Курсовая работа на тему «Место и роль страхования в финансовой системе общества и в рыночной экономике в целом»

Введение
1 Теоретические аспекты страхования в финансовой системе
1.1 Сущность и функции страхования
1.2 Виды страхования
1.3 Место страхового рынка в финансовой системе РФ
2 Анализ страхования в финансовой системе РФ в период за 2016 – 2018 гг.
2.1 Характеристика страхового рынка РФ
2.2 Проблемы страхования в России
2.3 Перспективные направления развития страхования в финансовой системе РФ
Заключение
Список использованных источников

Введение

Актуальность данной работы определяется тем, что страхование – это отношения, возникающие между двумя субъектами (между страхователем и страховщиком), по защите интересов по поводу имущества как физических так и юридических лиц, на случай наступления определенных событий, а именно страховых случаев, за счет страховых фондов, которые формируются с помощью страховых взносов страхователей.
Так, современный человек повседневно сталкивается с различными видами имущественных отношений и не только, большинство из которых просто не могут быть не застрахованы. Внезапные события (стихийные бедствия, пожары, аварии, ограбления) и различные риски могут подстерегать любого человека. Именно поэтому роль страхования в современном аспекте является одной из актуальнейших и насущных тем сегодняшних дней.
В мировой практике различают личное, имущественное страхование, страхование предпринимательских рисков, страхование ответственности и социальное страхование. Страхование также классифицируется по форме проведения как взаимное, государственное и акционерное. Что касается социального страхования, то в нем выделяют особую группу страховых отношений – это медицинское страхование. Страхование также может быть как добровольным, так и обязательным.
В российской экономике роль страхования также велика и для экономики, и для общества, как и в других странах, однако российский рынок страхования нельзя назвать развитым. Это обусловлено, прежде всего, недостаточно проработанной законодательной базой (например, существует множество мошеннических случаев со страховыми выплатами), а также высоким недоверием населения к страховым компаниям.
Цель работы – рассмотрение перспективных направлений развития страхования в финансовой системе РФ.
Исходя из цели курсовой работы, определены следующие задачи:
– рассмотреть теоретические аспекты страхования в финансовой системе;
– провести анализ страхования в финансовой системе РФ в период за 2016 – 2018 гг.
Объектом исследования является страхование.
Предметом исследования является страхование и его роль в финансовой системе.
Теоретической основой курсовой работы послужили работы ученых в области финансов, в частности, по вопросам страхования в финансовой системе РФ.

1 Теоретические аспекты страхования в финансовой системе

1.1 Сущность и функции страхования

Страхование является одной из основных составляющих экономики страны и затрагивает интересы всех слоев населения. Оно выступает эффективным инструментом защиты интересов граждан от возможных рисков, обеспечивая социально–экономическую стабильность в обществе. Вклад страхования, как одного из важнейших секторов экономики, заключается в создании благоприятных условий физическим лицам и коммерческим организациям осуществлять свою деятельность без опасений за возможные риски финансовых потерь [1, с. 76].
Страховой сектор также является эффективным источником привлечения финансовых ресурсов в экономику, путем размещения капитала, полученного от реализации страховых услуг, в долгосрочные инвестиции.
Переход к рыночным отношениям определили роль и место страхования среди важнейших рычагов экономических отношений. За последние годы внимание многих авторов привлекала тема экономической сущности страхования. В различных экономических трудах можно встретить высказывания авторов относительно экономической сущности и функций страхования, но единого мнения по данному вопросу нет.
Так, по мнению А.М. Година, основная мысль страхования лежит в создании финансового (страхового) запасного капитала, первоочередной задачей которого является возмещение возможного ущерба (убытка) его участникам при наступлении непредвиденных обстоятельств, таких как катаклизмы, несчастные случаи и иные событий, несущие финансовые потери [2, с. 80].
Следует отметить ряд признаков, характеризующих сущность страхования:
– наличие перераспределительных отношений;
– существование вероятности трансгрессии страхового случая и возможности оценки его стоимости;
– объединение в страховое сообщество страхователей и застрахованных;
– существование совместных, а так же персональных интересов в страховании;
– пропорциональное распределение убытка между всеми застрахованными;
– существование возможности возврата страховых платежей [3, с. 81].
По своей природе, страхование, являясь одной из важнейших экономических категорий, призванной выполнять ряд функций.
Рисковая функция – является основной и нацелена на делегирование риска возможных потерь вызванных непредвидимыми обстоятельствами от застрахованного лица к страховой организации.
При наступлении неблагоприятных событий возмещение осуществляется в рамках договора страхования из заранее сформированного страхового фонда. В литературе по данному вопросу можно найти множество публикаций и обсуждений сущности «риска». Стоит охарактеризовать его как неопределенность в отношении возможных потерь, в ситуации, в которых мы не уверены, будет ли потеря определенного рода, или нет. Это неопределенность и вероятностный характер наступления риска лежат в основе желаний и потребности человека в страховании.
Предупредительная функция страхования направлена на снижение возможных рисков за счет использования резервных средств на предупредительные цели и минимизацию последствий наступивших убытков, таких как аварии, пожары, наводнения, болезни и другие неблагоприятные события. Мероприятия, направленные на предупреждение страховых событий необходимы не только страховой организации и застрахованному лицу, но и обществу в целом.
Сберегательная (накопительная) функция страхования ярко проявляется в пенсионном страховании, инвестиционном и накопительном страховании жизни. Основная задача накопительного страхования заключается в возможности застрахованного лица не просто защитить себя от неблагоприятных событий (в рамках страхования жизни), но и накопить путем периодического внесения страховых взносов на договор страхования.
Соблюдение условий образования и использование страховых фондов (резервов) в страховании, возложено на контрольную функцию. Основная задача контрольной функции заключается в соблюдении законодательных и нормативных актов регламентирующих целевое использование денежных средств. В данном случае речь идет не только о правомерности начисления и производства выплаты осуществляемых в рамках договорных отношений, но и размещение денежных средств в инвестиции. За преумножение капитала и финансовое развитие страховой организации отвечает инвестиционная функция.
В тенденции становления рыночных отношений, размещение свободных средств, в виде страховых взносов положительно влияет на финансовое благосостояние и инвестиционный потенциал страны. Большинство страховых компаний инвестируют страховые взносы в банковский сектор под привлекательный процент, в фондовый рынок или в недвижимость [4, с. 117].
Таким образом, страхование берет на себя финансовые затраты по оплате расходов связанных с наступлением непредвиденного события, что является не только оказанием адресной финансовой помощи, но и обеспечивает душевное спокойствие страхователя. Помимо вышеупомянутых функций, существуют такие функции в страховании, которые отвечают за минимизацию государственных расходов и постоянность общественного воспроизводства. К таким функциям относятся следующие: функция обеспечения сохранности и безопасности имущества предприятий. Страховые компании выступают гарантом финансовой поддержки в бизнесе и жизни человека, тем самым обеспечивая необходимую защиту в отношении наступления вероятностного события. Крупные страховщики могут играть жизненно важную роль в оказании помощи управления рисками фирм, работающих на развивающихся мировых рынках, связанными с их зарубежной деятельностью.
Последствия от глобальных потерь могут иметь деструктивные последствия как для коммерческой деятельности в целом, так и лишить средств существования. Учитывая высокий уровень неравенства доходов населения, также крайне необходимо обеспечить защиту растущего среднего класса от падения в нищету. В каждом человеке присутствует страх потери финансового благополучия, материальных ценностей, жизни и здоровья. В этих случаях страхование не может уберечь человека от наступления данных событий, но сможет оказать финансовую помощь.
Функция генерации финансовых ресурсов. Страховые компании формируют целевые фонды финансовых средств за счет сбора премии путем подписания соглашения о страховании с физическими лицами и организациями. Главной задачей распределения этих ресурсов, бесспорно, заключается в оплате страхователю страхового покрытия вследствие непредвиденных событий. Кроме того, страховые резервы инвестируются, как правило в первую очередь, в муниципальные значимые документы, так как они обладают хорошей ликвидностью, а также банковские депозиты, акции, облигации [2, с. 101].
Роль страхования неоценима, так как оказывает влияние на развитие экономики путем мобилизации внутренних сбережений и размещение накопленных средств в инвестиции, которые используются в качестве развития промышленности страны, а также оказывает влияние на экономический рост, обеспечивая финансовую стабильность, способствуя развитию торговли и коммерческой деятельности. Также немаловажно влияние страхования на развитие общества, которое выступая в качестве институционального инвестора, обеспечивает стабильность функционирования процесса жизнедеятельности граждан.
Таким образом, необходимо выделить тот факт, что при формировании рыночной экономики в государстве активно развивался и институт страхования, перенимая опыт, культуру и практику страхования других стран.

1.2 Виды страхования

Закон РФ от 27.11.1992 № 4015–1 (ред. от 26.07.2019) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2019) (ст. 3), как и ГК РФ (ст. 927), предусматривает две формы страхования: добровольную и обязательную. Первая осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком самостоятельно в соответствии с законодательством. Конкретные условия страхования устанавливаются при заключении отдельно взятого договора страхования в соответствии с ГК РФ. Вопросы, касающиеся порядка формирования и использования резерва предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования, регулируются нормами финансового права [4, с. 111].
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. По каждому конкретному виду обязательного страхования должен быть принят федеральный закон, содержащий установленные законом элементы, в том числе: субъекты; объекты, подлежащие страхованию; минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения.
Обязательное страхование может выступать в виде: обязательно государственного страхования, осуществляемого за счет средств бюджета, и обязательного страхования, осуществляемого за счет средств самих страхователей.
Среди характерных черт правоотношений, возникающих при обязательном страховании, позволяющих отнести их к кругу финансовых правоотношений, можно назвать следующие:
– во–первых, установление государством видов, порядка и условий обязательного страхования, осуществляемого за счет средств самих страхователей, наличие государственного надзора в этой сфере либо непосредственное участие государства (уполномоченного им органа) в качестве обязательного субъекта отношений;
– во–вторых, применение при регулировании возникновения, изменения и прекращения этих правоотношений императивного метода [9, с. 82].
Обязательное страхование подразделяется на обязательное государственное, обязательное (негосударственное) страхование. В первом случае страховые взносы уплачиваются за счет средств соответствующего бюджета (либо внебюджетных фондов), во втором – за счет средств страхователя либо иных лиц.
Обязательное (негосударственное) страхование, в свою очередь, может быть имущественным и личным, а также платным и бесплатным.
Отрасли страхования учитывают такие виды деятельности:
– личные– жизнь, медицина, болезни и несчастные случи;
– имущественные– все типы транспорта, различные грузы, других виды, в том числе финансовые;
– ответственность – гражданская, перевозчиков, предприятий, профессиональная, перестрахование [16, с. 109].
Страхование по опасности связано с отличиями объемов защиты имущества, интересов и ответственности лиц от непредсказуемых ситуаций. Источниками подобной опасности могут быть различные действия, техногенная среда, процессы и явления природного происхождения. Опасность может реализовываться в виде потоков информации, веществ и энергии. Опасности возникают неожиданно, действуют избирательно и сказываются негативно на окружающую среду.
Итак, законодательством предусмотрено обязательное как личное, так и имущественное государственное страхование. Перечень случаев обязательного личного страхования более широк по сравнению с обязательным имущественным страхованием.

 

1.3 Место страхового рынка в финансовой системе РФ

Обязательное условие функционирования рынка страхования – это потребности (спрос) на страховые услуги и страховщики, которые способны их удовлетворять. При этом в качестве первостепенных экономических законов функционирования страхового рынка выступают законы стоимости, спроса и предложения.
Объективная основа развития страхового рынка заключается в возникающей в процессе воспроизводства потребности поддержания бесперебойного процесса, который основан на обеспечении денежной помощи пострадавшему в случаях наступления непредвиденных неблагоприятных ситуаций. С этой целью на страховом рынке формируется и используется страховой фонд для покрытия появляющегося ущерба, и при этом обеспечивается учет коммерческих интересов организаций.
Страховому рынку, как и любой другой экономической категории, присущи свои характеристики [17, с. 131].
Во–первых, ему присуща самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство, связанное с куплей–продажей страховых услуг, развитая система горизонтальных и вертикальных связей.
Во–вторых, страховщик устанавливает определенные соотношения между платежами страхователя и страховщика, которые возникают в связи с куплей–продажей страхового продукта, то есть определяют страховой тариф.
Продолжительная и насыщенная история развития страхования обусловливает роль и значение страхового рынка как важнейшего элемента финансовой системы страны.
Место страхового рынка обусловливают два обстоятельства.
Во–первых, существует объективная потребность в страховой защите, что и ведет к образованию страхового рынка в социально–экономической системе.
Во–вторых, благодаря денежной форме организации страхового фонда обеспечения страховой защиты этот рынок связывается с общим финансовым рынком.
За счет всеобщности страхования определяется непосредственное взаимодействие страхового рынка и финансов предприятия, финансов населения, банковской системы, государственного бюджета и других финансовых институтов, в рамках которых реализуются страховые отношения. В подобных отношениях соответствующие финансовые институты рассматриваются как страхователи и потребители страховых продуктов [13, с. 17].
Функционированию страхового рынка в рамках финансовой системы присущи как партнерская основа, так и условия конкуренции. Это касается конкурентной борьбы различных финансовых институтов за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки – депозиты, фондовый рынок – ценные бумаги, например.
Помимо всего этого, рынку страхования присущи специфические признаки, которые характеризуют отличительные черты этой категории:
– при страховании образуются денежные перераспределительные отношения, которые обусловлены наличием вероятностей наступления непредвиденного неблагоприятного события, влекущего за собой материальный или иной ущерб экономическому субъекту;
– при страховании происходит раскладка наносимого ущерба между участниками страхования, носящая замкнутый характер. Формирование таких отношений обусловливается тем, что случайный характер несет за собой потери, охватывающие, как правило, не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть;
– страхование сопровождается перераспределением ущерба, как в пространстве, так и во времени. При этом для поддержания эффективности территориального перераспределения средств фонда страхования в рамках одного года необходимы большая территория и значительное число объектов;
– замкнутая раскладка ущерба обусловливается безвозвратностью средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, которые вносятся в этот фонд, имеют только одно значение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому суммы страховых платежей не подлежат возврату при отсутствии непредвиденного и неблагоприятного события [12, с. 106].
К факторам, которые влияют на развитие страхового рынка, относятся:
1) многостороннее сотрудничество банков и страховых организаций;
2) процесс слияния и поглощения, который затрагивает как участников финансового рынка, так и реальный сектор;
3) первые попытки применения возможностей нового метода управления рисками.
4) наличие активной ценовой и неценовой политики для улучшения характеристик страховых продуктов [17, с. 123].
Итак, основной функцией страхового рынка является компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования.

2 Анализ страхования в финансовой системе РФ в период за 2016 – 2018 гг.

2.1 Характеристика страхового рынка РФ

Страховой рынок – это один из главных показателей финансовой безопасности страны. Сегодня страховой рынок находится в нелегком положении, так как темпы прироста взносов сокращаются, убыточность растет, страховщики испытывают давление со стороны фондовых рынков, колебания курсов валют, кроме того расширение санкций и в целом экономическая ситуация в стране создают дополнительные барьеры для развития данного рынка [13, с. 17].
И все же востребованность страховых услуг возрастает, несмотря на возникающие проблемы в данной отрасли. Страховой рынок обеспечивает финансовую и социальную защиту населения, развивает научно–технический прогресс, для экономики страхование становится важным инвестиционным ресурсом, освобождает государство от многих расходов, которые приводят к определенным рискам. Важным фактором повышения инвестиционного потенциала рынка становится рост доли страхования жизни, что обеспечивает возможность долгосрочных вложений.
В соответствии с Законом РФ от 27.11.1992 № 4015–1 (ред. от 26.07.2019) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2019) № 57–ФЗ под страховой деятельностью (страховым делом) понимается сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием [1].
Количество субъектов страхового рынка РФ за 2016–2018 гг. указано в таблице 2.1 [18]. Топ–10 российских компаний по объему сборов на 2018 г. указаны в таблице 2.2 [18] Таблица 2.1 – Количество субъектов страхового рынка РФ за 2016–2018 гг.

Вывод: По данным Центрального банка РФ количество субъектов страхового рынка на 2017 год в сравнении с 2016 годом сократилось на 89 ед. (– 15,7 %) в основном за счет страховых организаций (– 17,3) и страховых брокеров (– 11,3). Сокращение страховщиков связано с нарушениями нормативных требований. Требования Банка России в дальнейшем будут устремлены на совершенствование учета страховой деятельности, повышение ее прозрачности, предсказуемости и устойчивости. Таблица показывает, что количество страховщиков в 2018 году сократилось.
На 2018 г. количество заключенных договоров снизилось. За долгие годы общая величина страховых премий увеличилась на 3,3 % (1 023, 8 млрд руб.). Выплаты по договорам выросли на 7,1 % до 509, 21 млрд руб.
Страхование жизни в сравнении с 2017 годом увеличилось на 19,1 %, совокупный объем премий составляет 129,7 млрд руб. Автострахование является основным источником роста страхового рынка. На протяжении нескольких лет до 2018 г. крупнейшим страхователем в данной области являлся КАСКО. Для примера в 2017 г. доля КАСКО на рынке составляла 22,1 %. Лидирующее положение в 2018 г. занимает ОСАГО. Суммарный объем собранных премий вырос в сравнении с 2017 г. на 44,2 % (218,7 млрд рублей). Количество заключенных договоров по ОСАГО снизилось на 7,8 % в сравнении с 2017 г. [18].
Сократился рынок перестрахования, таким образом, доля перестраховщиков в страховых резервах составляет на конец 2018 г. – 19 % (до 130,4 млрд руб.). Объем входящего перестрахования сократился на 27 % к уровню 2017 г. Причиной снижения является введение антироссийских санкций, что привело к падению курса рубля, низкому страновому рейтингу и недокапитализации большого числа компаний.
Вступление России во Всемирную торговую организацию подразумевает отношения российского страхового рынка с мировым, но в связи с состоянием экономики в стране, все же следует не спешить с увеличением количества страховщиков с иностранным капиталом.
Таблица 2.2 – Топ–10 российских компаний по объему сборов на 2018 г.

Вывод: Таблица 2.2 показывает топ–10 российских компаний по объему сборов на 2018 г., которые продемонстрировали увеличение объема премий на 2018 г. Благодаря этому доля данного сегмента достигла 71 %. По–прежнему лидером по сбору премий остается Росгосстрах. Следует отметить, что в 2018 году лицензий лишились 77 страховых компаний, а за первый квартал 2018 года их число сократилось еще на 12,5 %, что сказалось на общерыночной динамике. В 2018 г. лидирует страховая компания СОГАЗ (93 млрд руб. собранных премий), таким образом, сместив компанию Росгосстрах на второе место (64 млрд руб. собранной премии), третье место занимает Ингосстрах (45 млрд руб.) и четвертую позицию занимает РЕСО–Гарантия (41 млрд руб.) [18].
В 2018 году спрос на инвестиционные проекты снизился по причине снижения реальных доходов населения. Для страхования жизни в 2018 г. введены ограничения, связанные с максимальным размером комиссии в банковском страховании, что приводит к определенным проблемам. И все же основными сегментами рынка на 2018 г., в которых наблюдается рост премий, остаются страхование жизни и автострахование ОСАГО. Ситуация с перестрахованием в данный период по–прежнему ухудшается. Объем входящего перестрахования по отношению к соответствующему значению прошлого года сократился на 28 % [6].
Для анализа текущего состояния страхового рынка в России необходимо выделить такие показатели, как:
– доля страховых взносов в ВВП страны;
– страховые премии на душу населения;
– размер страховых премий и их динамика;
– структурные элементы страхового рынка, изменение структуры за анализируемый период.
Итак, собственные финансовые ресурсы страховщиков страдают в основном из–за сравнительно невысоких нормативов, которые
предъявляются на этапе развития к страховым организациям в отношении размера их уставного капитала и норматива отчислений в страховые резервы. Нормативы можно увеличить тогда, когда они соответствуют уровню состояния экономики страны, доходов населения.
На основании изученного материала, можно сделать прогнозы по видам страхования в РФ на 2018г.
Таблица 2.3 – Прогнозы по видам страхования на 2018г.

 

2.2 Проблемы страхования в России

Экономическая сущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.
Основными мерами государственного регулирования страхового рынка в 2016–2018 гг. стали:
– создание института кураторов. Кураторы занимаются оценкой финансового состояния подопечных компаний и предпринимают меры для его улучшения;
– повышение требований к качеству активов. Центральный банк запретил использовать страховым компаниям векселя для покрытия собственных средств. Помимо этого, были установлены регулярные проверки качества активов и введена уголовная ответственность за фальсификацию отчетности;
– организация работы с жалобами клиентов. Регулятор обращает внимание на жалобы клиентов страховых компаний и предпринимает соответствующие меры – от штрафных санкций до ограничения лицензии [13, с. 14]. Страхование в РФ за последние годы получило существенное развитие – созданы условия для развития системы страховой защиты имущественных интересов населения, предприятий и государства.
Вместе с тем страхование, прошедшее процесс перехода от государственной страховой монополии к возрождению страхового рынка, отстает от потребностей экономики.
Положение дел на российском рынке характеризуется низкими финансовыми возможностями национальных страховых компаний по размещению крупных страховых рисков, что обусловлено: небольшими размерами уставных капиталов и страховых резервов у страховых компаний; недостатком опыта проведения страхования, включая оценку страхового риска, управление риском и оценку подлежащего возмещению ущерба; недостаточно развитой страховой инфраструктурой и методологией расчета тарифов по нестандартным страховым рискам.
Из основных системных проблем российского рынка страхования можно выделить: существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги; использование не в полной мере механизма страхования; относительно слабое развитие страховых операций сдерживает увеличение собственных средств и накопление страховых резервов у страховых компаний; отсутствие системы вовлечения в инвестиционный процесс денежных средств населения посредством заключения договоров долгосрочного страхования жизни и пенсий; отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов [13, с. 15].
В современных условиях развитие страхового бизнеса становится одним из стратегических направлений социально–экономической политики государства, поскольку страховая отрасль вносит существенный вклад в экономический рост и призвана обеспечить высокий уровень активности.
Согласно Концепции долгосрочного социально–экономического развития Российской Федерации до 2020 года страхование должно способствовать формированию эффективной пенсионной системы, совершенствованию управления рисками финансовых рынков, развитию малого и среднего бизнеса, защите прав страхователей.
Вместе с тем сложная экономическая ситуация, падение фондовых рынков, неблагоприятные прогнозы экспертов в отношении доходов как населения, так и юридических лиц указывают на возможный слабый рост страховых премий.
Эффективное функционирование и поступательное развитие страховой системы во многом зависит от многообразия и гармоничного взаимодействия субъектов страхового дела.
В последние годы отмечено укоренение позиции страхования как неотъемлемого и значимого звена финансовой системы, но остро встает проблема повышения эффективности страхового бизнеса.
Важнейшей стратегической задачей в области страхования становится обеспечение правопорядка с целью развития страхового бизнеса и конкурентоспособности на мировых рынках. Либерализация страхового рынка обеспечит передачу международного опыта, высокие стандарты соблюдения страховых норм, изменение практики ведения бизнеса, повышение значимости пенсионного и инвестиционного страхования, страхования коммерческих рисков.
По мнению экспертов, особая роль отводится страховому маркетингу, способствующему повышению профессионализма и конкурентоспособности отечественных страховщиков.
Капитализация страховщиков привела к сокращению их численности на 83 единицы (а за последние пять лет на 40,6 %) [12, с. 1007].
Структурные преобразования (слияние, поглощение, ликвидация) привели к тому, что отдельные страховые компании при недостаточности средств для увеличения капитала аннулировали лицензии на страхование, другие подверглись преобразованиям, в результате которых присоединились к более крупным страховщикам, остальные завершили свою деятельность.
Увеличение показателей суммарного размера уставного капитала, численности работников отрасли страхования, количества заключенных договоров, объема страховых премий не позволило снизить убыточность страховых сумм, поскольку опережающий темп прироста выплат над сбором премий привел к увеличению соответствующего коэффициента на 0,7 п. Кроме того, страховая сумма, приходящаяся на один договор, за последний год сократилась на 19,8 % [13, с. 17].
Оценка тенденций формирования страхового рынка, его особенностей и перспектив дальнейшего развития позволяет выявить определенный потенциал роста. Необходимо стимулирование страхования как специализированной отрасли по стабилизации экономики и обеспечению благосостояния граждан.
Создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц предопределяет формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды.
В современной практике присутствует в большей мере «вмененное страхование», то есть принуждение потребителей к приобретению страховых услуг (обязательное, кредитное страхование). По оценкам экспертов, уровень страховой культуры российских граждан и хозяйствующих субъектов очень низкий.
Это связано, прежде всего, с негативным отношением к страховой защите, недоверием к страховым компаниям. Немаловажным фактором является и то, что расходы на приобретение страховых продуктов связываются с дополнительной нагрузкой на бюджеты физических и юридических лиц. В целях защиты граждан и хозяйствующих субъектов необходимо обеспечить повышение роли страхования в системе социально–экономических и финансовых отношений.
При этом возрастает значимость укрепления надежности страховых компаний, государственного регулирования и надзора за тарифной политикой страховщиков; создания благоприятного налогового режима в целях стимулирования развития страховой отрасли; совершенствования качества образования при подготовке специалистов для отрасли страхования, прежде всего, это касается андеррайтеров и страховых актуариев.
Серьезной проблемой для страховой отрасли остается повышение качества образования и переподготовки профильных специалистов.
Для ее решения, во–первых, требуется объединение теоретического обучения с практикой разработки и продаж страховых продуктов, страхового маркетинга, финансового менеджмента страховых компаний; выбора обоснования каналов продвижения страховых продуктов; оптимизации и обеспечения эффективного размещения средств страховых резервов; ценообразования с использованием плановых и фактических актуарных расчетов.
Во–вторых, требуется сертификация всех специалистов страховой компании, а не только руководителя, главного бухгалтера и актуария. Одной из актуальных проблем страхового рынка остается надзорная деятельность. С 2016 года контроль за рынком страховых услуг осуществляется «мега–регулятором» (Службой Банка России по финансовым рынкам), который контролирует все секторы финансового рынка, что предполагает наличие единого подхода в регулировании и надзоре за всей финансовой системой. Роль мегарегулятора заключается в обеспечении целостного контроля над всеми участниками финансовых рынков. В частности, это касается платежеспособности, отчетности, резервов, достаточности капитала, прозрачности качества активов страховщиков. Результатом этого становится ужесточение регулирования страхового рынка, ускорение введения необходимых законодательных актов, повышение оперативности надзорных действий. Соответственно, возникает объективная необходимость перехода на международные стандарты учета и отчетности, освоения российскими страховщиками риск ориентированной системы Solvency I и II [13, с. 19].
В настоящее время страховщики контролируются не только Службой Банка России по финансовым рынкам, но и Федеральной антимонопольной службой и Российским союзом автостраховщиков. Существующая система надзора за деятельностью страховых организаций не способствует тотальному контролю и выявлению финансово неустойчивых компаний.
У РСА существуют ограниченные функции контроля, когда теоретически имеется возможность ограничивать деятельность финансово неустойчивых компаний (к примеру, контроль выдачи бланков ОСАГО), но на практике это не находит применения.
Службой Банка России по финансовым рынкам анализируется отчетность в порядке надзора, публикуется информация о числе жалоб, но при этом отсутствуют конкретные меры для предотвращения невыполнения страховщиками обязательств по выплатам. Отчетность в порядке надзора предоставляется не в обязательном порядке, а по запросу, что снижает качество контрольной функции.
Но следует отметить введение более жестких требований к структуре активов. Квота для покрытия собственных средств за счет привлечения заемного финансирования увеличена с 15 до 60 %.
Требования к структуре активов теперь должны исполняться на любую дату, ранее на отчетную. Из перечня активов исключены переводные векселя, а также векселя, выданные физическими лицами или акционерами страховщиков. В список разрешенных активов стали входить ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями и нерезидентами РФ за пределами страны, включенные в ломбардный список ЦБ РФ, но с ограничением доли таких активов до 20 %. Частично изменены структурные соотношения активов и страховых резервов, ограничения максимальной стоимости некоторых видов активов.
Итак, в современных условиях российский страховой рынок растет недостаточными темпами, сбор премий в основном обеспечивается за счет кредитного страхования. Высокая зависимость от макроэкономических показателей, демпинг крупных страховых компаний, слаборазвитая инфраструктура, недостаточное использование страхового потенциала, отсутствие налоговых льгот как для страховщиков, так и для страхователей приводят к обострению проблем страхового рынка.

2.3 Перспективные направления развития страхования в финансовой системе РФ

В условиях названных системных проблем российского рынка, в современных условиях необходимо создание целостной научной системы, обеспечивающей дальнейшее развитие и совершенствование страхования.
В целом, перспективы развития страхового рынка сводятся к следующим направлениям:
– развитие страховых операций в регионах страны;
– принятие ряда законодательных актов об обязательном страховании, также ряда других нормативных актов [12, с. 1008].
Во многом, дальнейшее успешное страхования, возможно лишь при тесном сотрудничестве и партнерских отношениях между государством и частными страховыми компаниями.
Согласно плану развития финансового рынка РФ на период 2018 – 2020 гг. Банк России акцентирует внимание на развитие долгосрочного накопительного страхования жизни. Реализацией этой задачи является повышение привлекательности страхования жизни как инвестиционного института для граждан и организаций.
Также основными задачами развития рынка страховых услуг являются:
– обеспечение полноценной защиты прав потребителей страховых услуг;
– совершенствование и внедрение современных страховых технологий;
– совершенствование системы внутреннего контроля страховщиков;
– подготовка высококвалифицированных кадров для рынка страховых услуг;
– повышения уровня страховой грамотности населения;
– повышение уровня страховой и перестраховочной защиты;
– усиление роли российского страхового рынка на международном уровне [12, с. 1008].
Эффективное развитие страхового рынка РФ зависит от инвестиционной привлекательности данного рынка, инновационной активности страховщиков, повышения конкурентоспособности страхового рынка, качества услуг.
По проведенному обзору рынка страхования в России компанией КПМГ:
1. Приоритетными мерами, направленными на увеличение объема портфеля в ближайшей перспективе, будут являться:
– повышение уровня удержания клиентов;
– разработка новых продуктов;
– повышение уровня проникновения продуктов на одного клиента;
– оптимизация программы перекрестных продаж;
– оптимизация условий франшизы;
– участие в сделках слияния и поглощения.
2. Приоритетными мерами, направленными на снижение уровня убыточности и сокращение расходов в ближайшей перспективе, будут:
– более детальный андеррайтинг;
– сокращение прочих операционных расходов;
– изменение структуры портфеля в сторону менее убыточных продуктов/регионов присутствия;
– сокращение аквизиционных расходов;
– сокращение расходов на персонал [12, с. 1009].
Самыми востребованными методами увеличения объема продаж были и остаются повышение уровня удержания клиентов и разработка новых продуктов страхования. Эффективной мерой по мнению респондентов является повышение уровня проникновения страховых продуктов на одного клиента.
Так, сегмент обязательного медицинского страхования должен быть частично передан частному страховому бизнесу. Во многом, это сопряжено с отсутствием возможностей у государства на дальнейшее содержание данной страховой отрасли. Следует выделить чемпионом среди страхователей, докапитализировав их и осуществить передачу страхования в области здравоохранения в их руки. Таким образом, подобная инициатива способна вывести из кризиса российское страхование, сохраняющее свою прибыльность в основной массе за счет ОСАГО.
Также, актуальными остаются следующие направления развития страхового рынка.
В среднесрочной перспективе это не только формирование системы жесткого контроля качества активов страховщика, но и внедрение эффективных способов взаимодействия с потребителями страховых услуг (CRM–систем), активизация участия страховых компаний в инвестиционных программах территорий, расширение страхового потенциала, повышение профессиональной грамотности специалистов страховых компаний, способных решать современные задачи.
Во–первых, первоочередное значение приобретает развитие инфраструктуры через стимулирование деятельности профессиональных союзов и ассоциаций страховщиков, что будет способствовать саморегулированию страхового рынка.
Во–вторых, в силу специфики организации страхового дела, предусматривающей обязательное размещение страховых резервов, страховая компания является мощным инвестором как на региональном, так и на федеральном уровне.
Разработка приоритетных инвестиционных программ развития территорий должна предусматривать участие в их реализации страховых компаний. Это позволит увязать интересы государства и регионов в капитальных вложениях с интересами страховщиков в размещении своих страховых резервов.
Кроме того, следует вовлекать страховые компании в процесс размещения ценных бумах на муниципальном уровне и уровне субъектов РФ. Органам власти с целью активизации инвестиционной политики целесообразно координировать страховую деятельность.
При этом возможно содействие страховым компаниям в подготовке документов для получения лицензии; введение регионального реестра страховых компаний и их страховых продуктов, проведение мониторинга; формирование статистической базы по системе страхования в регионе; обоснование перспективных направлений для инвестирования страховых резервов; информационное воздействие через СМИ для популяризации добровольного страхования; применение налоговых механизмов (инвестиционных налоговых кредитов для страховых компаний при осуществлении венчурного финансирования важных отраслей экономики).
В–третьих, актуальным вопросом развития страхования на протяжении многих лет остается расширение страхового потенциала. Каждая территория характеризуется природно–климатическими, географическими, социально–экономическими, экологическими и политическими особенностями, что влечет различную потребность в страховой защите.
Совокупность информационных, производственных, финансовых, трудовых и социально–культурных ресурсов, сосредоточенных на конкретной территории, уровень потребности в страховой защите отражают страховой потенциал региона. Количественно потенциал можно рассматривать через изменение показателей полученных премий и произведенных выплат на душу населения, уровень социально–экономического риска, степень перестраховочной и инвестиционной активности страховщиков. Но разработка интегрированного показателя страхового потенциала может послужить гибкому сочетании системы государственного воздействия на предложение страховых услуг и систему мониторинга страховых рисков.
В–четвертых, следует отметить, что большинство компаний ориентируется на агрессивную политику продвижения страховых услуг. Усиления эффективности рекламы, развития продаж страховых продуктов через прямой, агентский и банковский каналы, расширения общественных связей недостаточно для расширения предложения страховых услуг. Недостаточно задействованными остаются интернет–продажи, брокерский канал и посредничество автосалонов. Вместе с тем многообразие каналов сбыта и самих страховых услуг приведет к повышению результатов деятельности страховщиков только при наличии высокого уровня страховой культуры потребителей.
Соответственно, страховые компании должны активизировать маркетинговую концепцию управления страховым бизнесом, обращая внимание не только на формирование у потенциальных страхователей потребности приобретения страховых продуктов, но и на партнерские отношения с потребителями страховых услуг, индивидуальный подход к клиентам, его ценностям.
Итак, в современных условиях возможно расширение спектра оказываемых страховых услуг во всех отраслях страхования. Развитие личного страхования предполагает активизацию долгосрочного страхования жизни, являющегося важным инвестиционным источником, а также разработку и предложение детских программ по добровольному медицинскому страхованию, включение в объем страховой ответственности санаторно–курортного обслуживания населения, реализацию программ негосударственного пенсионного страхования, адаптацию зарубежной практики добровольного кредитного и образовательного страхования.

Заключение

При написании курсовой работы в первой главе был проведен обзор теоретических аспектов страхования в финансовой системе, где мною было рассмотрены основные понятия, виды, функции и роли страхования. Так же было выяснено, что страхование является одной из основных составляющих экономики страны и затрагивает интересы всех слоев населения. Оно выступает эффективным инструментом защиты интересов граждан от возможных рисков, обеспечивая социально–экономическую стабильность в обществе.
Во второй главе, мной был затронут анализ страхования в финансовой системе РФ в период за 2016-2018гг. В данной главе рассматривается страховой рынок, находящийся в нелегком положении. Однако, изучив материалы из различных источников, было выяснено что востребованность страховых услуг возрастает, страховой рынок обеспечивает финансовую и социальную защиту населения и развивает научно-технический прогресс.
По данным Центрального банка РФ количество субъектов страхового рынка на 2017 год в сравнении с 2016 годом сократилось на 89 ед. (– 15,7 %) в основном за счет страховых организаций (– 17,3) и страховых брокеров (– 11,3). Сокращение страховщиков связано с нарушениями нормативных требований. Также, количество страховщиков в 2018 году сократилось. На 2018 г. количество заключенных договоров снизилось. За долгие годы общая величина страховых премий увеличилась на 3,3 % (1 023, 8 млрд руб.). Выплаты по договорам выросли на 7,1 % до 509, 21 млрд руб. Страхование жизни в сравнении с 2017 годом увеличилось на 19,1 %, совокупный объем премий составляет 129,7 млрд руб. ДМС по количеству договоров 2018 г. в сравнении с предыдущим годом находится в минусе на – 9,4 %. Несмотря на это страховые премии ДМС в 2018 г. увеличились на 3,6 %. Причиной снижения ДМС является инфляция стоимости медицинских услуг, которую страховщики перекладывают на потребителей данной услуги (страхователей). Автострахование является основным источником роста страхового рынка. На протяжении нескольких лет до 2018 г. крупнейшим страхователем в данной области являлся КАСКО. Для примера в 2017 г. доля КАСКО на рынке составляла 22,1 %. Лидирующее положение в 2018 г. занимает ОСАГО. Суммарный объем собранных премий вырос в сравнении с 2017 г. на 44,2 % (218,7 млрд рублей). Количество заключенных договоров по ОСАГО снизилось на 7,8 % в сравнении с 2017 г.
Сократился рынок перестрахования, таким образом, доля перестраховщиков в страховых резервах составляет на конец 2018 г. – 19 % (до 130,4 млрд руб.). Объем входящего перестрахования сократился на 27 % к уровню 2017 г. Причиной снижения является введение антироссийских санкций, что привело к падению курса рубля, низкому страховому рейтингу и недокапитализации большого числа компаний.
Собственные финансовые ресурсы страховщиков страдают в основном из–за сравнительно невысоких нормативов, которые предъявляются на этапе развития к страховым организациям в отношении размера их уставного капитала и норматива отчислений в страховые резервы. Нормативы можно увеличить тогда, когда они соответствуют уровню состояния экономики страны, доходов населения.
В последние годы отмечено укоренение позиции страхования как неотъемлемого и значимого звена финансовой системы, но остро встает проблема повышения эффективности страхового бизнеса. Вместе с тем сложная экономическая ситуация, падение фондовых рынков, неблагоприятные прогнозы экспертов в отношении доходов как населения, так и юридических лиц указывают на возможный слабый рост страховых премий. В условиях названных системных проблем российского рынка, в современных условиях необходимо создание целостной научной системы, обеспечивающей дальнейшее развитие и совершенствование страхования.
В целом, перспективы развития страхового рынка сводятся к следующим направлениям:
– развитие страховых операций в регионах страны;
– принятие ряда законодательных актов об обязательном страховании, также ряда других нормативных актов.
Во многом, дальнейшее успешное страхования, возможно лишь при тесном сотрудничестве и партнерских отношениях между государством и частными страховыми компаниями.

Список использованных источников

1. Александров И. М. Бюджетная система Российской Федерации: учебник. – М.: Дашков и К, 2016. – 486 с.
2. Годин А.М. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации. – М.: Дашков и К, 2016. – 298 с.
3. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 26.07.2019) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2019). Режим доступа: СПС «Консультант Плюс»
4. Ермасова Н., Ермасов С. Страхование. – М.: Litres, 2015. – 345 с.
5. Андрюшин С. А., Тараканова Л. Г. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 355 с.
6. Афанасьев М. П. Основы бюджетной системы. – М.: Издательский дом Государственного университета – Высшей школы экономики, 2016. – 226 с.
7. Афанасьев М. П. Основы бюджетной системы. – М.: Издательский дом Государственного университета – Высшей школы экономики, 2018. – 226 с.
8. Бакиров А. Ф. Формирование и развитие рынка страховых услуг / А. Ф. Бакиров. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 304 с.
9. Вахрин П.И. Бюджетная система Российской Федерации: учебник для вузов. – М.: Дашков и К, 2017. – 342 с.
10. Гвозденко А. А. Основы страхования / А. А. Гвозденко. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 320 с.
11. Деньги, кредит, банки. /Под ред. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 344 с.
12. Загирова Н.Р., Александрова Н.Г. Анализ страхового рынка РФ на период 2016–2018 гг. и перспективы его развития // Фундаментальные исследования. – 2018. – № 11–5. – С. 1006–1010; Электронный ресурс] – Режим доступа. – https://www.fundamental–research.ru/ru/article/view?id (дата обращения 10.12.2019 г.).
13. Морозова С. А., Шишканова Е. И. Анализ страхового рынка РФ за 2018 год и его прогноз на 2019 год [Текст] // Экономическая наука и практика: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2019 г.). – Чита: Издательство Молодой ученый, 2019. – С. 17–19. – URL https://moluch.ru/conf/econ/archive/221/12088/ (дата обращения 26.11.2019 г.).
14. Поляк Г.Б. Бюджетная система России. – М.: Юнити – Дана, 2016. – 376 с.
15. Годин А. М. Страхование. – М.: Дашков и Ко, 2015. – 350 с.
16. Прокошин, В. А. Финансово–правовое регулирование страховой деятельности в современной России / В. А. Прокошин. – М.: Флинта, 2016. – 208 c.
17. Романовский М.В., Врублевская О.В. Бюджетная система Российской Федерации: учебник. – М.: Юрайт, 2016. – 615 с.
18. Центральный Банк России. [Электронный ресурс] – Режим доступа. – http://www.cbr.ru/finmarkets/print (дата обращения 26.11.2019 г.).
19. Федеральная служба государственной статистики. – [Электронный ресурс] – Режим доступа. – http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main (дата обращения 26.11.2019 г.).