых движением денежных средств, которыми реально располагает предприятие и которые оно может использовать для погашения предоставленных ему кредитов. Поэтому важным показателем является сумма фактических денежных поступлений на текущие и расчетные счета клиента в российских банках.

Данные о денежных поступлениях на счета заемщика могут быть получены или на основании комплекта выписок со счетов клиента, или по данным формы № 4 бухгалтерской отчетности.

После определения общей суммы денежных поступлений на счета заемщика необходимо выяснить их сезонность и регулярность. Под сезонностью денежных поступлений понимается изменение общей суммы денежных средств, приходящих на счет клиента в том или ином квартале, под регулярностью — соответственно изменение потока денежных поступлений внутри квартала. Такой анализ позволяет, во-первых, выявить сезонные закономерности в деятельности заемщика (если они есть), а во-вторых, получить представление о том, насколько налажена его финансово-хозяйственная деятельность, и, кроме того, уяснить основные циклы работы предприятия. Если в деятельности заемщика наблюдаются сезонные колебания, то необходимо убедиться в том, что окончание срока кредитного договора не приходится на момент наименьших денежных поступлений.

Наряду с определением оборотов заемщика за предыдущие периоды большое значение имеет правильное прогнозирование денежных поступлений на счета предприятия в будущем. Ведь именно из этих средств будет производиться погашение задолженности по кредиту. Поэтому необходимо составить график наиболее крупных будущих поступлений на счета заемщика, определить вероятность их осуществления. На основе полученных данных он должен сделать заключение, будет ли предприятие обладать достаточными средствами для погашения кредита.

Количественная оценка кредитного риска представляет собой оценку вероятности того, что выданный предприятию кредит не будет возвращен.

Потенциальному кредитору присваивают рейтинг, полученный в соответствии с системой внутренних рейтингов.

Кредитный рейтинг — интегральная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика. Рейтинг выражает мнение кредитора относительно будущей способности и намерения заемщика осуществлять выплаты кредиторам в погашение основной суммы задолженности и процентов по ней своевременно и в полном объеме.

Для вычисления внутреннего рейтинга кредитора одни банки используют метод балльных оценок, при котором каждому фактору кредитного риска, проанализированному на первом этапе, присваивается определенная оценка (в баллах).

С целью количественной оценки банки изучают статистику потерь, имевших место при прошлых решениях. Устанавливается их величина, проводится вероятностный анализ, составляется прогноз на будущее. Размер риска определяется в виде среднестатистического показателя на основе кредитной истории банка как отношение суммы невозвращенных кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами к общему объему выданных кредитов. Общий объем потерь от кредитных операций оценивается как совокупная сумма обязательств заемщика (или группы) перед банком, умноженная на вероятность потерь при проведении кредитных операций. В качестве оценки вероятности потерь от проведения кредитных операций используется средняя за предшествующую историю развития банка доля невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

Кредитным скорингом называется быстрая, точная и устойчивая процедура оценки кредитного риска, имеющая научное обоснование. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами, характеризующими заемщика (физическое или юридическое лицо). Основная задача скоринга заключается в оценке кредитного риска для принятия решения о выдаче кредита или о максимальной сумме выдаваемого кредита.

Системы кредитного скоринга опираются на демографическую, ситуационную и историческую информацию. На сегодняшний день существует множество различных скоринговых систем, однако все они оценивают сходный ряд характеристик заемщика. Как правило, оценка кредитного риска по кредитному скорингу строится на 10-12 основных параметрах, так, например, для физических лиц наиболее распространенными являются: возраст, количество детей (иждивенцев), профессия, доход, семейное положение, наличие личного автомобиля, частота смены места работы и т.д. Кроме того для различных групп клиентов и для различных видов кредитов с целью более точной оценки даже в одном банке часто используют различные модели оценки кредитного риска. Это обусловлено тем, что чем более однородна популяция клиентов, на которой разрабатывается модель, тем точнее прогноз.

Исходя из ответов на ряд вопросов, скоринговая система присваивает потенциальному заемщику определенное количество баллов, проговую оценку, которая и позволяет делить заемщиков на «плохих» и «хороших». Смысл скоринговой системы заключается в том, что каждому соискателю кредита приписывается свойственная только ему оценка кредитного риска. Сравнение значения кредитного скоринга, полученного для каждого конкретного заемщика, со специфичной для каждой модели скоринга пороговой оценкой помогает ускоренно решить задачу принятия решения при выдаче кредита.

Если используется ранее накопленная статистическая информация, то оценка кредитоспособности производится с помощью некой формулы, которая учитывает сложившиеся статистические закономерности. При оценке кредитных рисков заемщиков — физических лиц учитываются данные кредитной истории, данные о динамике его платежей, о его социальном, профессиональном и демографическом статусе. При оценке заемщика — юридического лица в качестве данных обычно используются различные показатели хозяйственной деятельности заемщика — так называемые финансовые индикаторы. В целом на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

На сегодняшний день в России не сформировалось единого мнения о том, что следует понимать под словом «скоринг». Одни понимают под этим термином автоматизацию бизнес-процесса принятия решения по кредитованию. В этом случае подразумевается, что скоринговая система обеспечивает маршрутизацию кредитных заявок и автоматизацию рабочих мест сотрудников банка, занимающихся выдачей кредита.

Для других — это процесс формирования скоринговой карты, то есть математический расчет скорингового балла на основе введенных данных. Часто кредитный скоринг представляет собой широко используемый компаниями метод внутренней оценки портфеля рисков и управления им. Он позволяет оценить вероятность будущей неплатежеспособности потенциального клиента или заемщика.

В упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате, полученный интегральный показатель сравнивается с неким пороговым значением, который по сути представляет собой линию раздела или линию безубыточности, рассчитанную исходя из того, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того чтобы компенсировать убытки от одного должника. Все выглядит просто, однако сложность заключается в выборе самих характеристик, а также присвоения им весовых коэффициентов.

Скоринг обладает рядом преимуществ:

— возможность занижения издержек и минимизацию операционного риска за счет автоматизации решения о выдаче кредита;

— сокращение времени обработки заявлений и предоставления ответа о выдаче или отказе в кредите;

— централизацию принятия кредитного решения и снижение влияния человеческого фактора при его принятии;

— выявление и предотвращение попыток мошенничества.

Наряду с положительными качествами, которыми обладает скоринг ему присущи и отрицательные свойства. Недостатком скоринговых систем является то, что они оценивают кредитоспособность заемщика в упрощенном виде, на основании данных о ранее выданных кредитах, в то время как о поведении клиентов, которым было отказано в кредитовании остается только догадываться. Так же недостатком скоринга является то, что ориентирован он на типовые, стандартные ситуации. Уязвимость скоринга заключается так же в том, что программа оценивает не реального человека или компанию, а информацию, которую они о себе сообщают, и хорошо подготовленный клиент может представить данные так, чтобы увеличить шансы на получение положительного решения. Скоринг пропускает значительное количество неблагонадежных клиентов. В то же время скоринг может не только пропустить в банк «плохого» клиента, но и отвергнуть «хорошего»

Кроме того, скоринговые модели требуют постоянной доработки и обновления, так как со временем меняются социально-экономические условия, условия кредитования. На Западе разработка новых скоринговых моделей происходит раз в полтора-два года и во многом зависит от стабильности экономики в этот период. В России развитие скоринга ограничивается все еще низкими по западным меркам объемами кредитования, а также быстроменяющимися социально-экономическими условиями. Российские банки и рейтинговые агентства не располагают достаточной информацией о клиентах для того, чтобы выстроить эффективные математические модели, обеспечивающие спрос на розничное кредитование, с одной стороны, и минимизацию банковских рисков — с другой.

1.3. Методы регулирования кредитного риска

Регулирование риска является основным содержанием работы банка в процессе кредитования хозяйствующих субъектов и составляет ограниченную часть управления кредитования в целом. В числе основных методов управления кредитными рисками следует назвать: разделение риска; опосредование риска (как форма его разделения); принятие обеспечения (под обеспечением понимается обеспечение в виде залога, поручительства, грантии); перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту; формирование резервных фондов для списания потерь по ссудам; создание системы мониторинга кредитного риска.

Регулирование кредитного риска осуществляется на всех этапах кредитования — от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности. Структуризацию процесса кредитования определяет необходимость проведения постоянного мониторинга каждого клиента, мониторинга отрасли, проведения анализа и привлечения гарантий, анализа целей получения кредита и источников его гашения, а также работ по получению компенсаций за риск (реализация залога, гарантий).

На практике опосредование и согласование суммы кредита, его сроков, как правило, базируется на оценке реальной стоимости предполагаемого проекта с учетом затрат на формирование необходимых резервов, которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления.

Одним из способов регулирования кредитного риска является повышенная процентная ставка. Как правило, в большинстве случаев банки кредитуют малые предприятия по более высокой ставке, чем крупных и стабильных заемщиков. Однако мировой опыт показывает, что такое управление рисками малоэффективно.

Важным моментом в регулировании кредитного риска является возможность опосредования и разделения рисков. Разделение рисков означает распределение бремени мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Однако такая практика приемлема только для крупных заемщиков. Это объясняется тем, что при кредитовании на малые суммы операционные расходы по разделению рисков и контролю за соинвесторами могут превышать потенциальную экономию на снижении рисков.

Опосредование риска, характерное для кредитования малых коммерческих структур, заключается в том, что ресурсы направляются не самим заемщикам, а неким промежуточным финансовым институтам, непосредственно ориентированным на нужды малого бизнеса и имеющим отработанные процедуры. В качестве таких институциональных получателей могут выступать кредитные союзы малых предприятий, региональные фонды поддержки малого предпринимательства, лизинговые компании, оказывающие соответствующий круг услуг субъектам малого предпринимательства.

Залог является распространенным способом обеспечения возврата кредита. При залоговом кредитовании кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

Резервирование является методом регулирования риска, который позволяет покрывать потери от неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

Договор о залоге должен быть заключен обязательно в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации, т.к. их нарушение влечет за собой недействительность договора.

Предметом залога может разное имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Если в залог принимается объект недвижимости, то договор залога подлежит государственной регистрации.

Прежде чем заключить договор залога, осуществляется проверка объекта с выходом на место. Представитель банка производит проверку предмета залога фактически и по бухгалтерским данным. При этом составляется соответствующий акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика.

При залоговом обеспечении кредита определяются две категории стоимости: рыночная (реальная) стоимость обеспечения и залоговая стоимость обеспечения (справедливая стоимость залога).

Рыночная стоимость обеспечения — стоимость, от которой рассчитывается залоговая стоимость.

Рыночная стоимость обеспечения определяется на основании фактической и перспективной конъюнктуры рынка, по видам имущества, передаваемого в залог.

Источниками информации при определении рыночной стоимости залогового имущества служат: данные, полученные от предприятий-изготовителей о ценах на продукцию; справочные данные об уровне цен от торговых или снабженческих организаций; сведения залогодателей об остаточной балансовой стоимости предметов залога; данные, полученные из СМИ и специальной литературы; сведения независимых экспертных заключений; сведения, полученные при проведении оценки сотрудниками кредитующего подразделения.

Залоговая стоимость обеспечения — стоимость, по которой залогодатель, в случае, если бы он является продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести, в разумно короткий срок. Определение залоговой стоимости важно, потому как реализация имущества производится по залоговой стоимости, указанной в договоре залога.

В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества только по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога. Если в договоре о залоге движимого имущества не указано условие разрешения спора без суда, следует обратиться в суд за разрешением на обращение взыскания на заложенное движимое имущество.

Реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок. По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. При этом, отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство, либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным.

Залог имеет и существенные недостатки:

Он не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания на предмет залога осуществляется чаще всего по решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств и времени.

Поскольку неплательщиками кредитов обычно выступают организации, зарегистрированные в качестве недоимщиков по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, при недостаточности денежных средств на их текущих и расчетных счетах удовлетворение предъявленных к должнику требований осуществляется в очередности, определяемой Гражданским кодексом РФ.

Нередко одно и то же имущество передается в залог неоднократно, и каждый последующий кредитор-залогодержатель не знает о том, что его обязательство обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного договором о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком (перед последующими залогодержателями).

Зачастую предметом залога являются неликвидные товары в обороте, которые с изменением конъюнктуры рынка не всегда продаются либо продаются с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению.

Сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение обязательств получателя кредита. Поручитель, исполнивший обязательство за должника, приобретает по отношению к должнику (получателю кредита) права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю.

В отличие от залога, при поручительстве появляется еще одно лицо, как правило, по принципу его состоятельности. Привлекательность данного вида обеспечения заключается в том, что к имуществу получателя кредита присоединяется имущество, принадлежащее поручителю.

Договор поручительства должен быть заключен в письменной форме. Ответственность поручителя и должника по общему правилу является солидарной, т.е. поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Так, если иное не предусмотрено договором поручительства, поручитель в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства должником помимо основного долга обязан уплатить кредитору проценты, а также возместить причиненные в связи с этим убытки.

В договоре должно быть четкое указание, за кого было выдано поручительство, данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором.

Поручитель несет ответственность по возмещению кредитору судебных издержек, связанных со взысканием долга.

Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно. Совместные поручители несут солидарную ответственность не только друг перед другом, но и с должником по обеспеченному поручительством обязательству. Солидарная ответственность сопоручителей может быть устранена включением специальной оговорки об этом в текст договора поручительства. Лица, независимо друг от друга поручившиеся за одного и того же должника по разным договорам поручительства, не становятся солидарно обязанными в отношении друг друга, хотя и принимают на себя солидарную с должником ответственность перед кредитором.

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена наличием кредитных рисков в деятельности банков. Он обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков

Резерв на возможные потери по ссудам может быть использован только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по безнадежным для взыскания ссудам банков.

---

Страницы:   1   2   3