Введение

Глава 1. Становление банковской системы в России

1.1 Первые кредитные учреждения

1.2 Основные признаки и функции банков

1.3 Механизм взаимодействия и организация деятельности

Глава 2.  Структура банковской системы Российской Федерации

2.1 Банковская система РФ, её уровни

2.2 Виды банков

2.3 Основные закономерности развития банковской системы РФ.

Заключение

Список использованных источников

Введение

Одной из важнейших и необходимых составляющих рыночной экономики является банковская система. Путем проведения денежных расчетов и кредитования юридических и физических лиц, выступая посредниками в перераспределении капиталов, банки непосредственно влияют на повышение общей эффективности производства и способствуют росту производительности общественного труда.                                 Современная банковская система является ведущей сферой национальной экономики любого развитого государства. Она управляет в государстве системой платежей и расчетов, осуществляя большую часть своих коммерческих сделок через вклады, инвестиции и кредитные операции. Кроме того, благодаря банкам получают развитие как крупные предприятий, так и мелкие производители, пользуясь за счет направленных сбережений граждан кредитными ресурсами. Из этого следует, что стабильность банковской  системы играет определяющую роль не только в процессе эффективного осуществления денежно-кредитной политики, но и в социально-экономическом развитии всего государства. Именно банковский сектор является действующим каналом, по которому экономике России передаются импульсы денежно-кредитного регулирования.                               Вопросам управления банковской системой уделяли внимание в своих работах  такие  зарубежные  ученые, как Ж. Матук, М.К.Льюис, С. Питер,     Д. Стюарт и др. Проблемы развития банков изучали отечественные ученые И.Балабанов, Н.Валенцева, Е.Жуков, И.Мамонова, Г. Панова, В.Севрук,   Э.Уткина и др. Проблемы управления финансовыми ресурсами рассматривали в своих трудах М. Бортник, В. Пономарев, В. Суровцева,         Д. Фишер и др. Теоретико-методологические аспекты функционирования Российской банковской системы анализировали  В. Алешин, Т. Костерина,   В. Колесников, О. Лаврушин, О. Семенюта, Г. Чеботарева и ряд других. Проблемы кредитования и финансового анализа исследовали Л.Андрианов, С.Глазьев, А. Воронин, О.Иванова, Т.Романова и многие другие. Но, несмотря на наличие множества глубоких фундаментальных теоретических и эмпирических исследований в банковской сфере России, еще существует ряд проблемных аспектов функционирования банковской системы, которые требуют более детального изучения. Актуальность заданной темы обусловлена тем, что в период финансово-экономического кризиса  банковская система не всегда способна адекватно реагировать на вызовы современности, что указывает на необходимость поиска новых механизмов и способов действия всей системы и ее отдельных структурных элементов.         Целью данной работы является анализ банковской системы, ее основных признаков, видов и функций банков, а также особенностей их развития. Для достижения указанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:                                                                                 — проанализировать значение понятий «банк», «банковская система», «банковская структура»;                                                                                    — определить сущность банковской системы, выделить ее основные признаки и охарактеризовать ее функции;                                                       — систематизировать виды банков, коротко охарактеризовать каждый из видов;                                                                                                          — проанализировать основные механизмы взаимодействия и закономерности развития банков в банковской системе;                                Объектом исследования данной работы является банковская система.  Предмет исследования – теоретические аспекты развития банковской системы, связанные с банками, их видами, функциями и особенностями функционирования.                                                                                    Методами данной работы являются анализ научной литературы и нормативно-правовой документации по проблеме исследования, а также методы наблюдения, сравнения и обобщения.                                                 База источников исследования включает: законодательные акты, нормативно-правовые документы, материалы интернет-сайтов.                    Теоретико-методологическую основу исследования составили работы отечественных и зарубежных учёных, а также прикладные исследования по рассматриваемой проблеме.                                                          Теоретическая значимость работы состоит в обобщении научных подходов к определению эффективного развития банковской системы России. Практическая значимость работы состоит в том, что представленные в работе материалы и выводы могут быть использованы в учебном процессе в качестве учебного материала для преподавателей и студентов финансово-экономических специальностей, а также для практиков банковской сферы деятельности.                                                                                          Структура работы состоит из введения, двух глав, 6 параграфов заключения, списка использованной литературы из 28 источников. В первой главе рассмотрены теоретические основы изучения истории становления кредитных организаций, основных признаков и функций банков, а также механизмов их взаимодействия. Во второй главе проведен анализ банковской системы России и ее уровней, определены виды банков и основные закономерности их развития.

Глава 1. Становление банковской системы в России

 1.1 Первые кредитные учреждения

История возникновения кредитных организаций берет свое начало в 3 веке до нашей эры. Первые банки (от итальянского «banco» — лавка, скамья) зародились в Древнем Риме в Италии, которая в те времена была центром мировой торговли. Примерно в то же время подобные учреждения («трапезиты») появились в Древней Греции. Более современные банки возникли к концу 14 века н.э. в Италии, а позже, в 16 веке банковские учреждения появились и в Европе.                                                                    Надо отметить, что изначально банки представляли собой конторы, которые производили денежные операции, в основном обмена, потому их еще называли меняльными конторами (лавками). Со временем меняльное дело начало расширяться за счет выдачи разных ссуд и привлечения денежных средств. Вместе с этим начали появляться банки, которые выдавали кредиты, а также принимали вклады и приводили различные расчетные операции [5].                                                                                     Анализируя историю возникновения кредитных учреждений, можно выделить четыре основных этапа их развития.  Первый этап включает период от античности до возникновения Венецианского банка. Учеными было доказано, что за 2300 лет до н. э. халдеяне организовывали торговые товарищества, которые занимались выдачей ссуды и переводными денежными операциями. До этого в Вавилоне в VI в. до н.э. уже существовали банкиры, принимавшие денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Не менее развитая банковская деятельность была организована в Элладе, где ведением банковского дела занимались жрецы. Их целью было — через умелое заведование имуществом и участие в выгодных предприятиях преумножить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни. При этом деньги уже использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые приносили доход за счет достаточно большого процента [13].                                           В этот период уже начали появляться такие виды кредитов, как церковный кредит под залог имущества, который в случае не возвращения средств предполагал изъятие имущества в собственность церкви. Кроме того,  некоторые храмы брали деньги на хранение на условиях определенной процентной платы и хранили их в специальных подвалах-хранилищах. Но со временем роль храмов как банков начала ослабевать и позже совсем исчезла в связи с ослаблением роли святынь.                                                            В IV в. до н. э. в Афинах появляются «трапезиты» (от греч. трапеза — стол, на котором менялы проводили свои операции), которые также занимались хранением денег и выдачей кредитов. Большое разнообразие банковских операций привело к специализации трапезитов, в  следствие чего возникли аргираймосы, которые занимались меняльным делом, и довейстаи, выдававшие ростовщические и промышленные ссуды, а также осуществлявшие долгосрочные инвестиции в промышленные предприятия на условиях получения определенных процентов.                                   Дальнейшее развитие кредитных организаций привело к появлению банков в Египте, где А. Македонским были созданы «Королевские банки», которыми управляли греки. Банковское дело было организовано в Риме по подобию греческих банков в III в. до н. э. Банки получили название аргентарии или мензарии. Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды – промышленные и ростовщические, под залог недвижимости. Также они занимались организацией и проведением аукционов, на которых продавалась заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных [5].                 Начиная с периода крестовых походов, банковские конторы уже ограничивались меняльным делом. Это прежде всего связано с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, мелкие золотые монеты постепенно заменили медные и серебряные. Кроме того, в каждой стране деньги имели свое название и содержание, поэтому купцам приходилось перевозить и менять деньги, в чем им помогали менялы и банкиры [13].                                                                                            Второй этап, охвативший период с 1156 г. и до учреждения Английского банка в 1694 г., характеризуется тем, что в это время общественные банки постепенно распространяются по всей Италии. Достаточно много их появилось в Венеции, Флоренции, а со временем также во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение денежных и международных оборотов, связанное с обесценением и разнородностью меновой единицы, а также злоупотреблением менял, вынудило некоторые городские управления и торговые кассы открыть общественные банки. Это было также объяснялось тем, что банкиры постепенно аккумулировали все наличные средства торгового класса, вследствие чего производили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичным расчетом — путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкиров. Это операция получила свое название «жирооборот» (с греч. – круг).                                                         Надо отметить, что первые общественные банки появились также в Италии. Так, в 1156 г. в Венеции образовался жиробанк «Монтетьева» –учреждение, куда вносились налоги и которое производило некоторые банковские операции. Позже, в 1407 г. был организован банк «Святого Георгия» путем слияния многих мелких общественных банков. находившийся под покровительством г. Генуи. Как кредитор республики этот банк имел большие привилегии, даже Генуэзский дож (мэр) при своем вступлении на должность должен был присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка. Кроме того, в 1463 г. Папой Римским банку было дано право отлучать от церкви всех должников, в связи с чем у банка должников не было [9].                                                                              В 1609 г. Голландское правительство учредило Амстердамский общественный банк под гарантией города. И в 1619 г. Гамбург по примеру Амстердама так же создал под гарантией города жиробанк, который просуществовал до 1812 года. Функции этих банков заключались в следующем: торговый класс, оставляя деньги на своих счетах в банках, распоряжался ими путем переводов или путем переносов со своих счетов на счет получателя, только если клиент имел счет в том же банке (для торгового класса это служило экономией времени); банки принимали деньги на хранение, что уже было важно для того неспокойного времени. Таким образом, на втором этапе банки были исключительно жиробанками, а не депозитными в современном смысле слова, так как клиенты в них не получали за свои вклады проценты и вынуждены были платили комиссионное вознаграждение [13].                                                                          Третий этап становления кредитных организаций длился с 1694 г. до конца 18 века. Этот этап в основном связан с Англией, где к тому времени появилось множество банков и банкиров. В качестве основного банка был Английский банк, созданный для решения правительственных финансовых затруднений в 1694 г. с уставным капиталом 1,2 млн. фунтов стерлингов. Банк мог расплачиваться с клиентами внутренними билетами, а также имел право торговать золотом. Также этот банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием присвоения имущества в случае, если деньги не будут возвращены заемщиком в определенный срок.                                                  В указанный период начали возникать специализированные банки в других странах: Королевский банк в Шотландии, Банк Британской компании для торговли холстом, Венский банк, Прусский банк для морской торговли, Парижская учетная касса, Петербургский банк и т.д. Именно в этих банках образуется новый способ расчетов: не только путем переносов и переводов сбережений со счета на счет, но и посредством чекового обращения. Надо отметить, что на третьем этапе появляется новая операция — прием банками вкладов. После многолетней практики банки пришли к выводу, что сумма депонированных у них денег мало изменяется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенно остаток вклада увеличивается и следовательно, более или менее значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот, путем учета векселей и выдача ссуд. Это заключение получило совершенно практическое применение, и сразу изменился характер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки. При этом вкладчики, которые узнали об этом, отказались от уплаты комиссионных и потребовали выплаты им процентов, после чего депозитная операция получила широкое распространение [9].                                                                                           Четвертый этап начался в 19 века и длится до настоящего времени. На этом этапе особенное распространение депозитные банки получили в Англии, Австрии, Шотландии, Швейцарии, Германии и Северной Америке. Уже в начале 19 столетия появляются центральные банки, выполняющие функцию эмиссии банкнот. Например, во Франции центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк — в 1806 г., Русский государственный банк — в 1860 г. Также на этом этапе появились и специализированные банки: ипотечные, народные (по обслуживанию населения), ремесленные (по обслуживанию ремесленников). Кроме того, появились ссудные кассы, которые выдавали кредиты, и сберегательные кассы, принимавшие вклады от населения. Как новшество, в 1848 г. в Пруссии создаются ломбарды, которые очень быстро обрели популярность и распространились в другие страны.                                                                         С каждым годом количество банков увеличивается и начинает формироваться полноценная банковская система, которая включает себя центральный банк и универсальные банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, которые ориентируются на определенный вид операций. Возникающая среди банков конкуренция приводит к универсализации банков, в которых все больше переплетаются депозитные операции с чековыми и переводными, а также расширяются разновидности депозитных и кредитных операций. Со временем банки начинают осуществлять факторинговые операции, связанные с оформлением переуступки прав требования во всех ее разновидностях. Кроме того, банки расширяют торговлю золотом, занимаются валютными операциями, развивают корреспондентские отношения [5].                                                                                                 Обобщая изложенное выше, можем сказать, что история развития банков как кредитных организаций – это история совершенствования взаимоотношений между держателями денежных средств и лицами (учреждениями), готовыми эти средства хранить, приумножать и давать взаймы под проценты тем, кто в них нуждается. Эволюция этих взаимоотношений привела к тому, что современный банк сегодня – это структура, призванная не только проводить финансовые операции, но и существенным образом влиять на развитие экономики всего государства.

1.2 Основные признаки и функции банков

Анализируя понятия «банк» и «банковская система», следует прежде всего разобраться в сущности этих понятий.                                                    В научной литературе встречаются различные определения банка, но, на наш взгляд, большую часть из них можно обобщить, рассматривая банк как кредитно-финансовую организацию, которая аккумулирует денежные средства и накопления, а также предоставляет кредиты, осуществляет денежные расчеты, выпускает и ведет учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, осуществляет операции с золотом, иностранной валютой и выполняет другие функции.                                                                             Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»  [1] содержит следующее определение понятия банка: «Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».                                                                                      Таким образом, банк – это особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.  Основным назначением банка является посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам, а также в платежах. В результате такого перемещения свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.                                                                   Работая в сфере обмена, банк действует как регулятор денежного оборота в наличной и безналичной формах. Конкретным результатом банковской деятельности выступает банковский продукт, под которым понимается группа особых услуг, оказываемых банком своим клиентам.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Посредничество в платежах – это основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках, обслуживающих юридических и физических лиц, лежит ответственность за своевременное выполнение поручений по совершению платежей клиентов [7;9].                       В современной экономической теории банки рассматриваются как особый вид финансовых посредников. С этой точки зрения банкам присущи следующие существенные признаки:

— как и всякие финансовые посредники, банки осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;    — банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов; выступая в качестве финансового посредника, они принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;

— как депозитные финансовые посредники, банки имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива; банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;                      — банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы [8].

Как следует из вышеизложенного, банк является кредитной организацией, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлекать во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Однако для познания сущности банка больше требуется не уяснение того, какие операции он выполняет, а того, какими специфическими признаками он обладает. И в дополнение ранее указанных признаков следует отметить специфические признаки коммерческого банка, указанные на рис.1.1 [8;17]

Рис.1.1 Специфические признаки коммерческого банка

В соответствии с выделенными признаками банки выполняют определенные функции и решают соответствующие задачи. Через функции и задачи, которые в соответствии с законодательными и нормативными актами относятся исключительно к компетенции банков, можно уяснить основное содержание их деятельности. В тесно взаимосвязанных между собой функциях проявляется сущность коммерческого банка. С учетом специфики кредитных организаций выделяют три наиболее общих базовых функции банка, а именно: аккумуляция денежных средств; трансформация ресурсов и регулирование денежного оборота [5].

Первой функцией банка связана с привлечением и накоплением временно свободных денежных средств. Денежные средства, сосредоточенные в банке, с одной стороны, приносят их владельцам определенный процентный доход, а с другой – служат источником ресурсов для проведения ссудных операций. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.                        Вторая функция направлена на посредничество в кредитовании и создание кредитных денег. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и нуждающимися в них мешает много факторов. Например, несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа или объемом спроса на него, несовпадение срока высвобождения этого капитала со сроком ссуды, риски невозврата кредита и т. д. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет эти проблемы. Посредством депозитных и ссудных операций они перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду. Банк обязательно просчитывает кредитные риски. Кроме того, кредитные организации при кредитовании обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.                                              Третьей функцией является посредничество в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т. д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Банки предлагают клиентам различные формы расчетов: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки, векселя,  Банковские  карты и т. д. В последние годы активно развиваются электронные безналичные расчеты. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей [5].                                                                                                Стоит отметить, что кроме базовых функций, банки осуществляют также посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т. д.                                       Особое положение среди банков занимает Центральный банк РФ, который может осуществлять функции, предусмотренные только для Банка России. В результате проведения банковской реформы Федеральным Законом от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» были четко определены место Банка России в кредитно-финансовой системе и его функции [2].

Принято выделять пять основных задач, которые стоят перед Центральным банком РФ. Банк России призван быть: эмиссионным центром страны;  банкиром правительства; органом регулирования экономики денежно-кредитными методами и выполнять роль главного расчетного центра страны. Решая эти пять задач, ЦБ выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.         Конкретные функции Банка России определены Конституцией РФ и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[2]. Основная цель деятельности Банка России – это защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а основные из них такие:

— обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизация инфляции (эмиссия наличных денег, организация их обращения, определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль);                                        — обеспечение эффективности и стабильности банковской системы (государственная регистрация, выдача и отзыв лицензий коммерческих банков, установление правил бухгалтерского учета, регистрация выпуска и размещения ценных бумаг банков, кредитор последней инстанции коммерческих банков, банковские операции по поручению Правительства) [15;19].

Успешное выполнение функций Центрального Банка – необходимое условие эффективного развития банковской системы и рыночной экономики всей страны. И хотя спектр современных банковских услуг претерпевает определенные изменения, но практически все они основаны на перечисленных выше функциях и связаны с четырьмя главными категориями: привлечением временно свободных денежных средств физических и юридических лиц для организации выгодного вложения; предоставлением привлеченных средств во временное платное пользование субъектам народного хозяйства; посредничеством между населением и хозяйствующими субъектами в проведении расчетных операций по приобретению товаров и оказываемых услуг и распространением новых форм цифровых денег для ускорения и безопасности платежей хозяйствующих субъектов. Только через качественное осуществление своих функций банки способны обеспечить стабильное развитие не только банковской системы, но и экономики государства.

 1.3 Механизм взаимодействия и организация деятельности

Для понимания принципа деятельности банковской системы и отдельных кредитных организаций, их взаимодействия и конкуренции следует сначала проанализировать основы организации деятельности банковских структур.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» [1] кредитная организация  (КО) – это юридическое лицо, которое на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, нацеленные на получение прибыли. Правовое регулирование деятельности КО, в том числе — коммерческих банков обеспечивается федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации», а  также Гражданским кодексом РФ и Налоговым кодексом РФ.                                  КО может организовываться на основе любой формы собственности в виде хозяйственного общества. Коммерческие банки являются разновидностью КО и представляют собой финансовые учреждения, являющееся частью кредитной системы страны. Коммерческие банки согласно законодательства могут осуществлять следующие банковские операции относятся (ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности») [1]: — привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);                                          —  размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; — открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;                                                                                                                         — осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;                                                                                              — инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;                  — купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;                                                                                                           — привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;            — выдача банковских гарантий;                                                            — осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).                                                                                              КО вправе осуществлять все банковские операции и другие сделки в рублях, а также в иностранной валюте (при наличии соответствующей лицензии Банка России). При этом КО запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (эти ограничения не касаются заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами) [17].                                                                                        Существует 4 главных принципа деятельности коммерческого банка.  Первым и основополагающим принципом является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Другими словами, коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов Например, если банк привлек средства на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под угрозой оказывается его ликвидность [14].               Вторым не менее важным принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является его полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после уплаты всех налогов. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.                                                                                                         Третий принцип состоит в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя клиентам ссуды, коммерческий банк прежде всего исходит из соображений прибыльности, риска и ликвидности. Направленность на общегосударственные интересы не соответствует коммерческому характеру работы банка и неизбежно приведет к кризису ликвидности.                            И, наконец, четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (не административными) методами. Государство только задает «правила игры» для коммерческих банков, но не дает им приказы. Центральный банк может и должен контролировать деятельность коммерческих банков, но лишь в качестве надзора и в рамках закона [14;18].                                                                                                Госрегистрация КО и получение лицензии на осуществление банковских операций производится в соответствии со ст.14 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Для этого КО должна предоставить в Банк России представляются соответствующие документы (перечень указан в ФЗ). На основе представленных документов Банк России принимает решение о регистрации коммерческого банка и выдаче ему лицензии (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности») [1]. Принятие решения о регистрации и выдаче лицензии (или отказе в этом) производится в срок не более шести месяцев с даты представления документов. После принятия положительного решения Банк России направляет в регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для официальной регистрации коммерческого банка как юридического лица – внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц. Также в Центральном банке РФ ведется Книга государственной регистрации кредитных организаций.                                 Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку корреспондентский счет в Банке России. При предъявлении документов об оплате 100 % объявленного уставного капитала Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. Статья упомянутого ФЗ предусматривает условия для отказа в регистрации банка и выдаче ему лицензии (несоответствие кандидата, предлагаемого на должность руководителя кредитной организации или на должность члена совета директоров; неудовлетворительное финансовое положение учредителей банка и др). Порядок ликвидации коммерческого банка определяется статьями 23, 23.1–23.4 ФЗ и предполагает две основные формы: либо по инициативе Банка России (принудительная). либо по решению учредителей коммерческого банка (добровольная). Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов [14;17].         Полный спектр взаимоотношений Банка России с коммерческими банками определен в гл. 11 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2]. В частности, Банк России может взаимодействовать с кредитными организациями, их ассоциациями (союзами), проводить консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, давать различные разъяснения, рассматривать предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. А это означает, что  Центральный банк играет ключевую роль в выполнении функций банков и в конечном результате – в развитии экономики государства в целом, ведь от того, какой курс в своей политике он примет, будет зависеть дальнейшее развитие экономики государства.

Глава 2.  Структура банковской системы Российской Федерации

2.1 Банковская система РФ, её уровни

Эволюция развития банковской системы России представлена несколькими этапами, неразрывно связанными с общим политическим и социально-экономическим развитием государства. Так, одним из главных моментов формирования базы банковской системы России стало вступление в силу Закона РСФСР от 2 декабря 1990 года «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с последующими изменениями, принятыми в 1995 г. Это законодательство заложило фундамент современной банковской системы, которая      представляет собой финансовую структуру, построенную на определенно разработанной концепции, предполагающей конкретное место для каждого вида банков и каждого отдельного банка.

В научной литературе «банковская система» определяется «как законодательно определенная, четко структурированная и субординированная совокупность финансовых посредников, которые занимаются банковской деятельностью на постоянной профессиональной основе и функционально взаимосвязаны в самостоятельную экономическую структуру» [10].

Целями банковской системы, в отличие от деятельности отдельных банков, которые нацелены на получение прибыли, являются:

— организация надзора и регулирования банковской деятельности для согласования интересов отдельных банков с общими интересами;

— обеспечение стабильности функционирования банковской системы с целью стабилизации денег и надежного развития экономики [16].

Функции банковской системы, также как и ее цели, существенно отличаются от функций отдельных банков. Банковская система прежде всего призвана выполнять три основных функции:

— трансформационную;

— эмиссионную;

— стабилизационную [10;13].

Реализация указанных функции осуществляется в рамках действующего законодательства с учетом текущего состояния отечественного финансового рынка и экономики, а также ситуации в мировой финансовой сфере. Все мероприятия в этой сфере направлены на организационно-правовое обеспечение стабилизационной функции банковской системы страны.

В Российской Федерации была реализована двухуровневая банковская система, в которой на первом (верхнем) уровне выступает Центральный банк (Банк России) и его главные территориальные управления в областях и краях, а также национальные банки республик, входящих в Российскую Федерацию. На втором (нижнем) уровне — банки и небанковские финансово-кредитные институты (филиалы и представительства иностранных банков, ипотечные, сбербанки, пенсионные фонды и страховые компании) [10]. В такой двухуровневой системе коммерческие банки призваны обслуживать всех участников денежного обращения (предприятия, фирмы, подсобные хозяйства и государственные организации), а Банк России выступает как главный регулятор финансового рынка.                                                              Стоит отметить, что с 1 января 2018 г. Россия перешла к трехуровневой банковской системе. Эта система подразумевает разделение коммерческих банков (без Банка России) на банки в зависимости от осуществляемых операций с универсальной лицензией и с базовой лицензией. К банкам с универсальной лицензией будут предъявляться требования в полном объеме, а для банков с базовой лицензией предусматривается упрощенное регулирование [14, c.10].

В целом структурное построение банковской системы РФ может быть представлено в виде схемы на рис.2.1. [5]:

Рис.2.1 Структурное построения банковской системы

Принципы построения банковской системы России отвечают нескольким направлениям:

— принцип иерархии выделяет в банковской системе отдельные уровни на основе отношений подчиненности  вне системы: верхний (управляющий) уровень — Банк России и его структурные элементы, нижний (управляемый) — все типы кредитных организаций, банковские объединения и банковская инфраструктура;

— функционально-регулирующий принцип, который делит банковскую систему на отдельные сегменты в соответствии с функциями, специализацией проводимых ими операций, а также характером надзорных требований;

— организационно-иерархический принцип определяет систему взаимодействия всех функционирующих элементов: центрального аппарата, территориальных отделений, расчетно-кассовых центров, учебных заведений и центров, отделений, филиалов и т.д.[4;9;13].                                               Как основной регулятор на финансовом рынке государства в  соответствии со ст.2 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2] Банк России находится в федеральной собственности РФ и осуществляет свою работу в целях защиты и обеспечения стабильности рубля, его покупательной способности, а также курса по отношению к иностранной валюте. Центральный банк нацелен на развитие и укрепление отечественной банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Он является органом, который проводит денежно-кредитную политику, устанавливает и регулирует правила денежного обращения в стране [18].                            Банки, находящие на втором уровне банковской системы и имеющие контрольный пакет в акционерном капитале, осуществляют банковскую деятельность под контролем и надзором Центрального банка и правительства. Специализация банков предполагает ограниченный перечень проводимых ими операций и сделок, что должно гарантировать высокий уровень качества, профессионализм и компетентность в предоставлении их услуг.                                                                                                  Кредитные организации (далее — КО) являются юридическими лицами, целью их деятельности является получение прибыли от своей деятельности на основании лицензии Банка России. Как агенты финансового рынка эти организации имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным Законом. При этом формально КО делятся на два вида: банковские и небанковские [10].                                                   Коммерческие банки как КО обладают правом осуществлять следующие банковские операции [17]:

— привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;                                                                                                                  — размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

К банковским операциям, осуществляемым банками, также относятся:

— расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— купля-продажа иностранной валюты (наличная и безналичная формы);

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдача банковских гарантий;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов [18].                                        В свою очередь, как элемент банковской системы небанковские КО также имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным Законом. При этом для небанковских КО Банком России устанавливаются допустимые сочетания банковских операций. В отличие от коммерческих банков, целью деятельности небанковских организаций является не получение прибыли, а удовлетворение потребностей своих участников в финансовых услугах. Небанковские организации занимаются выдачей ссуд под залог движимого имущества, хранением ценностей и продажей заложенного имущества на комиссионных началах и т.п. [10;17;18].                                                               Стоит отметить, что особенностью современной российской банковской системы является доминирование в ней мелких и средних банков, что не соответствует потребностям основных отраслей национальной экономики, в которой господствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего финансирования. В разрешении этого противоречия между банковской системой и нуждами реального сектора экономики может помочь создание банковских групп и банковских холдингов. Эти объединения, не являясь юридическими лицами, могут оказывать прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций в общих интересах.             Согласно статистическим данным Банка России [25], по состоянию на 01.01.2020  в Российской Федерации действует 442 КО, имеющих 618 филиал в регионах. В разрезе действующих КО — 402 банка и 40 небанковских КО. Территориально КО в большинстве своем размещены в регионах центра России и в Москве. В сравнении с началом 2019 года количество КО уменьшилось на 42 единиц (38 банков и 4 небанковской КО); количество филиалов также сократилось на 91 единицу за указанный период. Такое уменьшение численного состава структурных элементов банковской системы РФ наблюдается с 2014 года. По мнению А.Б.Фиапшева [22], нынешний банковский сектор российской экономики может быть в целом охарактеризован как олигополия с конкурентным окружением, что  также признается и Банком России.                                                                      В целом можно сказать, что банковская система Российской Федерации являет собой четкую двухуровневую систему взаимодействующих элементов, включающую Центральный банк (Банк России) как основной регулятор финансового рынка и совокупность кредитных организаций, осуществляющих платежно-денежные операции и нацеленных на получение прибыли.

2.2 Виды банков

Рассмотрев выше понятие и основные функции банков, остановимся на вопросе классификации банков в зависимости от специфики их деятельности и целей их функционирования.                                                                       В современных банковских системах развитых стран мира существует два основных типа банков — центральные банки и коммерческие. Центральные банки уполномочены осуществлять государственное регулирование банковской сферы и проводить денежную эмиссию (печатать деньги). Соответственно, коммерческими банками являются все остальные банки, которые нацелены на получение прибыли и могут осуществлять предпринимательскую банковскую деятельность [19].                                    Центральные банки, которые часто называют эмиссионными, являются главными в банковской системе, поскольку они обеспечивают равновесие денежного рынка и выступают посредниками правительства в его заемных и кредитных операциях. Центральный банк играет ключевую роль в управлении денежной массой, валютным курсом и хранением валютных резервов и в разных странах имеет свое названия. В большинстве государств Центральный банк наделен исключительным правом денежной эмиссии. Но следует отметить, что Центральные банки различных государств могут отличаться точкой зрения на капитал. К примеру, Центральный банк США — Федеральная Резервная Система США — является независимым правительственным учреждением, а Банк Англии пребывает в государственной собственности, при этом оба отвечают исключительно за денежно-кредитную политику, устойчивость платежной и расчетной систем. Сегодня коммерческие банки предлагают услуги по проведению расчетных операций в сети Internet, что может негативно повлиять на дальнейшую роль и статус Центральных банков. На основании этого некоторые ученые             (Б. Фридмэн, Б. Коэн, М. Кинг и др.) прогнозируют будущее снижение роли Центральных банков в организации денежного обращения во всем мире, приводя такие аргументы, как: возникновение так называемых частных денег в связи с чрезмерной экспансией цифровых денег, которые смогут обращаться помимо контроля Центрального банка; формирование частных систем электронных расчетов, выпускаемых внебанковскими организациями и вызванных развитием компьютерных технологий; широкое распространение цифровых денег приведет к тому, что Центральный банк утеряет свое положение в обществе и возникнут исключительно двусторонние расчеты; серьезным стимулом для развития цифровых денег выступит эмиссионный доход [6].                                                             Анализируя виды коммерческих банков, следует отметить, что согласно наиболее общей классификации все коммерческие банки можно поделить на 4 разных вида: универсальные, инвестиционные, сберегательные и специализированные банки.        Универсальные банки — осуществляют все основные виды банковских операций. Основными функциями этих банков являются: краткосрочное кредитование крупных и мелких предприятий (организаций), прием вкладов на текущие счета от физических и юридических лиц, а также осуществление расчетов между ними [17].                 Инвестиционные банки — это банки, которые специализируются на инвестициях, чаще всего — в ценные бумаги. Иными словами, это такие специальные кредитные институты, которые мобилизуют долгосрочный ссудный капитал и предоставляют его заемщикам посредством размещения и выпуска облигаций.                                                                                            Сберегательные банки специализируются на привлечении средств населения. Эти кредитные учреждения основываются на функции привлечения сбережений и временно свободных денежных средств граждан.  Соответственно, специализированные банки выполняют одну или несколько банковских операций.                                                                 Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений (вкладчиков), ссужают их другим субъектам (заемщикам) на различные сроки. Целью банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, что подтверждает коммерческой характер организации. Следовательно, чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат [26].        Роль коммерческих банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, а также в упорядочении и рационализации денежного обращения. Обобщение различных подходов к классификации видов банков позволило нам в соответствии с критерием оценки выделить следующую систему видов банков (таблица 2.1) [14, с.17-20].

Таблица 2.1 — Классификация видов банков

Так, согласно табл.2.1, банки по форме собственности могут быть государственные, акционерные, кооперативные и смешанные. К примеру, в России и Франции капитал центрального банка полностью принадлежит государству, тогда как в Японии и Швейцарии государству принадлежит около 50%. Или же — по характеру выполняемых операций банки могут быть универсальными и специализированными. Когда в Европе чаще встречаются универсальные банки, то в США больше специализированных банков, поскольку в этой стране считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов и снижает себестоимость банковских операций.   Преобладание одного вида банков в кредитной системе той или иной страны воспринимается как тенденция. Однако, в некоторых странах, где господствуют, например, универсальные банки, начинают появляться многочисленные специальные банки. И, наоборот, в странах с большим количеством специальных банков, все чаще проявляется тенденция к универсализации. Это происходит и в результате либерализации банковского законодательства, и в результате обхода банками существующих законов. Так, например, в банковской системе Гонконга существует три уровня, которые состоят из трех типов банковских учреждений: лицензированных банков, банков с ограниченной лицензией и изымающих вклады компаний, которые уполномочены принимать вклады от населения [27].

Таким образом, существование различных видов банков, продуктивно сосуществующих в условиях рыночной экономики, свидетельствует о жизнеспособности банковской системы. При этом деятельность банков имеет чрезвычайно важное значение для стабильного развития всех сфер экономики и прежде всего финансово-кредитной.

2.3 Основные закономерности развития банковской системы РФ

Тенденции современного  финансового рынка диктуют свои правила развития банковской системы. Особенную роль в этом процессе играет не столько структура самой банковской системы, сколько совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на закономерности развития банков России.                                                                                          Среди наиболее важных условий существования и функционирования банковских структур РФ, влияющих на закономерности их развития,  выступают политическое и экономическое положение, которое складывается  в государстве. Оно также включает и законодательную базу, формируемую действующей властью. И в качестве самых очевидных процессов здесь следует указать на изменения в региональном распределении банковских услуг.                                                                                                          Региональные банки как специализированные финансовые организации, как и каждый отдельный регион, имеет свою специфику развития, когда банк вынужден предоставлять на рынок только те услуги, которые наиболее востребованы в этом регионе. Кроме того, особенности политического и экономического развития России существенно повлияли на особенности складывающихся отношений собственности. После начала приватизации большая доля частной собственности (в том числе и банковской сферы) оказалась в руках ограниченного числа крупных финансовых групп, имеющих центр в Москве. В результате кредитные организации, управляемые из центра, вынуждены обслуживать производства, находящиеся в регионах, и не могут удовлетворить потребности промышленных предприятий по причине незнания местных особенностей [5]. С другой стороны, после распада СССР разные регионы оказались в неравных экономических условиях. Поэтому там, где экономика оставалась крепкой, создавались банковские системы, состоящие главным образом из самостоятельных кредитных организаций. В регионах, которые оказались экономически зависимыми от центра, создавались лишь филиалы московских банков. Наибольшая доля банков приходится на Центральный федеральный округ (около 60%). В то же время, Дальневосточный, Северо-Кавказский и Сибирский федеральные округа имеют очень малое количество банков, обслуживающих региональную экономику. Кроме того, региональные отличия повлияли на различия в формировании ресурсной базы банков. Это сказалось на том, что крупные филиалы или дочерние иностранные банки получили больше возможностей привлекать дешевые пассивы как в виде средств материнских компаний, так и в виде средств бюджета, которые размещаются на счетах крупных банков. При этом более слабые позиции региональных банков определили необходимость выделять их в отдельную группу для выработки самостоятельных стратегий развития и создания конкурентных условий функционирования. И наконец, возникла  значительная структуризация банков: в отечественной банковской системе, наряду с крупными, присутствуют и очень мелкие кредитные организации [18].                                                                                                                      В частности, эта особенность предопределила специфику реализации функций надзора и контроля со стороны Банка России (единых без дифференциации банков по особенностям развития). Как результат, ряд мелких банков не  смог выполнить требования регулятора и был вынужден прекратить свою деятельность. Отсюда возникает необходимость поиска новых подходов к поддержке региональных банков с учетом их рисков и иных особенностей развития.                                                                                     Стоит отметить, что число банков России, объем собственного капитала которых составлял менее 45 млн.руб., снизился почти в 3 раза. Кроме данной группы, регулятор выделил: банки с капиталом 45–90 млн руб.; с капиталом 90–180 млн; с капиталом свыше 180 млн руб.  Рост кредитных организаций в группе крупных (свыше 180 млн руб.) и средних (90–180 млн), который объясняется увеличением собственного капитала, позитивно характеризует развитие национальной банковской системы. Однако наличие очень мелких кредитных организаций предопределяет необходимость особых подходов к их управлению. Центром экономических исследований МФПА определено, что малым считается банк, величина собственных средств которого составляет от 180 до 300 млн руб.  Несмотря на то, что в России их численность составляет более 35% сектора, их финансовые показатели на фоне остальных банков незначительны.      По оценкам Центра экономических исследований, удельный вес данной группы по таким ключевым показателям, как активы, собственные средства и вклады населения, не превышает 1,5%. Причем одну половину в этой группе составляют банки с капиталом от 180 до 300 млн руб., а другую (179 банков) – до 180 млн руб. (их рыночная доля составляет всего 0,3%) [26].

Оценивая закономерности развития банковской системы на уровне регионов, следует отметить и глобальные изменения в самой банковской системе России. Структура банковской системы РФ и определенные функции Банка России с течением времени претерпевают изменения, которые, в свою очередь, выдвигают новые требования к способам и формам регулирования кредитно-финансовой системы страны. Так, кризис 2008 года указал на острую необходимость проведения реформы в области регулирования и надзора на финансовом рынке и создания мегарегулятора в России. Создание мегарегуляторов позволяет выстроить такую систему, в которой в отношении всех финансовых секторов разрабатываются и применяются единые стандарты и технологии надзора. Последнее, в свою очередь, существенно ограничивает появление регулятивного арбитража, когда к одним и тем же сегментам применяются разные стандарты со стороны надзорных органов. Также это помогает решать задачи предупреждения кризиса на финансовых рынках и быстрого реагирования на кризисные ситуации независимо от специфики [15].                                                                                               Опираясь на указанные выше цели и функции Банка России, можно сделать вывод, что эффективная деятельность Центрального банка напрямую зависит от разумного сочетания ним принципов централизации и децентрализации. Чрезмерный контроль и надзор со стороны Банка России, также как и допущение «лояльности» в системе банковских отношений способны вызвать кризисные явления в финансовой сфере. Поэтому роль Банка России состоит в сбалансированном применении необходимых инструментов, обеспечивающих стабильное развитие финансового рынка и экономики страны в целом.                                                                           Полученная коммерческими банками прибыли является базой для развития банковской системы, а также для прироста собственного капитала банков, выплаты дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг и др. В настоящее время российские коммерческие банки рассчитывают значение получаемой чистой прибыли в соответствии с принципами РСБУ (российских стандартов бухгалтерского учета) и МСФО (международных стандартов финансовой отчетности). Динамика совокупной чистой прибыли российских коммерческих банков с 2015 г. по 2019 г. представлена в таблице  2.2. [17].

Таблица 2.2 — Динамика совокупной чистой прибыли российских коммерческих банков с 2015 г. по 2019 г., млрд.грн.

На формирование прибыли коммерческого банка влияют более всего общеэкономические  факторы и межбанковская конкуренция. К числу внешних экономических факторов, которыми коммерческий банк не может управлять, относятся: темпы структурных преобразований в экономике; уровень инфляции; уровень ликвидности; низкий уровень монетизации экономики; слабость законодательной защиты прав кредиторов. К числу внутренних экономических факторов можно отнести: качество общего управления банком; эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля; уровень развития современных банковских технологий. Состояние всех общеэкономических факторов напрямую влияет на размер и динамику прибыли коммерческого банка [16].                                     Суть влияния фактора межбанковской конкуренции состоит в усилении конкурентной борьбы между коммерческими банками за клиентов. Эта борьба предполагает формирование конкурентных преимуществ банка в виде набора и качества оказываемых банковских услуг. Влияние фактора межбанковской конкуренции на показатель прибыли коммерческого банка обусловливает постоянные капиталовложения, связанные с развитием и внедрением технологий, а также анализом рынка и проведением исследований в области передовых достижений мировой банковской практики [14].                                                                                            Резюмируя изложенное, можем сказать, что формирование и закономерности развития банковской системы России всецело определяются ее функциями и задачами, а также совокупностью факторов политического и общеэкономического характера, учитывающей межбанковские связи и легальную конкуренцию между участниками финансового рынка. Контролирующая и регулирующая роль Центрального банка РФ способствует адекватному продвижению кредитных организаций на рынок и их равноправное участие в банковской сфере согласно имеющимся возможностям и законодательных рамок.

Заключение

В результате проведенного в данной работе теоретического анализа различных аспектов построения, функционирования и развития банковской системы Российской Федерации можем сделать следующие выводы.                  1. Банк как неотъемлемый элемент рыночной экономики развитого государства представляет собой финансовую  организацию,  производящую  раличные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающую   финансовые услуги  правительству,  предприятиям, гражданам и другим банкам. Основной функцией банков является аккумулирование временно свободных денежных средств и превращение их  в  капитал. Конечная  цель коммерческих банков – приумножение капитала и получение прибыли.              2.  Банковская система России – это совокупность взаимосвязанных элементов, включающих Центральный банк, кредитные организации (коммерческие банки)  и иные кредитно-расчетные учреждения. Эта система имеет трехуровневую структуру, в основе которой находятся кредитные организации, а на вершине — Центральный Банк (Банк России). Основными функциями кредитных банков являются: привлечение средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности; кредитование предприятий, организаций и частных лиц; осуществление операций с ценными бумагами; консультирование своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

Главными целями Банка России являются обеспечение стабильности национальной валюты и поддержание стабильного развития финансового  рынка. К основным функциям Центрального банка относятся обслуживание нужд коммерческих финансовых институтов и контроль над устойчивостью финансовой системы в целом. Также он служит проводником денежно-кредитной политики государства и занимается: управлением денежной массой; базовой процентной ставкой и размером обязательных резервов; валютными интервенциями; куплей-продажей ценных бумаг, выпущенных государством.                                                                                                    3. В зависимости от формы собственности и вида деятельности (перечня предоставляемых услуг) банки могут быть классифицированы на несколько видов, такие как: национальные и коммерческие, государственные, частные и акционерные, универсальные и специальные, ипотечные, инновационные, эмиссионные, сберегательные и т.д. В соответствии с видом банка определяются его функции, цели и задачи. Различные виды банков в процессе своей деятельности взаимодействуют между собой и в конечном результате способствуют развитию финансовой составляющей экономики России.

Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на ближайшие годы должны предусматривать ряд мероприятий, способствующих формированию среды для создания капитала, определяющего уровень национального богатства и благополучия общества. Прежде всего, это касается финансового мегарегулятора — Банка России. Успешность его деятельности зависит от решения ряда организационных и методических задач: сбалансированности всех сегментов финансового рынка и устранению противоречий между его участниками; стандартизации подходов при раскрытии финансовой информации; защите интересов инвесторов и других участников финансового рынка; минимизации инвестиционных рисков и снижению издержек всех участников рынка.                                                                                                                                     Поэтому в банковской системе России необходимо усовершенствовать методы регулирования и надзора на финансовых рынках, которые должны предусматривать: решение проблем, связанных с наличием регулятивного арбитража и возможным нарастанием рисков в теневой банковской системе; создание эффективной риск-ориентированной системы надзора на финансовом рынке, включая создание эффективного консолидированного надзора за финансово-банковскими группами. Необходимо также повысить конкурентоспособность внутреннего финансового рынка, в том числе за счет снижения регулятивных издержек (устранение дублирования и неоднородности лицензионных, надзорных и иных требований), и улучшения доступа бизнеса и населения к финансовым услугам и финансовым ресурсам.

Список использованных источников

Нормативные правовые акты и иные документы органов власти

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395–1 (ред. от 03.08.2020) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2020) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
3. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков: Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ //Российская газета — Федеральный выпуск № 166(6142). — 31 июля 2013 г.

Книги (монографии, учебники, учебные пособия, сборники и др.) и диссертации

4. Балакина А.П. Финансы : Учебник / А.П. Балакина., И.И. Бабленкова. – Изд-во Дашков и К, 2015. – 384 с.
5. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки. / Г.Н.Белоглазова. — М.: Высшее образование, Юрайт, 2020. — 620 с.
6. Кузнецов Н. Финансы и кредит : Учебник / Н. Кузнецов и др. – Изд-во КноРус, 2016. – 432 с.
7. Ковалева Т. М. Финансы, денежное обращение и кредит : Учебник / Т.М, Ковалева. – Изд-во КноРус, 2016. – 168 с.
8. Костерина Т.М. Банковское дело. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2019. — 360 с.
9. Лаврушин О.И. Банковское дело. — 8-е изд., стер. — М.: Кнорус, 2014. — 768 с.
10. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебник / О.И.Лаврушин. — М.:КНОРУС. 2018. -353 с.
11. Николаева Т.П. Финансы и кредит. / Т.П. Николаева. — М.: ЕАОИ, 2015. — 371 с.
12. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы : Учебник / И.Н. Мысляева. – 3-е изд., перераб. и доп. Изд-во ИНФРА-М, 2016. – 393 с.
13. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обуч. по направл. подготовки бакалавров и магистров / Е. Б. Стародубцева. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2015. — 464 с.

14.Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. пособие / Г. С. Чеботарева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 120 с.

Периодические издания

1. Балакин А.П. Деятельность Центрального банка в механизме регулирования экономики /А.П.Балакин // Инновационное развитие экономики, 2014. — № 2. — С. 8-12.
2. Беспалова О.В. Понятие и сущность Центрального банка: современный взгляд на проблему / О.В.Беспалова, Т.Г.Ильина //Проблемы учета и финансов, 2015. — № 3. — С. 51-55.
3. Гаджиев А.А. Сущность и функции коммерческого банка / А.А.Гаджиев, П.Г.Исаева, Г.С.Султанов //Финансы и кредит, 2014. — № 44. С. 2-8.
4. Гасанова М. М. Роль коммерческих банков в современной экономике и перспективы его развития // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2017. – Т. 2. – С. 131–135. – URL: 19. Карабаш И.С. Роль Центрального Банка в банковской системе РФ / И.С.Карабаш //Национальные экономические системы в контексте формирования глобального экономического пространства. Сборник научных трудов III Международной научно-практической конференции. Крымский инженерно-педагогический университет, 2017. — С. 258–259.
5. Мартиросян А.Ф. Проблемы и перспективы развития надежности банка ПАО «Сбербанк России»// А.Ф. Мартиросян / Социально-эконоимческие явления и процессы.- Т. 12. — № 5. — 2017. – С. 75-82.
6. Чекрыжова В.В. Роль Банка России в обеспечении стабильности денежной системы / Чекрыжова В.В./ / Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. — Т. 14. — № 1–2 (7). — С. 634–637.
7. Фиапшев А.Б. Структура российской банковской системы и ее влияние на развитие конкуренции на рынке банковских услуг / А.Б.Фиапшев // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2019. — Т. 8. — № 1(26).- С.360-364.