СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. Понятие и виды кредитного риска
2. Инструменты и методы управления кредитным риском в банковской деятельности
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Банковский бизнес неразрывно связан с понятиями «риск» и «управление рисками». В деятельности банка можно выделить множество операций, каждая из которых сопряжена с широчайшим спектром рисков, способных негативно повлиять на его надежность и финансовую устойчивость.
Важнейшей деятельностью предприятий банковского сектора является кредитование, приносящее банкам наибольшую часть прибыли. Появление кредитного риска обусловлено влиянием множества факторов, которые можно разделить на две группы: внутренние и внешние.
Внутренние факторы характеризуют внутренний кредитный риск, зависящий от деятельности клиентов банка и самого банка (деятельности кредитного отдела, стратегии банка, решений руководства банка и т.п.), а внешние факторы (макроэкономические) характеризуют внешний кредитный риск, возникающий вследствие внешних событий, происходящих вне деятельности банка. Важнейшим показателем кредитного риска является просроченная задолженность по кредитам, предоставленным кредитными организациями РФ нефинансовым организациям и физическим лицам.
Анализ динамики данного показателя указывает на значительный рост кредитного риска банковского сектора РФ. Значение указанного показателя на 01.01.2022 г. составило 3382 млн. руб., т.е. увеличилось в 18,4 раза по сравнению с 2009 г.
Только за 2021 г. значение данного показателя выросло на 528 млн. руб., т.е. на 18,5%. Так как ущерб от кредитного риска может быть катастрофическим и угрожать самому существованию банка, то отсюда возникает потребность в управления им. В этой связи совершенствование управления кредитным риском, как внутренним, так и внешним, является необходимым условием стратегии развития каждого банка.
Этим определяется актуальность данной работы, направленной на исследование кредитного риска банковского сектора экономики РФ.
1. Понятие и виды кредитного риска
Одним из основных видов деятельности банка является выдача кредитов. Кредитование на финансовом рынке — это наиболее прибыльная статья активов кредитных организаций, но и наиболее рискованная. Если кредитование физических и юридических лиц происходит успешно, то это приводит к получению прибыли и показывает, что банк является надежным и устойчивым. В случаях, когда происходят неудачи в осуществлении кредитования, банк может разориться и это приведетк его банкротству.
Следовательно, кредитный риск является основным банковским риском, которым нужно уметь управлять.
В словаре банковских терминов под «кредитным риском» понимают следующее:
Кредитный риск – возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора [7].
В соответствии с письмом Банка России №96-Т кредитный риск определяется как вероятность неисполнения контрактных обязательств банком-заемщиком или контрагентом.
Данный вид риска может возникнуть при предоставлении банком средств заёмщику или при других операциях, приравненных к ссудным, а также отражающихся на балансе. Кроме того, кредитный риск появляется в результате некоторых операций, которые являются забалансовыми.
Каждая сделка по выдаче кредита обладает свойством рискованности вследствие того, что в момент заключения договора неизвестна фактическая результативность сделки. Свойство рискованности возникает по трём причинам:
1) При каждой сделке существует опасность, что когда наступит срок погашения долга, заёмщик не захочет вернуть долг.
2) В результате непредвиденных обстоятельств, например, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта или утрата заложенного имущества, риск сохраняется.
3) Множество рискованных ситуаций включает в себя кредитный рынок, которые могут внести вклад в возникновение риска утраты активов банка. Следовательно, кредитный риск – это вероятность потери в виде основного долга всех или части активов.
Кредитный риск банкам нужно минимизировать, потому что большую часть дохода он получает за счет осуществления операций по кредитованию. А чтобы банк имел возможность получить прибыль, сделать свой капитал больше и снизить вероятность потери активов ему следует обязательно иметь в виду множество случайных факторов при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками.
Существуют факторы, которые оказывают влияние на степень кредитного риска. Они могут быть следующими:
— степени сосредоточения кредитования в отдельных отраслях, обладающих чувствительностью к переменам в экономике (т.е. большой объём сумм, предоставленных узкому кругу заёмщиков или отраслей); — политическая и экономическая события и ситуации в регионе и стране, следовательно, на неё влияют макро- и микроэкономические факторы;
— кредитоспособности заёмщиков, их репутации и типы, на которые они делятся по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
— значительные удельные веса кредитов и других банковских контрактов, которые относятся к клиентам, имеющим проблемы с финансами;
— банкротства заёмщика;
— сосредоточение деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах предоставления кредита (лизинг, факторинг и т.д.); — незаконное использование своих прав со стороны заёмщика, то есть какие-то мошенничества с их стороны;
— удельный вес только недавно привлечённых клиентов, о которых кредитная организация не имеет достаточной и полной информации;
— в качестве залога получены труднореализуемые или подверженные быстрому обесцениванию ценности, или неспособность получить необходимое обеспечение для кредита, утрата залога;
— насколько точно сделка по кредиту, а также коммерческий или инвестиционный проект технико-экономически обоснована;
— диверсификации кредитного портфеля;
— занесения в политику банка частых изменений по выдачи кредитов и формированию портфеля предоставленных кредитов;
— вид предоставляемого кредита, его форма, размер и обеспечения и т.д. На самом же деле факторы, перечисленные выше, могут как положительно, так и отрицательно влиять на риск, то есть они имеют свое направление. В случае, когда факторы противоположно направлены, то возможно они компенсируют друг друга, но если они имеют одно направление и при этом оно отрицательное, то может возникнуть такая ситуация, что один фактор увеличивает влияние на риск другого, а, следовательно, отрицательное влияние на риск становится намного больше. Данные факторы можно разделить на две группы: внешние и внутренние.
Все события, которые возникают в жизни общества, а также предпринимательский риск, подразумевающий под собой все возможные события, имеющие отношения к деятельности заемщика, которые могут повлиять на исполнение их обязательств перед банком, можно отнести к внешним факторам.
Внешние факторы – это факторы, которые влияют на кредитный риск вследствие какого-то внешнего события, то есть произошедшего не в самом банке. Такими событиями являются денежно-кредитная политика государства, состояние и перспективы развития экономики страны в целом, внутренняя и внешняя политика государства и возможные её изменения в результате государственного регулирования.
К внешним кредитным рискам относят следующие: социальный, инфляционный, политический, макроэкономический, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений, риск изменения процентной ставки. Кроме того, следует отметить, что прогноз банком уровня процента не может быть точным. Поэтому касательно риска изменения процентной ставки банк может только учесть вспомогательные резервы для того, чтобы покрыть вероятные потери прямого и скрытого характера при управлении кредитными рисками.
Факторы, которые связаны с работой отдела, имеющего отношение к кредитам, и принимаемым решениям начальством банка, а точнее с качеством их работы, являются внутренними.
Внутренние факторы – факторы кредитного риска, которые имеют отношение к деятельности банка-кредитора и к деятельности заёмщика.
К таким факторам, связанным с деятельностью банка, относятся:
— тип рыночной стратегии;
— адекватность выбора кредитной политики;
— уровень руководства на всех уровнях банка;
— разработка новых кредитных продуктов, а так же их предложение и продвижение;
— состав и устройство кредитного портфеля;
— факторы, которые имеют временной характер, то есть временной риск. Например, если кредитная сделка имеет достаточно продолжительный срок, повышается вероятность изменения валютных курсов, процента, процентной маржи, прибыли по ценным бумагам и т.д.;
— квалификация и навыки персонала;
— из-за невыполнения условий кредитного договора необходимость досрочно забрать выданные средства по кредиту; — качество технологий и т.д.
Перечисленные внешние факторы кредитного риска также относятся к деятельности кредитной организации, но не зависят от неё и определяют условия её работы.
Существуют разные виды кредитного риска в зависимости от того, по какому признаку их делят. Например, имеют место такие виды кредитного риска, как риск неплатежа по внутренним займам и риск неплатежа по иностранным кредитам.
Риск неплатежа по внутренним займам имеет свои сложности, имеющие отношение к необходимости учесть все факторы, которые оказывают влияние на способность заемщика платить. Основным способом борьбы с неплатежами по внутренним займам является диверсификация кредитного портфеля, которая приводит к распределению риска.
Риск неплатежа по иностранным кредитам – это риск, имеющий отношение к заёмщикам из других стран, который возникает в случае задержки ими платежа по кредитам. Данный риск является очень опасным для кредитных организаций и приводил ранее к банкротству крупные американские банки вследствие того что заёмщики из других стран массово не платили по кредитам.
По уровню произведения анализа различают совокупный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска. Совокупный кредитный риск– риск, заключающийся в проведении оценки кредитной организацией качество предоставленных всей совокупности кредитов. А индивидуальный кредитный риск предполагает оценку размера риска, имеющую отношение к отдельному получателю кредита. Разработка множества моделей расчета необходимо для анализа индивидуального риска, в этих моделях также берутся в расчет влияние внешних рисков, например, политических, социальных и т.д.
Так же кредитный риск делят по сферам его происхождения. Это риск кредитополучателя, связанный с видом деятельности потребителя банковских услуг, и риск кредитного продукта, возникающий в жизнедеятельности банка.
По типу клиента получающего кредит кредитный риск можно разделить на три вида.
1. Риск кредитования физических лиц – опасности, имеющие место при выполнении банком кредитных операций с народонаселением страны.
2. Риск кредитования юридических лиц. Данный риск имеет место при кредитовании внутри страны деятельности предприятий, фирм и организаций относящихся к общественным.
3. Риск страны – риск, возникающий при зарубежном выдачи кредита. Кроме того существуют мелкие подвиды видов кредитного риска, о которых шла речь выше. Риски кредитования правительств иностранных государств, частных лиц, проживающих в данных государствах, и зарубежных фирм являются подвидами риска страны.
Риск кредитования юридических лиц можно разделить на подвиды по следующим признакам: по видам собственности, по отношению к отдельным отраслям экономики, по принадлежности к сфере материального производства или оказания услуг.
Риск кредитования физических лиц делится по отношению к возрастной группе и социальному пласту населения. В свою очередь риски делятся в зависимости от того, кому выдается кредит: молодежи, лицам предпенсионного возраста, а также лицам активного, трудоспособного возраста состабильным уровнем дохода.
Кредитный риск можно классифицировать по виду его проявления:
— деловой;
— моральный;
— риск обеспечения;
— финансовый риск.
В основном, данные виды рисков относятся к той сфере деятельности, которой занимается заёмщик. Таким образом, деловой риск – риск, оценка которого, базируется на данных развития отрасли, в которой осуществляет свою деятельность кредитополучатель. С заёмщиком, у которого плохая деловая репутация, часто возникает моральный риск. Риск обеспечения – риск, который связан с вероятными проблемами продажи заложенного имущества, если это будет необходимо, так как оно обладает низкой ликвидности и большой залоговой ценой. При выполнении анализа показателей прибыльности, уровня и устойчивости доходов частных лиц, ликвидности, состава и структуры имущества предприятия и оборачиваемости находят финансовый риск, который ещё называют риском ликвидности.
Классификацию кредитного риска можно расширить несколькими второстепенными признаками. Банку следует рассматривать поведение заемщика в зависимости от его действий, вследствие которых могут возникнуть разнообразные негативные последствия:
— нецелевое расходование кредита;
— отказ кредитополучателя выплатить проценты и (или) основной долг;
— препятствование контролю банка за соблюдением договора и другие нарушения условий кредитного договора.
Кредитный риск делят так же по уровням в зависимости от его степени влияния: высокий, средний, низкий. Любой из этих уровней можно разделить на подуровни, когда необходимо более подробное и точное определение степени риска.
Ещё одним признаком классифицирования кредитного риска является степень управляемости им. По этому признаку его можно разделить на локализованный риск и нелокализованный. Первые – это риски, которые были выявлены специалистом банка. Что касается нелокализованных рисков – это риски, которые оценены, не полностью и имеют ограничения в возможности управления ими.
Классификация кредитного риска кредитной организации, приведенная выше, учитывает не только важные вопросы, относящиеся к его содержанию, но и затрагивает некоторые более общие аспекты управления им.
Кроме того можно классифицировать кредитный рискв зависимости от условий его происхождения:
— риск невыполнения контрагентом условий договора;
— прямой риск кредитования;
— условный риск кредитования;
— клиринговый;
— эмиссии и размещения.
К кредитным рискам относится риск невыполнения контрагентом условий договора, пока не наступает дата его выполнения, потому что способность контрагента погасить кредит в данном случае является главным аспектом оценки и влияет на принятие решения по кредиту. Текущие затраты, которые нужны для замещения данного договора договором с другим кредитополучателем и возможные затраты, которые возникают из-за колебания рынка, определяют величину этого риска.
Риск кредитования (ссудный риск) – риск, имеющий отношение к выдаче кредита и предоставление кредитных продуктов клиенту, при этом в течение всего срока договора с клиентом кредитная организация рискует. В свою очередь риск кредитования делится на прямой и условный.
Прямой риск кредитования – риск, связанный с тем, что кредитополучатель, возможно, не сможет выполнить в нужный срок свои реальные обязательства. Следует отметить, что уклонить от этого вид риска не получится, но его можно оценить, и эта оценка может быть представлена в виде формальной системы. На основе вычисленного размера риска определяется величина необходимых резервов и размер процентов. Прямой риск кредитования обычно опирается на анализ способности клиента отдать кредит (коэффициенты, анализ денежного потока, рейтинговые оценки, другие методики).
Условный риск кредитования – риск того, что заёмщик не выполнит в срок возможные его обязательства, то есть это вероятность риска кредитования. Например, при выставлении аккредитивов и гарантийном бизнесе может появиться этот вид риска.
Данные риски связаны с появлением обязательств по выдаче средств клиентам или банкам-контрагентам, поэтому они объединены в группу кредитных рисков.
2. Инструменты и методы управления кредитным риском в банковской деятельности
Для того чтобы принять решения по кредитному риску необходимо знать методы для управления им и разрабатывать различные методологические обеспечения.
В банке управляют кредитным риском в пределах отдела риск-менеджмента, который выявляет, производит анализ и снижает риски, а так же разрабатывает положения о способах минимизации отдельных видов рисков, при этом учитывая рекомендации подразделения внутреннего контроля кредитной организации.
Управление кредитным риском начинается с идентификации
возможных случаев возникновения кредитного риска. После чего сотрудники банка производят измерения кредитного риска, на основании этих измерений и с помощью внутрибанковской документации, они устанавливают оптимальный набор инструментов для управления кредитным риском.
Существуют три уровня, на которых происходит управление риском: индивидуальный, агрегированный и портфельный.
Под индивидуальным уровнем понимается проведение анализа, оценка сделки и принятие решения по минимизации рисков по одной конкретной сделке, которая обычно не относится к агрегированному уровню.
На агрегированном уровне, чтобы иметь возможность лимитировать размер принимаемых банком рисков, для сделки разрабатывают программы и вырабатывают критерии, которым она должна отвечать. Все это в основном делают для тех сделок, которые являются стандартными и имеют величину кредитного риска меньшую и равную установленного размера.
На портфельном уровне для эффективного управления риском необходимо оценить совокупный кредитный риск, проводить мониторинг его сосредоточения и динамики, кроме того устанавливать ограничения и принимать решения для минимизации риска.
Следует отметить, что для любого из этих уровней управления применяются разные методы оценки и инструменты управления кредитным риском.
Управление банковскими рисками включает как исключение причин возникновения риска, так и применение методов снижения финансовых потерь, полученных вследствие наступления риска. В последнем случае выделяют активные и пассивные инструменты управления.
Активные – это те инструменты, которые используются, чтобы лимитировать потери, а пассивные имеют отношение к страхованию потерь. К активным инструментам для управления отдельным кредитным риском относятся:
— ограничение рисков, то есть реализация обеспечения, когда срок договор по кредиту заканчивается;
— перенесение рисков, например, когда передают права требования;
— деление рисков, используют если риск или обеспечение были застрахованы и кроме того в договоре было включено условие связанное с делением рисков.
К активным инструментам для управления кредитным портфелем относятся:
— ограничение рисков, то есть по отдельным типам деятельности устанавливаются лимиты кредитования;
— определение отдельной системы управления кредитами, которые имеют какие-то трудности;
— диверсификация кредитного портфеля.
Пассивным инструментом управления отдельным кредитным риском может быть включение риска в процентную ставку по кредиту.
Пассивными инструментами для управления кредитными портфелями могут быть:
— создание резервов собственного капитала;
— создание резервов ликвидности по самым рисковым кредитам; — проведение мониторинга качества кредитного портфеля.
Процесс управления кредитным риском начинается с определения, к какому типу рынков кредитования относится кредит, и продолжается в выполнении цепочки этапов погашения долгового обязательства. После первого этапа, который заключается в выявлении потенциального заемщика, сотруднику кредитного отдела необходимо принять решение соответствует ли просьба заёмщика политике банка, которая принята в банке на данный момент.
В процессе работы с клиентом сотруднику банка следует выяснить причину, по которой заемщик обратился за кредитом в банк. Данная информация нужна работку банка для того, чтобы он смог установить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и выявить подходящий для этого вид кредита (например, кредитование оборотного капитала, инвестиционный кредит, и ипотечный). Для выполнения корректной оценки кредита работник банка должен посетить потенциального заемщика – это считается одним из основных этапов процесса выдачи кредита.
После определения сути поданной заявки на кредит и ее соответствия банковской реальности, работник банка проводит анализ источников погашения кредита. Проведение данного анализа необходимо для принятия решения по утверждению или отклонению заявки клиента на кредитование на основании обнаруженных первичных и вторичных источников погашения. Будет ли заёмщиком погашен кредит можно понять, изучив слабые и сильные его стороны, оценив его финансовую отчетность, деловую репутацию клиента, движения его наличности, рынок к которому относится его работа, квалификацию руководства, информацию о нём и его опыте работы.
Для разных типов кредита производится разный анализ источников погашения кредита. Для долгосрочных кредитов имеет большее значение, что компания долгое время имеет прибыль, чем для других видов кредита, так как в этом случае поступления от инвестиций являются ресурсом погашения кредита. Что касается краткосрочных кредитов сотрудникам банка нужно тщательно проанализировать торговый цикл или цикл оборота активов – товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность, чтобы выявить, какие из статей баланса можно будет использовать для погашения кредита, то есть могут быть превращены в наличность.
Из выше сказанного можно определить следующие этапы анализа кредита.
1. Выявление цели взятия клиентом кредита.
2. Выявление источников погашения кредита.
3. Оценка рисков, которые могут возникнуть в данной компании и из-за которых могут возникнуть проблемы в процессе погашения кредита (качественный анализ).
4. Финансовый анализ. Этот анализ должен быть выполнен таким образом, чтобы выяснить возможность получить и обслуживать кредит.
Кроме того сотрудник банка должен составить возможные условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут включать присущий кредиту риск. Также сама структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками погашения кредита и сроками его погашения.
Банку необходимо предпринимать меры и следить за возвратом кредита после предоставленияего заёмщику. Одной из основных задач сотрудника банка, занимающегося кредитами, является управление ими. Чтобы проконтролировать клиента, взявшего кредит, сотрудник банка использует информацию, которая есть у банка, а также предоставленную поставщиками заёмщика и других финансовых институтов и непосредственно у самого заёмщика. Финансовый анализ информации позволяет определить только приоритетную оценку заёмщика. Только клиенты могу ответить на возникающие вопросы по поводу цифр, по которым проводится анализ. Кроме того, невозможно понять все планы руководства по балансовым отчетам и отчетам о доходах. Сотрудники, занимающиеся кредитами, должны часто навещать заёмщика, чтобы понять в каком состоянии находятся его финансы, его планы, проверить наличие и физическое состояние оборудования клиента и любых активов, которые являются обеспечением. Собранные данные во время, когда заёмщик был навещен, позволяют проверить качество и тщательность проведенного финансового анализа.
Обязанностью заёмщика по отношению к банку является следование условиям договора по кредиту, в котором могут быть прописаны такие условия как поддержка заёмщиком минимального уровня оборотного капитала и левереджа, кроме основного условия погашения самого кредита. Если же заёмщик не исполняет условия, прописанные в договоре, то банк может прибегнуть к различным санкциям по отношению к нему. Например, банк может расторгнуть договор и ускорить процесс погашения кредита, либо повысить процентную ставку. Исполняет ли заёмщик условия договора, проверяется с помощью периодически создаваемых и анализируемых специальных обзоров. Картотека кредитной информации включает в себя информацию, которая при наблюдении за кредитом является очень важной и может быть применена внутренними, внешними аудиторами и регулирующими органами.
Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что одним из вариантов снижения риска неплатежа по ссуде является доскональный отбор потенциальных заёмщиков. Банком должны создаваться методы оценки качества потенциальных заёмщиков, в рамках кредитной политики, и применяя разные методики анализа финансового состояния заёмщика и статистические модели.
Таким образом, процесс управления кредитными рисками в банке поэтапно выглядит следующим образом:
На первом этапе происходит сбор информации. Её источниками являются: учредительные документы, бухгалтерская отчетность, данные информационных агентств, аудиторская информация, бизнес-планы, статистические и отраслевые сборники, бюджеты и даже интернет. На втором этапе производят определение факторов кредитного риска. На третьем этапе оценивают кредитный риск. Существуют различные варианты оценки, основными из них в практике российских коммерческих банков являются:
— Методика Банка России. Банком России определяются и разрабатываются общие критерии, чтобы было возможно распределить ссуды в определенную категорию качества, одну из пяти, и кроме того им устанавливаются критерии для формирования необходимого резерва. Но в нормативных актах Банка России не включена детальная регламентация оценивания финансового состояния и качества обслуживания ссуды.
— Внутренняя скоринговая оценка, её ещё называют рейтинговой. С помощью данной оценки в банке делают вывод о том, насколько надежен контрагент, для этого есть определенная система показателей, которые суммируются и по этой сумме выявляется интегральный показатель, который позволяет определить к какому классу или категории относится контрагент. Данный метод оценки очень популярен и часто применяется в банковской практике.
— Методика Базельского комитета. Данный метод создан на взвешенных рисковых оценках. Он становится все популярнее, так как все больше развиваются системы рейтинговых агентств, не применялся в российских банках ранее, так как для осуществления данного алгоритма оценки риска необходимы значительные затраты банка. Методика Базельского комитета – это фактически стандартизированный алгоритм рейтинговой оценки.
На четвертом этапе по результатам проведенного анализа принимается управленческое решение, целесообразна ли данная сделка.
На пятом этапе производят контроль кредитного риска, который содержит:
— контроль в пределах структурных подразделений. Сюда входит самоконтроль ответственных исполнителей и контроль руководителей подразделений;
— контроль в пределах всего банка, который можно разделить на текущий контроль рисков и последующий контроль над ними;
— внешний контроль – это контроль, проводимый в ходе внешнего аудита банка.
Контрактный метод является многообещающим в России, потому что значительное большинство банков в России это малые и средние банки и навыки сотрудников банка, связанные с их деятельностью, не являются высокими. Этот метод заключается в добыче информации о заемщиках от рейтинговых агентств и кредитного бюро, а получение компетентной информации позволяет значительно снизить кредитные риски.
Для выполнения целей управления кредитным риском банкам необходимо соблюдать принципы:
— определение вероятных источников убытков, прогнозирование ситуаций, из-за которых можно понести потери, а так же проведение количественного их измерения;
— проведение финансирования рисков, активизирование экономического уменьшения рисков;
— руководители и сотрудники должны быть ответственными и выполнять свой круг обязанностей, механизмы управления рисками и кредитная политика должны обладать ясностью и точностью;
— произведение контроля над рисками на всех уровнях банка и банка в целом, контроль над тем, насколько действенно проводится управление рисками.
Существуют различные методы для управления кредитным риском. Основными считаются: диверсификация кредитных вложений, дифференциация заёмщика, хеджирование рисков, лимитирование рисков, деление рисков. Так же существуют такие методы как страхование, секъюритизация кредитов и создание резервов.
По отношению к кредитному портфелю применяется метод диверсификации кредитных вложений, он позволяет снизить риски, связанные с неплатежеспособностью отдельных контрагентов или определенных групп, или в связи с тем, что в определенных регионах страны имеются особое экономическое положение. Благодаря компенсации одних рисков другими этот метод позволяет сократить кредитный риск. Возможно ли применение данного метода для конкретного банка, зависит от его размера. Это происходит потому что у крупных банков много клиентов и его портфель уже диверсифицирован, но банку необходимо грамотно распределить эти ресурсы, для того чтобы минимизировать потери и получить максимально возможный доход. В то время как банки маленького размера имеют ограничения в их способностях и ресурсах, которые проявляются в кредитовании контрагента определенной отрасли или региона. Следовательно, мелким банкам может не подойти метод диверсификации и им следует воспользоваться другими методами снижения кредитного риска.
Под методом дифференциации заёмщика понимают, что банк удовлетворяет не все заявки по кредиту от контрагентов и для этого проводит анализ и оценку кредитоспособности заемщика. Кроме того банк может работать с узким кругом проверенных и постоянных клиентов или с контрагентами, чья деятельность связана с той или иной отраслью.
Страхование банковских рисков является распространённым методом управления кредитным риском. Он заключается в переносе возможных последствий нарушения условий договора на основе заранее заключенного соглашения из одной имущественной сферы в другую. Данный метод направлен на обеспечение интересов кредитора, а не на то, чтобы должник своевременно исполнял свои обязательства.
Хеджирование заключается в том, что страхуется риск от возможного убытка путем переноса риска изменения цены с одного лица на другое. В операциях хеджирования для управления кредитным риском эффективным инструментом являются кредитные деривативы. С помощью кредитных дериватив можно отделить кредитный риск от других рисков и он позволяет перенести риск от продавца риска к покупателю риска. К основному набору инструментов здесь относятся свопы и производные бумаги, которые сконструированы так, что привязаны к кредитному риску. Особенностью кредитных дериватив является их направленность именно на кредитный риск, а не на рыночные факторы риска, такие как цена, курсы валют, процентная ставка и индексы.
Лимитирование – метод, который позволяет ограничить риск с помощью установления ограничений на максимально допустимую величину предоставляемых займов.
Секъюритизация кредитов – это метод, заключающийся в превращении в ценные бумаги долговые обязательства банка, то есть в легкореализуемые инструменты рынка. Суть этого метода в выпуске в обращение ценных бумаг под часть активов, от которых получают прибыль, и продаже их на отрытом рынке. Инвестор, приобрётший такую ценную бумагу, имеет право на часть пула, то есть на получение прибыли за счет процентов и суммы платежей, которые поступают по кредиту с погашения основного долга. Этот метод управления кредитными рисками позволяет банкам повысить качество кредитного портфеля, улучшить ликвидность, уменьшить процентные и кредитные риски этих активов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитный риск является основным банковским риском, управление которым является необходимой частью стратегии развития любого коммерческого банка.
В последнее время, в связи со значительным ростом потребительского кредитования, банки, благодаря большому количеству выданных кредитов как юридическим, так и физическим лицам, во многом увеличили свои активы.
Но существует и отрицательная сторона кредитования — банки все чаще сталкиваются с проблемами несвоевременного погашения задолженности или
невозвратом кредитов.
Снижение ликвидности банковской системы и рост неплатежей по кредитам привели к замедлению кредитования, что замыкает порочный круг
развития и нарастания кризиса.
При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству.
Главными причинами банкротств банков во всем мире являются такие факторы, как низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов, слабость контроля. Данное обстоятельство определяет высокую степень значимости кредитного риска в структуре банковских рисков.
Управление кредитным риском является необходимой частью функционирования и развития любого коммерческого банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 02.12.19 90 №395-1 (ред. от 01.04.2022) «О банках и банковской деятельности». – Консультант Плюс — www.consultant.ru
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.05.2022) [Электронный ресурс] : Консультант Плюс — www.consultant.ru.
3. Письмо Банка России от 29.12.2012 № 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков».
4. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке.
Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. — М.: КноРус, 2018. — 304 c.
5. Винникова М.В. Управление финансовыми рисками в условиях финансово – экономической нестабильности / М.В. Винников // Центральный научный вестник. 2017. Т. 2. № 24s (41s). — С. 9-10.
6. Кредитный риск коммерческого банка. Режим доступа: https://www.banki.ru/wikibank/kreditnyiy_risk_banka/
7. Поздеева В.А., Овчиникова М.С. Оценка кредитоспособности физических лиц на основе современных банковских технологий // Управление инвестициями и инновациями. – 2017. – № 3. – С. 85-89.
8. Стуженко Д.Н., Батищева Г.А., Журавлёва М.И., Лукьянова Г.В., «Моделирование кредитного риска банковского сектора экономики» Вестник № 4 (2019) . – Ростов н/Д: Издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ), 2019. – с. 144-149.
9. Экономический словарь терминов. Режим доступа: https://economicportal.ru/term-words/word-r4.html#r3
10. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации // Режим доступа: http://www.cbr.ru/
11. Официальный сайт информационного портала Банки.ру [Электронный ресурс] // Режим доступа http://www.banki.ru/