ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
1.1. Сущность безналичных расчетов
1.2. Формы безналичных расчетов
1.3. Принципы безналичных расчетов
ГЛАВА 2. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
2.1. Проблемы организации безналичного оборота
2.2. Перспективы развития безналичных расчетов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В рыночной экономической системе организация денежных расчетов реализовывается при помощи безналичных денег. Это намного предпочтительнее платежей с применением наличных денежных средств, потому что позволяет достигнуть существенной экономии на издержках обращения. Безналичные платежи — платежи, которые осуществляются без применения наличных денежных средств, т.е. путь перечисления денег по счетам происходит в кредитных учреждениях, в том числе и взаимозачеты.

Массовому применению безналичных платежей благоприятствует многофункциональная банковская сеть и заинтересованность со стороны государства с целью изучения, формирования и контроля макроэкономических процессов. Степенью улучшения безналичного оборота считается показатель высокого уровня экономического развития, а также сформированности финансового механизма и кредитных организаций.

На данный момент одним из наиболее важных проблемных вопросов встает вопрос организации безналичных расчетов в России, потому что затрагивает интересы всех участников финансового рынка – от Центрального Банка Российской Федерации до обычных людей, являющихся как работниками организаций, так и потребителями предоставляемых услуг и продуктов.

Решение данного вопроса в большей степени зависит от модернизации форм взаимозачетов юридических и физических лиц.

Процессы, которые возникают в сфере безналичных расчетов за последние годы, вызывают большой интерес, но область их применения все еще находится не на столь высоком уровне, по сравнению с наличными денежными средствами.

Рынок платежных инструментов пребывает в постоянном развитии. Но для введения новейших инструментов нужно установить, соответствует ли они спросу пользователей платежных услуг. Платежной инструмент – способ выполнения платежной операции, которая включает в себя формы электронных платежей и безналичных расчетов, другими словами, это форма послания или распоряжения о переводе денег в интересах получателя платежа.

Система безналичных расчетов в РФ – это совокупность государственных правил и законов, которые регулируют механизм организации расчетов. Безналичные расчеты совершаются посредством платежной системы Банка России, в том числе и частных платежных систем.

Преобразование системы безналичных расчетов происходит за счет влияния такого ряда факторов: появления современных средств связи (сотовая связь, Интернет и т.д.); увеличения числа частной клиентуры банков; снижения роли банков на рынке традиционных услуг; глобальной интернационализации банковского дела; развития конкурентоспособности в банковской сфере.

Для безналичных расчетов в современных условиях характерно, с одной стороны, постоянное развитие и преобразование технологий, применяемых при их совершении, с другой – усиление воздействия на них со стороны государства.

На данный момент в финансовом рынке России большинство аналитиков пытаются спрогнозировать состояние и развитие финансово-банковской сферы на ближайшее будущее. Но сделать это достаточно сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

Актуальность исследования обусловлена тем, что в последние годы российским банкам и платежным системам с трудом удается привлекать потребителей к безналичным расчетам. Результатом антироссийских санкций может послужить стагнация или полный упадок рынка электронных платежных систем, и как следствие существенное сокращение безналичных платежей в России. Сейчас перед участниками финансового рынка стоит важный вопрос о создании собственного инструмента развития, такого как Национальная платежная система.

Цель работы — изучить проблемы и перспективы развития традиционных и новейших форм безналичных расчетов в Российской Федерации.

Проблема исследования: рассмотреть практику совершения и определить наиболее популярные формы безналичных расчетов.

Гипотеза исследования: безналичные расчёты более удобны с точки зрения контроля за движением денежных средств.

Задачи курсовой работы:

— рассмотреть сущность, формы и принципы безналичных расчетов;

— охарактеризовать проблемы организации безналичного оборота;

— изучить перспективы развития безналичных расчетов.

Объект исследования – безналичные расчеты, осуществляемые коммерческим банком.

Предмет исследования – формы безналичных расчетов.

Методы исследования:

— абстрагирование;

— классификация;

— обобщение;

— сравнительный анализ;

— синтез (объединение);

— изучение и анализ литературы и др.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что полученные сведения могут быть использованы для дальнейшего изучения проблемного вопроса, как для рассматриваемой страны, так и в сходных по типу экономики государствах.

Практическая значимость работы заключается в том, что проведенный анализ безналичных расчетов в России даст возможность выявить проблемы и перспективы их развития.

Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

В первой главе раскрыты теоретические основы безналичных расчетов, в частности сущность, формы и принципы безналичных расчетов.

Во второй главе отражены проблемы и перспективы развития безналичных расчетов.

В заключении сделаны выводы.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

1.1. Сущность безналичных расчетов

 

В современных условиях особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковских операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты.

Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов.

Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк. [8]

Требование платежа должно  выставляться либо  перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась  задержка  платежей.

Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия.

Установлено несколько форм расчетов и видов платежей,  которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые    потребовались      бы  при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго добровольный характер. К их числу относятся:

— перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов,

— выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим,

— выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов,

— перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги,

— перечисление вклада с одного счета на другой и т.д. [15]

Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Главой 46 ГК РФ установлены общие положения о расчетах в РФ. [1]

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Итак, безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.

Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.[15]

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по  причине высокой  скорости  осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.

В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.

По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.

1.2. Формы безналичных расчетов

 

Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:

— расчеты с помощью платежных поручений;

— расчеты посредством аккредитива;

— расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;

— расчеты через чековые книжки;

— расчеты с использованием пластиковых карточек;

— расчеты в виде перевода электронных денег. [12]

Расчеты с помощью платежных поручений

В этом случае оформляется документ — платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода.

Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.

Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.

Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

— приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

— банк-эмитент, открывающий аккредитив;

— получатель средств;

— банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.  [6]

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.

Расчеты с использованием  аккредитива проводятся следующим образом.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.

Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. [9]

И только после этого  банк осуществляет перевод средств.

Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.

Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо

Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).

Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.

Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.

Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве. [18]

Расчеты с использованием чековых книжек

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

— юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;

— физические лица — чекодатели.

В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.

Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека. [7]

Расчеты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Расчеты в виде перевода электронных денег

В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства  с его личного банковского счета.

Итак, безналичными расчетами являются платежи, которые осуществляются по счетам в банковских организациях, при котором происходит списание денежных средств со счета клиента (плательщика) и зачисления этих средств на счет получателя.

 

1.3. Принципы безналичных расчетов

 

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

— принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;

— принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;

— принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;

— принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;

— принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;

— принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор. [11]

Именно безналичные расчеты играют немаловажную роль. Все безналичные расчеты, совершающиеся за конкретный период времени, образуют безналичный платежной оборот. Участники безналичных расчетов – это большое число физических и юридических лиц.

Существуют значения безналичных расчетов:

— моментальное совершение платежей;

— ускорение оборачиваемости расчетов;

— снижение объемов наличных средств;

— накапливание средств на счетах банка;

— удобство контроля безналичных расчетов.

Выводы по 1 главе

Итак, безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.​Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.​

В соответствии с «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации»  зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится в  следующих формах:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо,

а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов.

Также описаны основные принципы, по которым строится

осуществление безналичных расчетов. Они заключены в следующем:

1. Обязательность хранения денежных средств в кредитных организациях и проведения расчетов через банк;
2. Платежи совершаются, когда на счете плательщика есть денежные средства;
3. Акцепт плательщика на списание средств с его счета.

Требования, предъявляемые к безналичным расчетам:

— своевременность;

— надежность;

— достоверность;

— прозрачность;

— эффективность. [14]

Таким образом, для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств.

Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.

 

ГЛАВА 2. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

2.1. Проблемы организации безналичного оборота

 

На сегодняшний день в РФ наиболее ярко выражены следующие проблемы безналичного денежного оборота: скорость совершения платежей, их очередность, проблема задержки расчетов, отсутствие безналичных расчетов, основанных на общенациональном чековом обращении; проблема использования аккредитивов во внутрироссийских расчетах, проблема вексельного обращения, создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д.

Рассмотрим основные из них.

Значительной проблемой является задержка расчетов банками, РКЦ, предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих коммерческих банков. С введением расчетов банков через корсчета появляется следующие проблемы: сбои и задержки расчетов в РКЦ.

Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки — лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте также иногда происходят заминки. [5]

Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки. [2]

Не менее важной является проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Т.е. не смотря на то, что стадии платежа совершаются во время, на некоторое время денежные средства находятся в расчетах, т.е. изымаются из полезного хозяйственного оборота.

Эта проблема может решаться с помощью современной электронной техники, позволяющей соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех показателей: времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика.

Один из острых вопросов денежно-кредитной политики — регулирование очередности платежей. Внешне очередность платежей по усмотрению плательщиков укрепляет их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком. [12]

Для решения этой проблемы предлагают следующее подразделение платежей (периодическая очередность): периодические платежи в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные документы располагаются в календарной последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными платежами.

Проблема вексельного обращения в нашей стране главным образом связана с нерешенными правовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база, отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

Кроме того проблема еще заключается и в неэффективности механизма взыскания денежных средств по векселям (он не соответствует задачам, которые должен выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств)

Проблема использования аккредитива также заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский Кодекс с одной стороны регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их в принципе, с другой стороны, те нормы, которые содержаться в Гражданском Кодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. [20]

Как видно из объема российской нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом.

Так, в настоящее время действующим законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива приказодателем. Не секрет, что банк России зачастую отзывает лицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И мошенники, связанные с руководством таких банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства. [10]

Также существует ряд проблем, связанных с использованием пластиковых карточек. Во-первых, большинство карточек в России дебетовые и по ним нельзя получит кредит. Во-вторых, потребители в основном используют карточки только для снятия денег через банкомат, а не для оплаты с их помощью покупок в магазине. В частности, опрос, проведенный на сайте СКБ-банка, показал, что 41 процент опрошенных расплачиваются картой при любой возможности, 36 процентов — категорически отказываются использовать свою банковскую карту для оплаты покупок и услуг. И 23 процента держателей карт используют их в качестве «запасного варианта» — когда наличных денег с собой недостаточно. [17]

В — третьих, трудность по их использованию связана с тем, что пластиковые карточки принимаются далеко не во всех магазинах. Кроме того, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Развитие кредитных карточек также затруднено тем, что клиентам достаточно сложно предоставить гарантии своей будущей платежеспособности.

Подводя итог, хотелось бы отметить все более возрастающий (несмотря ни на что) интерес российских банкиров к платежным системам на основе пластиковых карт. Он продиктован жесткой необходимостью выжить в условиях резко усилившейся в последнее время конкуренции между банками. И есть все основания полагать, что платежные системы самообслуживания на базе пластиковых карт в России будут в ближайшее время интенсивно развиваться.

 

2.2. Перспективы развития безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними. [3]

Полная автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от незаконного доступа к расчетно-денежным документам.

Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По- прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет. [19]

Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с различными регионами России. Банки активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов.

Общемировая же тенденция в этой области — вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга. [16]

Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги.

Концепция платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

Клиринговое учреждение — это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. [4]

Также необходимо рассмотреть перспективы развития безналичных расчетов, в частности некоторых форм. Рассмотрим следующие формы расчетов: аккредитивная форма, расчеты с помощью пластиковых карточек.

Аккредитивы. В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово буксует из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов. В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика.

С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой — гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.

Расчеты с помощью аккредитива позволяют предприятиям увеличивать скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные аккредитивы. При наличии высокой степени защиты электронного формата документов проведение расчетных операций подобного типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.

Стратегия развития платежной системы определяет, что одним из направлений деятельности банков является работа по созданию условий для внедрения расчетов платежными картами.

В целях повышения устойчивости этой системы осуществляется работа по анализу методик расчета, применяемых систем управления рисками и систем формирования страховых депозитов для исключения возможности не проведения операций держателя карты в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс дополнительных экономических требований для расчетных операций в банках подобных систем. [13]

Расчеты с помощью пластиковых карточек. Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег.

До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их — магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение.

С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебитные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Сейчас процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку.

Во-вторых, — и это очень важно — предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебитные и по ним нельзя получить в кредит. [11]

С учетом всего сказанного можно предположить, что пластиковые карточки являются самой перспективной формой безналичных расчетов.

Выводы по 2 главе

Безналичные платежи на современном этапе, все более развиваются и становятся популярными, нежели наличные денежные средства. Потому что происходит экономия общественных издержек обращения, эти издержки связаны со скоростью движения наличности, т.к. эта скорость гораздо меньше, чем при безналичных расчетах.

Рассмотрим недостатки безналичных расчетов:

— Опасность столкнуться со сложностями перевода или снятия денежных средств со счета в банке;

— Увеличение расходов, связанные с появлением дополнительных выплат банку за операции.

Выделим преимущества у безналичных расчетов:

— Гибкость расчетов

— Наличие банковских документов, доказывающих проведение операций

— Уменьшение расходов на денежное обращение

— Отсутствие кассы и необходимости ее обслуживания

— Неограниченный срок хранения денежных средств на счетах банка.

Направления совершенствования безналичных расчетов:

1. Увеличение безопасности платежей
2. Улучшение интерфейса пользователя
3. Различные способы шифрования и дополнительные меры.

Проанализировав особенности развития сферы применения безналичных форм денежных средств, можно сделать вывод: в России все направления их использования не так усовершенствованы, как в США или странах Европы. Причиной может служить недоверие большинства россиян «виртуальным» денежным ресурсам, потому что все привыкли придерживаться такого принципа, как «все свое всегда ношу с собой». Но к тому же, можно отметить опасение пользователей столкнуться с хакерами, которые мастерски разоряют российских граждан.

Можно сказать, что система безналичных оборотов будет развиваться большими темпами и дальше. Будут разработаны другие способы проведения расчетов, которые будут еще более быстрыми и удобными для современного человека.

Одной из наиболее важных проблем можно считать совершенствование безналичных расчетов, с такими проблемами сталкиваются множество банковских организаций в нашем государстве. Безналичные расчеты на протяжении долгого времени были не столь удобны для клиентов, т.к. срок ожидания прихода денежных средств занимал несколько дней, но сейчас, благодаря новейшим разработкам и современным технологиям, срок осуществления платежей существенно снизился.

Все сферы организации безналичных расчетов активно развиваются в РФ. В перспективе доля безналичных расчетов будет увеличиваться.

Общество начинает осознавать все те преимущества платежа с помощью интернета или мобильного устройства, оно ценит быстроту, простоту реализации расчетов, ведь для оплаты с помощью, например, платежного поручения или чека потребуется чуть больше времени, чем с карты.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

По результатам исследования можно сделать следующие выводы.

Безналичные расчёты — это совокупность действий по погашению коммерческим банком денежных обязательств клиента без применения наличных денег.

К настоящему времени безналичные расчёты стали наиболее распространёнными, но при этом и достаточно трудоёмкими банковскими операциями. Осуществление безналичных расчётов происходит посредством пластиковых карт, чеков, векселей и других финансовых инструментов. В большинстве стран (в том числе и в России) сводят к минимуму бумажный оборот в пользу внедрения и использования более дешёвых и быстрых телекоммуникационных систем связи.

Безналичные расчёты играют важную роль в функционировании всей экономической системы. Они способствуют не только уменьшению издержек обращения, но ускорению совершения платежей и оборачиваемости оборотных средств.

Кроме того, безналичные расчёты более удобны с точки зрения контроля за движением денежных средств. Особенно важно это для органов, уполномоченных на администрирование налогов и других обязательных платежей.

В настоящее время активными темпами развивается и закрепляется практика совершения в Российской Федерации безналичных расчётов. Это вызвано как развитием информационно-телекоммуникационных систем и их внедрением в деятельность коммерческих банков, так и необходимостью снижения доли наличных денег, которые ограничивают рост экономики.

Российская экономика в последние несколько лет переориентируется на безналичную основу функционирования. Это подтверждается существованием ряда тенденций в сфере проведения безналичных расчётов. Так, обслуживание клиентов переходит на удалённые каналы (электронные системы), в том числе среди населения, малых и средних предприятий.

Расширяются возможности привязки банковских карт к электронным кошелькам. А регулирующие органы проводят девертикализацию законодательства, благодаря чему создаются институциональные условия для эффективного функционирования эквайринговой системы.

По данным Центрального банка РФ, в последние годы на фоне уменьшения снятия с пластиковых карт наличных денежных средств наблюдается увеличение частоты их использования в качестве средств проведения безналичных платежей за оплату товаров и услуг. Таким образом, цифровизация сектора банковских услуг и, в частности, расширение перечня электронных услуг способствовали популяризации среди физических лиц использования безналичных платежей.

В то же время в сфере безналичных расчётов существуют две основные проблемы. Первая из них заключается в распространении мошенничества, в результате которого преступным путём овладевают денежными средствами физических и юридических лиц. Вторая проблема является косвенной причиной первой — низкий уровень финансовой грамотности среди населения. У людей, как правило, старшего возраста отсутствуют элементарные навыки пользования электронными услугами и достаточный уровень технического обеспечения.

По мнению специалистов, рынок безналичных платежей в России и дальше продолжит развиваться высокими темпами.

Научно-технический прогресс способствует созданию нового оборудования и разработке нового программного обеспечения, что увеличит доступ населения к безналичным расчётам.

Кроме того, положительным образом должно сказаться развитие национальной платёжной системы «Мир», а вместе с ней и национального законодательства. Далее всё больше будет распространяться практика использования различного рода девайсов, развитие онлайн-торговли и технологичности банковского сектора и т.д.

Таким образом, несмотря на наличие проблем, у сферы безналичных расчётов в России существует несколько перспективных направлений развития и дальнейшего распространения.

 

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // СЗ РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.04.2022) «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.03.2022) // Парламентская газета, N 131-132, 13.07.2002
4. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // СЗ РФ, 15.12.2003, N 50, ст. 4859
5. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О национальной платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.12.2021) // РГ, N 139, 30.06.2011
6. Положение Банка России от 18.07.2000 N 115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // Вестник Банка России, N 41, 26.07.2000
7. Инструкция Банка России от 26.04.2006 N 129-И (ред. от 12.01.2021) «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2006 N 7861) // Вестник Банка России, N 32, 31.05.2006
8. Аграновский, А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации / А.В. Аграновский. — М.: Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова (МГУ), 2019. — 376 c.
9. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. — М.: КноРус, 2020. — 337 с.
10. Ковалева, Т.М. Финансы, деньги, кредит, банки: учебник. — М.: КноРус, 2020. — 250 с.
11. Курныкина, О.В. Выполнение внутрибанковских операций и их учет: учебник. — М.: КноРус, 2019. — 225 с.
12. Лаврушин, О.И. Банк и банковские операции: учебник. — М.: КноРус, 2019. — 268 с.
13. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования: учебное пособие. — М.: КноРус, 2019. — 358 с.
14. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. — М.: КноРус, 2020. — 347 с.
15. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие. — М.: КноРус, 2020. — 304 с.
16. Рассел, Джесси Безналичные расчёты / Джесси Рассел. — М.: VSD, 2020. — 735 c.
17. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / О.Ю. Свиридов. — М.: МарТ, 2022. — 480 c.
18. Фофанов, Владимир Организация и учет безналичных расчетов в РФ / Владимир Фофанов. — М.: Научная книга, 2018. — 834 c.
19. Фролов А. Л. Роль банка России в развитии национальной системы платёжных карт //Современное общество: наука, техника, образование. – 2016 – С. 258-262.
20. Янов, В.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. — М.: КноРус, 2017. — 420 с.