Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса в коммерческих банках по материалам АО «Банк Русский Стандарт»» (г. Москва)

Страницы: 1 2 3

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА……….
1.1. Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования
1.2. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, кредитный мониторинг
1.3. Классификация кредитов малого и среднего бизнеса и их характеристика..
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ НА ПРИМЕРЕ АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
2.1. Организационно — экономическая характеристика АО «Банк Русский Стандарт»
2.2. Анализ кредитных продуктов выданных малому и среднему бизнесу коммерческим банком АО «Банк Русский Стандарт»
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПЕРСПЕКТИВНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
3.1. Предложения по развитию кредитования малого бизнеса в коммерческом банке
3.2. Этапы реализации проекта
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………….
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В настоящее время функционирование активных банковских операций цель которых достижения высокой маржинальной доходности банковской деятельности и экономического роста проникновения в различные клиентские сегменты банковских продуктов. Большая конкуренция среди коммерческих банков за каждого клиента будь физическое лицо или юридическое лицо предопределила к тому, что малый и средний бизнес остается не до конца проработанным со стороны охвата банковских услуг, в том числе и по кредитным операциям. Поэтому и до сих пор малый и средний бизнес продолжает испытывать давление со стороны проверяющих органов власти, при этом ущемляются интересы бизнесменов, где острой проблемой остается нехватка финансовых ресурсов для дальнейшего развития бизнеса. Следовательно, увеличивающийся спрос со стороны бизнеса на кредитные продукты не могут удовлетворить потребности коммерческие банки. В связи с тем, что российская практика развития малого бизнеса и среднего бизнеса имеет незначительный опыт кредитования малого и среднего бизнеса необходимо коммерческими банками решать проблемы формирования и создания новой линейки банковских продуктов по кредитованию малого и среднего бизнеса в российских условиях.
Из современных тенденций на рынке кредитования малого и среднего бизнеса видно, что разработка дополнительной теоретико-методологической базы имеет решающее значение. Эта структура должна учитывать особенности отечественных малых предприятий и уникальные аспекты предлагаемых им кредитных решений. Интегрируя эти компоненты, можно достичь более глубокого понимания ситуации, что приведет к улучшению практики кредитования и кастомизированным решениям.
Для решения сложностей кредитования в России, несмотря на обилие коммерческих банков, крайне важно провести тщательное и всестороннее исследование. Это исследование должно быть сосредоточено на динамике

кредитных отношений между коммерческими банками и малым и средним бизнесом, отражая текущее состояние и эволюцию этих взаимодействий. Погружаясь в эту тему, исследование приобретает значение не только в краткосрочной, но и в среднесрочной перспективе, согласуясь с динамичным характером практики кредитования.
В России, несмотря на общий прогресс банковского кредитования, существует заметный пробел в знаниях, когда дело доходит до понимания тонкостей кредитования малого и среднего бизнеса. Предыдущие исследования, сосредоточенные на конкретных исторических контекстах, устарели и больше не соответствуют текущему ландшафту. В результате отсутствие всесторонних исследований в этой области подчеркивает насущную потребность в исследованиях, что побуждает формулировать цели и задачи для решения этой важнейшей проблемы.
Цель исследования является разработка теоретического обоснования и практических рекомендаций по совершенствованию механизма банковского кредитования клиентов, функционирующих в сфере малого и среднего бизнеса.
Для поставленной цели были разработаны следующие задачи:
— рассмотреть теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса;
— обосновать методики оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса;
— раскрыть классификации кредитов МСБ и их характеристики;
— провести анализ кредитных продуктов выданных малому и среднему бизнесу коммерческим банком АО «Банк Русский Стандарт» проанализировать особенности кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке АО «Банк Русский Стандарт»;
— предложить рекомендации по перспективным направлениям развития кредитования малого бизнеса в коммерческом банке АО «Банк Русский Стандарт».
Объект исследования является акционерное общество «Банк Русский

Стандарт».
Предмет исследования выступают финансово-экономические отношения, формирующиеся в процессе совершенствования банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства коммерческого банка АО «Банк Русский Стандарт».
Теоретической основой исследования являются: научные труды, труды в области экономических исследований зарубежных и отечественных ученых, которые рассматривают концепции, методологические подходы на основании которых формируется кредитование малого и среднего бизнеса коммерческого банка.
Методологической основой исследования является использования комплекса методов таких как: метод анализа и синтеза, метод группировки, метод статистического анализа, монографического метода, что способствовало обеспечению обоснованности и достоверности выводов и практических рекомендаций в области кредитной политики коммерческого банка.
Информационно-эмпирической базой исследования послужили научные периодические издания, публикации в специальных, научно- практических, экономических изданиях и сети Интернет и обзоры информационных и рейтинговых агентств в области банковской деятельности кредитной политики коммерческих банков.
Нормативно-правовой базой исследования являлись: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Положения Центрального Банка России в области регулирования деятельности коммерческих банков.
Практическая значимость работы заключается в том, что поставленные и выполненные задачи позволят использовать в деятельности коммерческого банка в области кредитования малого и среднего бизнеса определить причины, обуславливающие тенденции функционирования банковской системы кредитования, а также определить перспективные к реформированию направления оптимизации кредитного механизма.
Во введении приведена актуальность выпускной квалификационной

работы, представлены цели и задачи исследования.
Экономическая сущность малых и средних предприятий (МСП) и факторы, определяющие их потребность в финансировании, подробно рассматриваются во вводной главе выпускной квалификационной работы. Вводится всеобъемлющая основа для оценки кредитоспособности МСП, дополненная обширным анализом практики кредитного мониторинга. Кроме того, систематически классифицируются характеристики и особенности кредитов МСП, что обеспечивает всестороннее понимание их характера и масштабов.
Во второй главе изучена организационно — экономическая характеристика АО «Банк Русский Стандарт», проведен анализ кредитных продуктов выданных малому и среднему бизнесу коммерческим банком АО «Банк Русский Стандарт»
В третьей главе выдвинуты предложения по развитию кредитования малого бизнеса в коммерческом банке и описаны этапы реализации проекта.
В заключении подведены итоги исследование, сделаны выводы по проделанной работе

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

1.1. Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования

В едином реестре субъектов [1] регистрируются малые и средние предприятия (МСП), в том числе как организационные образования, так и индивидуальные предприниматели, выполняющие определенные требования. Классификация в качестве малого и среднего бизнеса, особенно малого бизнеса, дает заметные преимущества. Примечательно, что малые предприятия имеют возможность применять упрощенные методы бухгалтерского учета и составлять краткие финансовые отчеты. Кроме того, малые предприятия освобождаются от обязанности устанавливать лимит остатка денежных средств, что повышает их удобство и гибкость [3].
Крайне важно разделить установленные критерии на три отдельные группы, а именно правовые критерии, критерии, основанные на количестве работников, и критерии, связанные с доходом. Когда хозяйственное общество или товарищество соответствует любому из правовых критериев, возникает необходимость оценить их соответствие как критерию количества сотрудников (в частности, средней численности сотрудников в предыдущем календарном году), так и критерию дохода. Однако в случае производства, потребительской кооперации, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей значимы только критерии численности и дохода, а остальные условия значения не имеют [1].
Юридические критерии

Определенные юридические критерии должны быть соблюдены для того, чтобы классифицировать бизнес-структуру или товарищество как малый бизнес.
Таблица 1 — Критерии малых предприятий установлены ст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ [1, 6]

Таблица 2 — Малые и средние предприятия: критерии-2023 по численности [1]

Малый и средний бизнес представляют собой важный сегмент экономики, который играет значительную роль в создании рабочих мест, стимулировании инноваций, развитии региональных экономик и обеспечении экономического роста. Эти предприятия имеют ряд особенностей, которые определяют их экономическую сущность [1]:
1. Роль в занятости: Малые и средние предприятия обеспечивают значительное количество рабочих мест в экономике. Они часто являются главными работодателями на местном уровне и способствуют сокращению безработицы [1].
2. Гибкость и инновации: Малые и средние предприятия более гибкие и могут быстро адаптироваться к изменениям рыночных условий. Они способны реагировать на новые возможности и разрабатывать инновационные продукты и услуги, что способствует развитию экономики в целом [1].
3. Региональное развитие: Малые и средние предприятия часто сосредоточены в регионах и местностях, где крупные компании менее активны. Они играют важную роль в развитии этих регионов, способствуя улучшению жизни местного населения и сокращению региональных неравенств [1].
Необходимость кредитования малого и среднего бизнеса обусловлена несколькими факторами [21, 7]:
1. Недостаток собственных средств: Многие малые и средние

предприятия ограничены в доступе к собственным финансовым ресурсам, особенно на ранних стадиях развития. Кредиты позволяют им получить дополнительные средства для финансирования операций, закупки оборудования, расширения бизнеса и других потребностей [21].
2. Риск и неопределенность: Малые и средние предприятия часто сопряжены с большими рисками и неопределенностью [21].
3. Развитие и рост: Кредитование малого и среднего бизнеса является инструментом для их развития и роста. Предприятия могут использовать кредиты для расширения производства, увеличения мощностей, внедрения новых технологий, маркетинга и рекламы, открытия новых рынков и других стратегических инициатив. Кредиты помогают предприятиям преодолеть финансовые ограничения и реализовать свой потенциал [21].
4. Содействие инновациям и конкурентоспособности: Малые и средние предприятия часто являются источниками инноваций и новых идей. Кредиты могут способствовать финансированию исследований и разработок, внедрению новых технологий, обучению персонала и другим мерам, способствующим повышению конкурентоспособности предприятий [21].
5. Развитие местных сообществ: Малые и средние предприятия играют важную роль в развитии местных сообществ, способствуя экономическому росту, созданию рабочих мест и улучшению качества жизни. Кредитование таких предприятий позволяет укрепить местную экономику, привлечь инвестиции и создать благоприятную бизнес-среду [21].
6. Развитие малых и средних предприятий в секторах с ограниченным доступом к финансированию: Некоторые отрасли и регионы имеют ограниченный доступ к традиционным источникам финансирования, таким как банки. Кредитование может быть особенно важным для развития малых и средних предприятий в этих секторах, помогая преодолеть финансовые барьеры и стимулируя рост и развитие [21].
7. Поддержка предпринимательства: Кредитование малого и среднего бизнеса также является инструментом поддержки предпринимательства. Это

может стимулировать создание новых предприятий, повысить конкуренцию на рынке и способствовать инновациям и развитию экономики в целом [21].
Кредиты для малого и среднего бизнеса предоставляются под различные условия, включая процентные ставки, сроки погашения, требования по обеспечению и гарантиям. Банки, государственные программы и другие финансовые организации могут предлагать специальные программы и льготы для этого сектора, с учетом его особенностей и потребностей [21].
Кредитование малого и среднего бизнеса также способствует созданию благоприятной инвестиционной среды, привлечению иностранных инвесторов и развитию финансовых рынков. Это в свою очередь способствует укреплению экономики в целом и содействует устойчивому и долгосрочному росту [21].
В целом кредитование малого и среднего бизнеса является необходимым для обеспечения их финансовой устойчивости, развития и роста. Оно помогает предприятиям преодолеть финансовые ограничения, стимулирует инновации, создание рабочих мест и развитие региональных экономик. Кредиты играют важную роль в развитии малого и среднего бизнеса и способствуют общему экономическому прогрессу и процветанию. Они предоставляют предприятиям возможность получить необходимое финансирование для осуществления стратегических планов, расширения бизнеса, модернизации производственных мощностей, внедрения новых технологий и разработки инновационных продуктов и услуг [21, 18].
Кредиты также способствуют развитию конкурентоспособности малых и средних предприятий, помогая им укрепить свои позиции на рынке и преуспеть в условиях жесткой конкуренции. Предоставление кредитов подходящим заемщикам способствует повышению качества предлагаемых товаров и услуг, улучшению управленческой эффективности и повышению производительности [21].
Банки и другие финансовые учреждения также могут находить в кредитовании малого и среднего бизнеса коммерческие возможности. Предоставление кредитов этому сектору позволяет им расширить свой

клиентский портфель, увеличить доходы и диверсифицировать свои операции [9].
Кроме того, государственные органы и международные финансовые институты могут активно поддерживать и стимулировать кредитование малого и среднего бизнеса через различные программы и инициативы. Они могут предоставлять гарантии кредитов, субсидировать процентные ставки, содействовать обучению предпринимателей и обеспечивать легкий доступ к кредитным ресурсам [1, 8].
В целом, кредитование малого и среднего бизнеса является неотъемлемой частью его развития и процветания. Оно позволяет предприятиям реализовать свой потенциал, стимулирует инновации и экономический рост, способствует созданию рабочих мест и повышению качества жизни. Кредиты играют важную роль в поддержке малого и среднего бизнеса, и их доступность и условия должны быть адекватными и подходящими для потребностей этого сектора [21].

1.2. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, кредитный мониторинг

Возникновение кредитного риска в первую очередь связано с убытком или снижением кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности имеет первостепенное значение в системе управления кредитным риском коммерческого банка, поскольку она служит основой для определения уместности кредитных отношений и вида предоставляемого кредита. Более того, анализ кредитоспособности заемщиков необходим для поддержания общей стабильности банковской системы. Таким образом, всестороннее изучение бизнеса заемщика становится решающим в методологии оценки кредитоспособности [36, 39].
Несколько ключевых методов оценки кредитоспособности были определены после всестороннего обзора соответствующей литературы по оценке кредитоспособности и анализа практики коммерческих банков в России

Эти методы можно классифицировать следующим образом [37, 38]:
• Метод оценки, основанный на анализе денежных потоков.
• Метод оценки, основанный на анализе бизнес-рисков.
• Методы статистической оценки.
• Метод оценки, основанный на ограниченной и неограниченной экспертной оценке.
• Коэффициентный метод оценки кредитоспособности.
Среди этих методов наиболее широко используемым в практических приложениях является метод коэффициентов. Этот метод относится к области финансового анализа и включает в себя расчет системы финансовых коэффициентов. В таблице 3 отображается подробное представление различных ключевых групп коэффициентов, включенных в метод коэффициентов [38].
Таблица 3 — Характеристика финансовых коэффициентов, используемых российскими банками при определении уровня кредитоспособности организации-заемщика [38]

Окончание таблицы 3 — Характеристика финансовых коэффициентов, используемых российскими банками при определении уровня кредитоспособности организации-заемщика

Коэффициентный метод оценки, получивший широкое распространение в кредитных организациях в России, делает основной акцент на финансовых результатах деятельности организации. Этот подход пользуется популярностью благодаря своей эффективности при оценке кредитоспособности заемщика, чему способствует краткий набор показателей и использование доступной финансовой отчетности. Тем не менее, важно признать ограничения этого метода. Во-первых, коэффициентный метод не учитывает политическую и макроэкономическую среду, а также изменения в организационной структуре и моделях собственности, что снижает надежность оценки. Во-вторых, метод фокусируется исключительно на финансовых результатах предприятия, пренебрегая его операционными процессами. Следовательно, использование коэффициентного метода позволяет получить представление о текущем состоянии дел без учета прогнозных данных. Кроме того, поскольку расчеты коэффициентов основаны на конкретных датах, отслеживание динамики показателей во времени оказывается нецелесообразным в рамках этой методологии [38, 16].

При проведении анализа денежных потоков возникает альтернативный метод оценки кредитоспособности, который включает в себя изучение оборота предприятия за определенный период. Подобно методу коэффициентов, этот

всесторонний финансовый анализ тщательно изучает поток денежных средств, отраженный в годовой финансовой отчетности. Ключевые показатели, такие как объем запасов, дебиторская и кредиторская задолженность и другие активы и обязательства, анализируются, чтобы понять их влияние на оборот компании. Оценка в первую очередь сосредоточена на текущих активах, включая остатки запасов, кредиторов, дебиторов и т. д., на начало и конец периода, что позволяет сравнивать любые колебания. Когда товарно-материальные ценности, дебиторская задолженность или другие активы увеличиваются, это свидетельствует об оттоке средств, который в расчетах обозначается отрицательным знаком. И наоборот, уменьшение означает приток средств, обозначаемый знаком «плюс». Кроме того, притоку средств в течение периода способствуют различные элементы, такие как прибыль, амортизация, увеличение кредиторской задолженности, других обязательств, собственного капитала и новых выдач кредитов. С другой стороны, элементы оттока включают налоговые платежи, проценты, дивиденды, штрафы, уменьшение кредиторской задолженности, прочие обязательства, отток акционерного капитала и погашение в суде [40, 37].
В рамках анализа, проведенного в ранее упомянутых статьях, проводятся различные расчеты [37]:
Коэффициент движения денежных средств от экономической деятельности

Коэффициент движения денежных средств от операционной деятельности Коэффициент движения денежных средств от инвестиционной деятельности
Коэффициент движения денежных средств от финансовой деятельности [37] Приток или отток средств, относимый на изменение стоимости основных

средств [37] Колебания общей величины денежного потока [37] Классификацию кредитоспособности, определяемую путем сопоставления

показателей общего денежного потока с долговыми обязательствами клиента, можно резюмировать следующим образом:
0,75: Класс I
0,30: Класс II
0,25: Класс III
0,2: Класс IV
0,2: Класс V
0,15: Класс VI [37].

Определяя способность предприятия покрывать расходы и погашать долги за счет собственных ресурсов, решающую роль играет денежный поток. Этот анализ результатов денежных потоков позволяет провести проницательную оценку руководства организации, выявив как его сильные, так и слабые стороны. Эти выявленные недостатки затем служат основой для установления условий, изложенных в кредитном соглашении. Однако рассматривать этот метод в качестве оптимального средства оценки кредитоспособности затруднительно в связи с трудоемкостью подхода и трудностями, связанными с получением исчерпывающей информации о движении денежных средств субъектов малого предпринимательства. Кроме того, подобно методу оценки с использованием коэффициентов, в этом подходе отсутствуют прогностические данные для определения будущей кредитоспособности заемщика [37].
При оценке будущей кредитоспособности всесторонняя оценка, основанная на анализе бизнес-рисков, оказывается бесценной. Эта аналитическая основа дает нам возможность прогнозировать адекватность источников погашения кредитов. Деловой риск, который влечет за собой возможные задержки или неоптимальные результаты обращения активов заемщика, зависит от множества факторов на протяжении всего цикла активов. К ключевым факторам относятся:
• Надежность и диверсификация поставщиков
• Сезонность, влияющая на спрос на продукцию

• Наличие и управление складами
• Процессы закупок сырья и материалов, будь то у производителей или посредников
• Экологические соображения
• Рыночный спрос на сырье и материалы
• Стоимость приобретения ценностей
• Расходы на перевозку
• Зависимость от импортных материалов

В российских коммерческих банках использование скоринговой системы в сочетании с методом анализа бизнес-рисков является обычной практикой. Этот метод влечет за собой присвоение баллов для оценки каждого отдельного фактора. Чтобы наглядно представить этот процесс, в Таблице 4 представлена подробная разбивка факторов вместе с их соответствующими баллами [39].
Таблица 4 — Бальная система оценки факторов делового риска, используемая российскими банками при применении метода оценки делового риска [39].
Вероятность риска Баллы
Наименьший риск От 25 до 30
Низкий риск От 20 до 25
Средний риск От 15 до 20
Высокий риск От 10 до 15
Что касается оценки кредитоспособности, важно отметить, что анализ бизнес-рисков сам по себе не может рассматриваться как независимый и всеобъемлющий метод. Прогностические суждения по своей сути субъективны, а рассчитанные значения критериев в первую очередь служат дополнительной информацией. Для обеспечения тщательной оценки кредитоспособности настоятельно рекомендуется сочетать этот метод с финансовыми методами. Более того, доступ к внутренней информации заемщиков для проведения всестороннего анализа бизнес-рисков по всем факторам может быть сопряжен со значительными трудностями [39].
Альтернативные средства оценки кредитоспособности включают подходы к моделированию уровня кредитоспособности в сочетании с методами оценки кредитоспособности. Эти модели, которые включают статистические

модели и методы оценки, основанные на мнении экспертов, предлагают дополнительные возможности для оценки кредитоспособности [34].
Количественный статистический анализ используется в рамках моделей статистической оценки для оценки платежеспособности. Основная цель состоит в том, чтобы установить числовые критерии, которые эффективно классифицируют клиентов на надежные и ненадежные категории на основе их представлений. В этих моделях используется определенная формула, включающая финансовые коэффициенты и стандартизированные качественные факторы, которые затем преобразуются в единую величину. Процесс оценки в методе статистической модели разворачивается следующим образом: выявление переменных или финансовых коэффициентов, непосредственно влияющих на кредитный риск, выявление различных факторов прошлых периодов, влияющих на эти коэффициенты, и последующее взвешивание финансовых коэффициентов в зависимости от степени их влияния. Кульминацией этого процесса является уровень кредитоспособности заемщика, представленный в виде рейтинга, обозначаемого баллами [34].
Модель Zeta, сформулированная американскими экономистами, служит иллюстрацией статистической модели. В этой модели решающая переменная, обозначенная как Z, определяется уравнением, которое включает в себя несколько переменных, описывающих анализируемую компанию. Примечательно, что ликвидность и скорость оборота капитала входят в число переменных, которые в значительной степени представляют организацию [34].
При оценке кредитоспособности статистические модели дают заметное преимущество с точки зрения скорости и быстрого получения результатов. Эти модели обычно основаны на наборе примерно из пяти коэффициентов, при этом учетные данные обеспечивают достаточные исходные данные для их расчета. Однако важно отметить, что применение статистических моделей в российской банковской практике значительно ограничено. Это ограничение связано с признанием того, что качественные показатели имеют большое значение при анализе кредитоспособности в условиях нестабильной экономической ситуации. Отсутствие таких качественных показателей в статистических моделях существенно снижает достоверность результатов анализа [34].
Представляя другой взгляд на моделирование уровней кредитоспособности, метод рецензирования предлагает альтернативный подход. Экспертную оценку можно разделить на две отдельные формы: ограниченную и неограниченную. Модели ограниченной экспертной оценки начинаются с использования статистических моделей, которые затем дорабатываются посредством корректировок, основанных на качественных параметрах, определенных экспертом. И наоборот, неограниченные модели рецензирования полагаются на экспертов, которые рассчитывают финансовые коэффициенты и назначают индивидуальные значения для отдельных заемщиков. Тем не менее становится все более очевидным, что такая оценка делает практически невозможным определение влияния конкретных факторов на кредитный рейтинг [34].
В Таблице 5 представлен всесторонний анализ преимуществ и недостатков, связанных с рассмотренными ранее методами оценки кредитоспособности.
Подводя итог результатам исследования, можно сделать вывод, что каждый из оцениваемых методов представляет уникальную точку зрения на оценку кредитоспособности заемщиков. Эти методы имеют свои преимущества и недостатки. Примечательно, что ограничения, связанные с одним методом, уравновешиваются сильными сторонами другого подхода к оценке. Например, метод коэффициентов эффективен в плане оперативного получения результатов и аналитического материала, но ему не хватает прогностических возможностей, присущих методам, основанным на анализе бизнес-рисков и экспертных оценках. С другой стороны, анализ денежных потоков позволяет комплексно оценить эффективность организации на протяжении всего отчетного периода, хотя и с ограничениями в плане доступности и эффективности по сравнению с коэффициентным и статистическим методами [25, 26].
Всеобъемлющая и эффективная методология оценки кредитоспособности
должна быть получена путем интеграции различных элементов. Он должен включать финансовые коэффициенты и давать всестороннее представление о деятельности организации-заемщика, организационной культуре, деловой этике, социальной ответственности и других соответствующих аспектах. Путем включения элементов всех рассмотренных методов оценки кредитоспособности можно добиться более полной и эффективной оценки [29, 26].
1.3. Классификация кредитов малого и среднего бизнеса и их характеристика
Для малого бизнеса доступно несколько типов кредитных программ [10].
К ним относятся:
• Экспресс-кредиты для бизнеса: Эти кредиты характеризуются своей срочностью, но сумма предоставляемого кредита обычно невелика [10].
• Кредиты на поддержку малого бизнеса: предназначены для поддержки роста бизнеса, эти кредиты предназначены для пополнения оборотного капитала и расширения предприятий [10].
• Инвестиционные кредиты: Эти кредиты специально предназначены для финансирования инвестиционных продуктов и предприятий [10].
Экспресс-кредит для бизнеса на срок до 12 месяцев предлагает краткосрочное финансирование. Его выдающейся особенностью является быстрая обработка кредитных заявок, которые можно оценить в течение впечатляюще короткого промежутка времени, всего за два или три дня. Этот вариант кредита оказывается бесценным в ситуациях, когда есть острая потребность в небольшой сумме денег, быстро решить финансовые проблемы. Стоит отметить, что залог по данной программе не требуется. Однако важно учитывать, что процентные ставки по срочным кредитам значительно выше по сравнению с обычными кредитными предложениями [27].
Для поддержания эффективной работы бизнеса и преодоления сложных ситуаций кредиты на поддержку малого бизнеса играют решающую роль. Эти кредиты предназначены для обеспечения дополнительных денежных вливаний, чтобы предприятия оставались жизнеспособными и способными выполнять свои обязательства. В некоторых случаях предприятиям могут потребоваться дополнительные средства для покупки товаров, когда их существующий

капитал связан с текущими транзакциями, что препятствует своевременным платежам поставщикам. Срок таких кредитов обычно составляет до трех лет. Крайне важно, чтобы кредитные заявки в рамках этой программы обрабатывались эффективно, с максимальным сроком рассмотрения в пять рабочих дней. Однако важно иметь в виду, что сумма кредита, которую предлагает банк, ограничена одним миллионом рублей [17].
Малые кредиты, известные как микрокредиты, в размере от 30 000 до 300 000 рублей, приобрели значительную популярность в нынешних условиях. Начинающие предприниматели скоро получат возможность получать микрокредиты при поддержке государства для запуска или расширения собственного бизнеса. Примечательно, что государственные банки уже инициировали надежные кредитные проекты, направленные на микрофинансовые организации, потребительские кооперативы и сельские потребительские кооперативы. Эти инициативы призваны улучшить доступ к заемным ресурсам для малого бизнеса, фермеров и индивидуальных предпринимателей, особенно когда они требуют быстрого и скромного финансирования. Например, эти средства можно использовать для покупки посевного топлива или расчетов с поставщиками [13].
Проще говоря, кредит на развитие бизнеса выступает в качестве ценного ресурса для увеличения оборотного капитала организации. Что отличает этот тип кредитования, так это его способность предлагать предпринимателям необходимые средства для удовлетворения целого ряда бизнес-требований. Эти средства могут быть эффективно использованы для различных целей, таких как приобретение значительных объемов товаров или сырья, расширение существующих производственных мощностей, приобретение дорогостоящего оборудования и даже проведение строительства или реконструкции промышленной недвижимости [13].
Срок кредита по данному виду кредитования может достигать пяти лет, при этом обработка заявки обычно занимает от пяти до семи рабочих дней. Крайне важно подчеркнуть, что обязательное обеспечение является

фундаментальным требованием в этой схеме финансирования. В качестве залога могут быть приняты такие активы, как недвижимость, оборудование или транспортные средства [13].
Когда речь идет о кредитовании малого бизнеса, инвестиционный кредит выделяется как исключительно выгодный вариант. В случаях, когда для реализации крупномасштабных корпоративных проектов необходимы значительные средства, очень выгодным решением становится инвестиционное финансирование. Стоит подчеркнуть, что эти кредитные программы предлагают увеличенную продолжительность, превышающую сроки, обычно связанные со стандартными кредитами для малого бизнеса. Более того, расчеты по кредитам тщательно настраиваются в соответствии с финансовыми возможностями предприятия. В частности, важно подчеркнуть, что залог является необходимым условием для получения инвестиционного кредита, что требует тщательной оценки стоимости всех залоговых активов [13].

Примечательным вариантом кредита, о котором стоит упомянуть, является партнерский кредит, который выделяется своей направленностью на развитие прочных партнерских отношений между банком и заемщиком. Такая договоренность о сотрудничестве позволяет банкам предлагать предпринимателям наиболее выгодные условия кредитования, гарантируя, что кредит будет предоставлен на оптимальных условиях [13].
Предлагая временную финансовую помощь, загадочный овердрафт — это вариант кредита, который позволяет людям получать средства, не полагаясь на помощь друзей или семьи. Овердрафт, происходящий от английского слова
«overspending», может неоднократно продлеваться в течение всего срока кредита. В настоящее время такие кредиты, как правило, выдаются в рассрочку на срок до шести месяцев, при этом каждый взнос составляет 30 дней и составляет от 250 000 до 10 миллионов рублей. Лимит овердрафта определяется исходя из 30% среднемесячного оборота компании. В качестве дополнительного обеспечения принимается залог в виде коммерческой и жилой недвижимости, залогов, транспортных средств, оборудования, гарантий [13].
Предприниматели могут воспользоваться ссудой на покупку основных средств — заслуживающим внимания вариантом кредитования, который облегчает приобретение основных средств, транспортных средств, специального оборудования и недвижимости. Этот универсальный продукт предназначен для различных нужд оборудования, например, для пищевой промышленности, розлива и упаковки, химического производства и т. д. К заемщикам, имеющим право на получение данного кредита, относятся юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, являющиеся собственниками или акционерами бизнеса, с суммой кредита до 3 млн рублей. Чтобы соответствовать требованиям, заемщики должны продемонстрировать коммерческий доход, полученный от продажи товаров, услуг или работ в течение прошлого года. Сумма кредита может доходить до 15 миллионов рублей, а срок погашения растянуться до четырех лет. Погашение, как правило, осуществляется равными частями по взаимно согласованному

графику между кредитором и заемщиком [13].
В сфере кредитования проектное финансирование выделяется как эксклюзивный вариант, предоставляемый специализированными банками. Этот способ финансирования предлагает явные преимущества для компаний, занимающихся существенной модернизацией основных средств или рискнувших участвовать в сложных проектах, в которых задействовано редкое или малоликвидное оборудование. Ключевой особенностью проектного финансирования является его зависимость от финансового лизинга, который упрощает кредитный процесс. Пользуясь этой возможностью, арендаторы обычно вносят авансовый платеж в размере от 0 до 20%, а срок аренды составляет 36 месяцев или более [14].
Проектное финансирование сопряжено с неотъемлемым риском, связанным с трудоемким процессом тщательного рассмотрения документов банком, который может длиться до шести месяцев с возможностью потенциального отказа. Этот продолжительный период оценки может создать серьезные проблемы для реализации проекта, что приведет к сбоям и задержкам. Следовательно, бизнес-план приобретает первостепенное значение при оценке финансирования проекта, выступая в качестве центрального документа, который облегчает всестороннюю оценку всех сопутствующих рисков. Следовательно, при его разработке необходимо тщательное внимание к деталям [14].
В области кредитных опций появляется замечательный вариант в виде коммерческого кредита. Он воплощает в себе уникальный подход, при котором продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа за проданный товар, оказанную услугу или выполненную работу. Работая на товарной основе, этот вид кредитования предполагает обмен товарами и услугами с отсрочкой платежа на более поздний срок [11].
Предоставление товарного кредита, также называемого товарным кредитованием, позволяет заемщикам получать товары без необходимости немедленной денежной оплаты. Суть этого вида кредитования заключается в

заключении обязывающего договора товарного кредита, который зависит от определения конкретных деталей сделки, в том числе идентификации и количества товаров, предоставляемых в кредит. Товарный кредит предлагает заметные преимущества, особенно в контексте приобретения специализированного дорогостоящего оборудования от иностранных производителей [11].
Дополнительным вариантом кредитования малого бизнеса является лизинг оборудования, который предоставляет предпринимателям реальный путь для финансирования. Муниципальные организации наряду с частными предприятиями участвуют в этой форме финансирования, предлагая услуги лизинга оборудования. Эти совместные усилия способствуют развитию и расширению конкретных секторов малого бизнеса [11].
Благодаря своей способности генерировать существенную прибыль и способствовать быстрому обороту кредитов, кредитование малого бизнеса становится заманчивой перспективой для банков. Это финансовое предприятие вызывает у них интерес, обусловленный возможностью получения значительной прибыли в сжатые сроки. Однако, поскольку малый бизнеса остается достаточно рисковым, банки не спешат выдавать средства данной категории потенциальных заемщиков, поэтому необходима организация эффективного механизма кредитования малых предприятий коммерческими банками [27].

Страницы: 1 2 3