Введение
Глава 1. Теоретические основы денежного обращения
1.1 Сущность и функции денег
1.1 Свойства применения и значение денег
1.2 Правовое регулирование денежного обращения в РФ
Глава 2. Анализ показателей и критериев денежного обращения в РФ
2.1 Характеристика денежного обращения в РФ
2.2 Проблемы и пути совершенствования денежной системы и денежного обращения в РФ
Заключение
Список использованных источников и литературы
Введение
Деньги выступают связующим звеном между физическими и юридическими лицами, органами государственной власти, а денежное обращение представляет собой установленные нормативными правовыми актами формы и порядок движения денежной массы на территории конкретного государства.
В связи с вышесказанным, актуальность данной курсовой работы обусловлена тем, что анализ денежных отношений призван совершенствовать правовую основу финансовых отношений в целях эффективного функционирования экономики. Данная тема в особенности значима для нашей страны, которая в конце 20-го столетия коренным образом изменила вектор своего социально-экономического развития, пытаясь овладеть финансовым инструментарием капиталистического способа производства и капиталистических производственных отношений.
Как любой юридический механизм, механизм функционирования денежной системы и денежного обращения требует своего совершенствования, причем в системном и комплексном проявлении.
В Проблемам денежного обращения были посвящены труды таких ученых, как: М. В. Сенцова, А. А. Земцова, Л. Л. Арзуманова, Д. В. Буданов, М. В. Романовский, Н. И. Химичева, Н. Д. Эриашвили, О. Н. Горбуновская, В. П. Василец, М. М. Рассолов, Е. Ю. Грачева, В. П. Шенаев и др.
Предметом данной работы является процесс денежного обращения.
Объектом – система денежного обращения в РФ.
Целью данной курсовой является анализ денежного обращения в РФ.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задач:
– раскрыть сущность и функции денег;
– определить свойства применения и значение денег;
– рассмотреть правовое регулирование денежного обращения в РФ;
– дать характеристику денежного обращения в РФ;
– выявить проблемы и пути совершенствования денежной системы и денежного обращения в РФ.
При написании данной курсовой работы были использованы следующие методы: логико-правовой, социологический, сравнительный, исторический и др.
В работе использовались труды многих авторов, как юристов, так и экономистов. При анализе отраженных в этих трудах положений, касающихся проблем денежной системы и денежного обращения, мы учитывали время появления в печати таких публикаций и старались, наряду с источниками пятнадцати-двадцатилетней давности анализировать работы последних лет. Это позволило нам:
– увидеть тенденцию развития современной денежной системы Российской Федерации, начало которой положили Указы РФ, изданные в 1992 году, о денежной системе, на смену которому пришел закон о Центральном банке России:
– попытаться понять причины доктринальных изменений.
Цель и задачи определили структуру данной работы, которая состоит из введения, основной части, которая включает две главы, заключения, списка использованных источников и литературы.
Глава 1. Теоретические основы денежного обращения
1.1 Сущность и функции денег
Финансово-правовая наука исследует юридические и экономические особенности денег с учетом практики применительно к сфере правового регулирования. В связи с этим возникает необходимость понимания того, что представляет собой наличное денежно обращение[41].
Итак, в экономическом смысле деньги – это особые предметы, являющиеся всеобщим эквивалентом в товарном обращении национальной экономики. Деньги также можно определить как совокупность ликвидных платежных средств, способных обмениваться на товары. Сущность денег проявляется в определении стоимости товара и выражается в единстве таких свойств, как:
– возможность обмена денег на любой товар;
– возможность сравнивать товары с различной потребностью и стоимостью;
– деньги материализуют рабочее время в стоимостном отношении
Деньги обладают совершенной ликвидностью, они могут использоваться как средство платежа и имеют фиксированную номинальную стоимость[22].
В условиях рыночной экономики преимущественное положение на рынке занимает покупатель. Приобретая товар он контролирует качество, количество и товарный ассортимент. При этом покупателя совершенно не интересуют затраты на производство, для него определяющим фактором будет соотношение цены и качества. Товары, не соответствующие требованиям покупателей, продаются по сниженным ценам, либо остаются непроданными.
Экономисты выделяют пять функций денег: средство платежа, мера стоимости, средство обращения, мировые деньги, средство сбережения и накопления. Данные функции находятся в тесной зависимости и составляют сущность денег как эквивалента товаров и услуг. В сфере финансовых отношений, где не фигурирует категория «Цена товара», следует говорить о функции денег как средства учета. Способность денег быть средством обращения обеспечивает непрерывность развития производства[34].
Становлению функции денег как средства платежа способствовало развитие торговых отношений, позволившее их участникам разделять момент передачи товара от момента его оплаты. Окончательное формирование функции денег как средства платежа произошло в тот момент, когда движение денег от одного собственника к другому утратило зависимость от перемещения товарного эквивалента.
Что касается функции денег как средства платежа, то безналичные деньги играют более важную роль по сравнению с наличным денежными средствами, но операции с использованием наличных денежных средств в несколько раз превышают количество операции с безналичными деньгами. Наличные деньги менее пригоднее для накопления, так как их излишек не может сам уйти из обращения. Попав в оборот, наличные деньги переполняют каналы обращения и обесцениваются. В современных условиях такая функция денег, как сохранение ценности, стала актуальной в связи с переходом на бумажные деньги, так как деньги из ценных металлов ценны сами по себе.
В зарубежной литературе такая функция денег, как мировые деньги, не признается. Появление функции «мировые деньги» связано с переходом, когда деньгами считали золото. Утрата золотом роли гаранта денежного обращения исключила такой функция, как мировые деньги. Многие авторы выделяют такую функцию денег, как «обратимость». Под обратимость денег понимается перевод одной национальной валюты в другую по установленному курсу[51].
Учитывая тесные международные, можно говорить о новой функции денег – межгосударственной обратимости, характеризующей функции денег по обслуживанию международных экономических связей лучше, чем функция мировых денег. Так как в роли мировых денег выступает только несколько национальных валют, получается, что разные деньги разных стран осуществляют различные функции.
По мнению Антонова Н. Г., следует отказаться от функции мировых денег, и признать обратимость национальных валют приоритетной функцией. В настоящее время признаны следующие функции денег: обратимость национальных валют, мера стоимости, деньги как покупательское средство, средство стоимости и платежа, средство накопления и сохранения денег[18].
В юридическом смысле деньги — предметы (объекты) гражданских прав, изготовленные специализированными государственными предприятиями, признанные государством в качестве единственного законного платежного средства, с курсом, выраженным в национальной валюте, выполняющие в гражданском обороте функцию всеобщего обмена.
Основная юридическая характеристика бумажных денег заключается в том, что полномочиями государственной власти они наделены особым статусом единственно законного платежного средства на всей территории конкретного государства. Деньги, изготовленные из драгоценных металлов, не нуждаются в юридическом признании государством, так как сами по себе являются товаром. Бумажные деньги же являются товаром, не имеют экономической платежеспособности, и не обладая экономической платежеспособностью, могут стать всеобщим эквивалентом при условии, что они обладают юридической правоспособностью выступать таковыми[33].
Таким образом, бумажные деньги являются юридической, а не экономической категорией. Отсутствие надлежащего правового регулирования исключает возможность появления бумажных денег как обязательного к приему средства платежа. Самостоятельной экономической ценностью бумажные деньги становятся исключительно по воле государственной власти, выраженной в законе, т. е. деньгами может быть только то, что признается деньгами конкретным государством. Любому предмету закон может присвоить статус обязательного платежного средства.
Бумажные деньги как правовая категория обладают публично-правовыми характеристиками[19]:
– деньгами признается то, что признано таковыми государством;
– государство назначает номинальную стоимость денег в национальных денежных единицах;
– все резиденты страны-эмитента обязаны принимать деньги по номинальной стоимости;
– производство денег осуществляется монетными дворами;
–выпуск денег не государственной монополии квалифицируется как фальшивомонетничество, и влечет за собой уголовную ответственность.
Согласно гражданскому законодательству РФ наличные деньги — вещь, а безналичные — права требования. Понятие наличные деньги» сугубо юридическое. В ст. 29 Ф3 «О Центральном баке РФ (Банке Росси» установлено, что единственными законными средствами наличного платежа на территории РФ являются банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России[2].
Безналичные деньги используются в финансовом обороте и в качестве особого товара, и в качестве платежного средства, но по своей празовой природе он являются не вещами, а правами требования. В гражданском законодательстве РФ они обозначены как «денежные средства» и не считаются общеобязательным платежным средством. В ряде случаев ограничена возможность перевода безналичных денежных средств в наличные; использование допускается с соблюдением установленной законом очередности платежей, присутствует риск неплатежеспособности банков, за которыми числятся безналичные денежные средства.
Как право требования безналичные денежные средства могут включаться в понятия имущества и имущественных комплексов, но их особый гражданско-правовой режим не позволяет отождествлять безналичные деньги с вещами. В соответствии со ст. 140 ГК РФ все платежи на территории страны осуществляются путем безналичных и наличных расчетов[4].
Ценность денег достигается их обращением (движением). Деньги выступают посредниками в обороте товаров, работ и услуг, т. е. участвуют в товарообороте. В связи с этим особую важность приобретает форма организации денежного обращения. Будучи в постоянном обращении, деньги выступают связующим звеном между физическими и юридическими лицами и органами государственной власти. Полагаем, что денежное обращение можно охарактеризовать как движение денег при выполнении ими своих функций по обслуживанию реализации товаров, расчетов в хозяйстве и нетоварных платежей[22].
Денежное обращение осуществляется посредством эмиссии, деноминации, денежной реформы. Наличное денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства обращения и средства платежа. Обслуживание осуществляется посредством разменных монет и бумажных денег. В Российской Федерации эмиссионным центром, занимающимся организацией обращения наличных денежных средств, является Центральный банк РФ.
Безналичное денежное обращение представляет собой процесс движения стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам в банках, зачетов взаимных требований, использования чеков, электронных переводов, кредитных карточек. Поэтому, по мнению Юрова А. В., под денежным обращением следует пожимать только наличное денежное обращение[53].
Между оборотом безналичных средств и наличным денежным обращением существует взаимозависимость: деньги переходят из одной сферы обращения в другую, меняют форму денежных знаков на банковский депозит и наоборот.
Непременное условие для выдачи денег — поступление безналичных средств на счета банке. Безналичный платежный оборот и обращение наличных денег вместе образуют единый оборот денежных средств государства. У наличного денежного обращения есть целый ряд недостатков. Государственное регулирование экономики включает в себя проведение государственной денежно-кредитной политики, но у государства отсутствуют достаточно эффективные рыночные инструменты воздействия на наличную денежную массу[37].
Опираясь на данные мировой практики, можно констатировать, что в развитых странах доля наличности в денежной массе уменьшается. Первоначально эго было связано с увеличением безналичного оборота, безналичной эмиссии, внедрением новых банковских технологий п продуктов. Далее оказали свое влияние и неэкономические факторы (политические, социальные, психологические).
Среди причин увеличения наличного денежного оборота можно назвать и уклонение от обязательных платежей, связанное с увеличением взносов в фонды социального страхования и налогообложения, и анонимность, которую не могут обеспечить другие платежные средства.
На территории РФ существуют экономические и социальные причины, препятствующие сокращению денежной наличности в обращении (привычки и обычаи населения, большой объем мелких операций в розничной торговле, специфика ведения дел индивидуальными предпринимателями, нежелание граждан предоставлять сведения о своих доходах в налоговые органы, нелегальная работа с выплатой заработной платы наличными деньгами[44].
Парадокс ликвидности наличных денег состоит в том, что наличные деньги являются наиболее ликвидной формой денег, но существуют законодательные ограничения по их использованию в виде установления лимита на остаток наличных денег в кассе и установленного предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами для поддержания безналичного оборот.
Итак, сущность денежного обращения – в непрерывном движении денег между государствами, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Явление «денежного обращения» отличается от явления кругооборот денег». Кругооборот денег – это возвращение денег и своему исходному пункту. Обращение денег — это постоянное их удаление от исходного пункта посредством перемещения от субъекта к субъекту. Следует различать также такие понятия, как «денежный оборот» п «денежное обращение»[27].
Безналичные средства не способны выполнять функцию денег как средства обращения, так как постоянно присутствует разрыв во времени между встречным движением денег и товара. «Движение» в безналичном обороте денежной единицы отражается в записях банковских счетов, то есть происходит замещение движения наличных денег кредитными банковскими операциями, по счетам субъектов соответствующих операций, поэтому понятие «денежное обращение» следует относить к налично-денежному обороту».
Денежная система — это форма организации денежного обращения в стране, регулируемая государством. Понятие денежной системы в действующем законодательстве не закреплено. В ранее действующем законодательстве, на данный момент утратившем силу (ФЗ «О денежной системе РФ»), говорилось, что денежная система РФ включает в себя «официальную денежную единицу, организацию и регулирование денежного обращения, порядок эмиссии наличных денег…»[25].
1.1 Свойства применения и значение денег
Сущностная характеристика денег во многом определена исследовательской задачей, решаемой в той или иной отрасли научного знания. Однако присущая деньгам роль ликвидного актива, чей потенциал (ликвидный) выше, например, ликвидного потенциала акций, предопределяется наличием у них свойства всеобщности. Выражением указанного свойства и их обеспечительной силой выступают:
– законодательное закрепление денежной системы, в которой определенная национальная валюта выступает законным платежным средством;
– однородность денег;
– стандартизированность денег;
– взаимозаменяемость денег.
Эмиссию наличных денег может производить только Центральный Банк России. Однако нужно принимать во внимание тот факт, что в целях получения наличных денег коммерческие банки используют свои резервы, что ведет к сокращению резервов на корреспондентских счетах коммерческих банков в Центральном Банке. Давно подмечена такая закономерность: «Чем предпочтительнее наличность или ниже доверие населения к банкам, тем меньше способность банков предоставлять кредит. Если наличность станет единственной формой существования денег, то не будет ни банков, ни банковской системы».
Серьезность эмиссионного процесса видна на примере перечня реализуемых в связи с этим Банком России функций, на что обращено внимание в специальной литературе. Такими функциями, на взгляд отдельных авторов, являются функции[24]:
– монополии Центрального банка РФ на эмиссию;
– прогноза и организации производство;
– перевозки и хранения банкнот и монет;
– создания резервных фондов банкнот и монет;
– установления правила хранения, перевозки;
– инкассации денег для кредитных организаций;
–становления признаков платежеспособности денежных знаков;
– порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;
– определения порядка ведения кассовых операций».
Подразделения Центрального Банка РФ через открытые в них резервные фонды и оборотные кассы осуществляет эмиссию наличных денег. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращение в случае увеличения потребности в наличных деньгах. Таким образом, «через оборотные кассы подразделений центрального банка постоянно принимаются наличные деньги от банков и выдаются наличные деньги банкам»[39].
Если сумма поступлений в оборотную кассу Центрального Банка РФ превышает сумму выдачи денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы в резервный фонд.
Если потребность банков в наличных деньгах превышает поступление их в кассы, то подразделения центрального банка увеличивают выпуск наличных денег в обращение. Для этого подразделения Центрального Банка с помощью эмиссионного разрешения переводят наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу.
С позиции взаимосвязи наличных и безналичных денежных средств отмечается: «Следовательно, наличные деньги, трансформируясь в безналичные деньги, находящиеся на депозитных счетах, представляют собой составную часть денежной массы»[23].
Небезынтересным с экономической и финансовой сторон выступает вопрос о би- и монометаллизме. При биметаллизме функция всеобщего эквивалента принадлежит нескольким благородным металлам, чаще всего золоту и серебру. При этом функционирование такой системы имеет некоторые отличия. При введении системы параллельной валюты соотношение между указанными металлами государством не регламентируется и рыночные цены каждого из металлов складывается свободно.
При системе двойной валюты государство нормативно устанавливает номинальное соотношение между драгоценными металлами. В литературе интересное название получила еще одна система биметаллизма, а именно: система «хромающей» валюты. Вот какие характеристики этой системы даны в литературе: «При системе «хромающей» валюты золотые и серебряные монеты являлись законным платежным средством, но не на равных основаниях. Например, если чеканка монет из серебра производилась в закрытом порядке, то они практически выступали знаками золота». То есть в этом случае «хромало» золото, а серебро являлось для него своего рода «денежным костылем»[20].
Исторически система биметаллизма была связана с началом формирования на рубеже 16-17 веков денежной системы на Западе, в таких прежде всего странах, как Франция, Бельгия, Швейцария, Италия. Однако развитие капиталистических производственных сил и производственных отношений объективно вызывало необходимость появления единого всеобщего эквивалента. Именно по этой причине на смену системы биметаллизма пришел новый тип денежной системы – монометаллизм.
Из самого термина видна характерная черта указанной системы, при которой только одному драгоценному металлу позволялось выступать в роли всеобщего эквивалента в денежном обращении. Наша страна вводила серебряный монометаллизм в 1843-1852 гг. Практически в это же время серебряный монометаллизм существовал и в некоторых западных странах, например, в Нидерландах[33].
Что касается золотого монометаллизма, то он пришел на смену серебряному монометаллизму в 19-м веке; в частности, в царской России это произошло в 1897 году. В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото «…различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт, золотодевизный (золотовалютный) стандарт».
В экономическом плане, с точки зрения модели экономического развития, меры воздействия государства на экономику, золотой монометаллизм совпал с периодом свободного, стихийного развития капитализма, принимавшего интернациональный характер, характеризующийся свободным движением капитала по всему миру. Нельзя не сказать о некоторых отличительных чертах указанного периода[51]:
– во-первых, на внутреннем рынке обращалась полноценная золотая монета;
– во-вторых, банкноты как неполноценные деньги свободно и обмениваются на золотые деньги;
– в-третьих, допускался неограниченный ввоз и вывоз золота по отношению к другим странам.
На наш взгляд, одной из причин, возможно, самой главной, прекращения функционирования рассматриваемой системы явилась Первая мировая война. В исторических исследованиях, посвященных вопросам функционирования денежных систем, отмечается: «Золотые деньги были национальными по форме и международными по существу. Если кто-то говорит о невозможности существования единых мировых денег, можно указать на золотые деньги, которыми человечество пользовалось столетия и даже тысячелетия. Поэтому, чисто национальные деньги есть всего лишь краткий эпизод в многотысячелетней истории развития денег».
Между тем, наступление следующего этапа – этапа бумажных денег – и его современное продолжение приводит к мысли о том, что человечество не скоро вернется (если только это может произойти в принципе) к системе металлического обращения денежных средств, изготовленных из драгоценных металлов[43].
По сравнению с металлическими деньгами бумажные деньги были более удобны при расчетах, стало возможным легче и безопаснее хранить и перевозить такие деньги, что немаловажно с позиции предупреждения разбоев, грабежей и краж, поскольку физически денежные знаки меньше «выдавали» их наличие у определенного человека.
Эволюция денежных систем приводит к созданию более экономических денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, а следовательно, снижаются и затраты общественного труда». Более серьезная экономическая и политическая причины состояли в том, что товарное производство и его государственная регламентация вызвала выпуска денег с принудительным курсом для покрытия государственных расходов, в том числе на бюрократический аппарат, что ведет к непроизводительным расходам денег в государстве. И в этом смысле бумажные деньги выступили формой знака стоимости.
Однако реальная покупательная способность денежных знаков будет определяться экономическими условиями национального, а в настоящий момент – и мирового рынка, объективно действующими экономическими законами, прежде всего такими, как закон стоимости и закон денежного обращения[47].
Поскольку, как отмечают отдельные авторы, «эмиссия бумажных денег связана не с реальными потребностями товарного производства и товарного обращения, а в основном с непроизводительными расходами государства, то бумажные деньги по своей природе неустойчивы. При нарушении закона денежного обращения или потере доверия к правительству бумажные деньги могут превратиться в «цветные бумажки».
Подчеркнем, что возможность обмена в настоящее время бумажных денег на золото и другие драгоценные металлы привело к тому, что деньгам были оставлены лишь две функции: функция средства обращения и функция средства платежа. Их выпуск не может тонко учитывать потребности товарооборота, что ведет к избыточному выпуску бумажных денег, их обесцениванию, упадку экономики страны, и как выход из неблагоприятной экономической ситуации – к денежным реформам[20].
В литературе чаще всего дается такое определение: «Денежная реформа – это преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения страны». Причинами, обусловливающими начало денежной реформы, являются экономические неудачи правительства, получающие выражение в экономическом кризисе, сопровождающемся упадком денежно-финансовой системы, а с психологической стороны, отражающей объективный характер ухудшения преобладающей части населения, выступает недоверие населения к национальной валюте, в нашем случае – к советскому (российскому) рублю, подталкивающее его к скупке иностранной валюты, имеющей твердый денежный курс: достаточно вспомнить «долларовый ажиотаж» начала 90-х годов прошлого столетия, а также в более поздние периоды современного российского государства[38].
А предпосылки рационального, в определенной мере эффективного, реформирования денежной системы, как мы уже отметили, должны быть благоприятными. В частности, такими благоприятными факторами должны быть (желательно во всей совокупности) такие обстоятельства, как стабилизация политической ситуации в государстве, которая должна получать выражение в согласии, прежде всего правящих политических группировок, на оздоровление финансово-денежной системы, возрастание количества производимых экономикой страны товаров и услуг, прекращение печатания денег единственно с целью покрыть дефицит национального бюджета с одновременным возрастанием золотовалютных запасов.
Денежная реформа 1992 г., помимо того, что причинами ее послужило огромное количество необеспеченных товарами и услугами денег, эмиссия которых приобрела невиданный характер в связи с необходимостью ведения войны в Афганистане и так называемой помощи братским странам и странам, идущим не по капиталистическому пути развития, имела и специфическую причину. Она выражались в наличии на территории бывших союзных республик огромной массы советских денежных средств, которым нужно было создать заслон в обращении на территории суверенной РФ[36].
Был осуществлен обмен старых купюр образца 1961-1991 гг. для физических лиц. Однако купюры образца 1961-1991 гг. достоинством 1, 3, 5 и 10 рублей сохранились в платежном обороте до 1 сентября 1993 г. Главным реформационным итогом этого периода было формирование контуров современной отечественной денежной системы.
Началом ее создания стало принятие двух нормативно-правовых актов: указ Президента РФ от 14 июня 1992 года «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» и закон РФ от 25 сентября 1992 г. «О денежной системе РФ». Развитие российской денежной системы продолжилось принятием федерального закона от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР», закреплявшего в качестве официальной денежной единицы российский рубль и создавший заслон для развития так называемого «парада суверенитетов» республик, который мог привести к выпуску в обращение указанными субъектами собственной денежной единицы[44].
Вместе с тем, рассмотренные преобразования имели главной своей целью сугубо организационное выражение – формирование, как уже отмечено, суверенной денежной системы, и по этой причине они не были в полной мере направлены на финансовое оздоровление общества.
Последние крупные изменения в отечественной денежной системе были осуществлены в форме деноминации рубля в 1998 году. Его нормативной основой явился указ Президента от 4 августа 1997 г. «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен».
В развитие Указа было принято постановление Правительства от 18 августа 1997 года «О проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен», а также Письмо Центробанка РФ от 14 октября 1997 года «Об организации и проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»[48].
С 1 января 1998 года в тысячу раз изменилась нарицательная стоимость российских денежных знаков и, соответственно, масштаб цен на товары и услуги, счета в банках, балансы юридических и физических лиц, а также другие обязательства и требования в денежной оценке. При этом был оставлен прежний вид денежных знаков с уменьшенной в тысячу раз нарицательной стоимостью.
Давая оценку указанной деноминации, отмечается: «Надо сказать, что последняя денежная реформа российского Правительства была проведена вполне успешно и абсолютно безболезненно для населения. Собственно, россияне даже не заметили, каким образом деньги были обменены на новые».
Очевидно, все было именно так, и возможной причиной спокойного отношения большинства населения к указанной реформе стала психологическая усталость в обществе, вызванная затянувшимся экономическим и политическим кризисами.
1.2 Правовое регулирование денежного обращения в РФ
В соответствии с п. 1 ст. 15 Конституции РФ денежная единица России – рубль, включающая в себя ряд элементов. Каждый из этих элементов регулируется законодательством, так как денежное обращение имеет не только экономическую, но и правовую природу, закрепленную в законодательстве: формы п порядок эмиссии, виды денежных знаков, основания перехода права собственности на денежные знаки, основания и порядок[23]
На территории РФ основы правового регулирования денежного обращения закреплены в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ: правовые основы единого рынка, валютное, финансовое, таможенное, кредитное регулирование, ценовая политика, денежная эмиссия, подведомственность федеральных экономических служб, изъятия денежных знаков из обращения.
Денежной единицей в РФ является рубль. Эмиссия денег осуществляется ЦБ РФ (ст. 75 Конституции РФ). Обеспечение проведения единой кредитной, Финансовой и денежной политики возложено на Правительство РФ.
Конституционные положения детализируются и конкретизируются нормами отраслей права. Нормы финансового права регулируют финансовые отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования денежных фондов государства и муниципальных образований, необходимых для осуществления задач социально-экономического развития страны методом властных предписаний.
Финансовое право регулирует две группы отношений, связанных с наличным денежным обращением: отношения по организации наличного денежного обращения и отношения по уплате налоговых (налоги, сборы) и неналоговых платежей (таможенные сборы и пошлины) наличными деньгами. В финансовых правоотношениях наличные денежные средства выполняют функции средства обращения и средства платежа[50].
Гражданское право относит деньги к объектам права собственности (ст. 128 ГК РФ), регулирует вопросы права собственности на денежные знаки, закрепляет в качестве платежного средства рубль (ст. 140 ГК РФ, определяет порядок расчетов в гражданско-правовых сделках (ст. 307 и друге статьи ГК РФ, регламентируют условия банковского вклада (ст. 834, 544 ГК РФ) и т. д.
Однако положения, устанавливающие правовой режим денег, не распространяются на отношения публично-правового характера. Нормы административного права устанавливают ответственность за административные правонарушения в процессе денежного обращения (ст. 15.1, 15.2, 15.4, и другие статьи КоАП РФ). Уголовное право предусматривает уголовную ответственность за совершение преступлений против денежной системы[2].
В литературе отмечается сложный, многоплановый характер правосубъектности Банка России, представленной тремя аспектами. Вот какие стороны правового положения Центробанка отмечают отдельные авторы:
– конституционно-правовой (основные права и обязанности ЦБ РФ в сфере организации наличного денежного обращения закреплены в Конституции РФ и по своей природе относятся к функциям государственной власти);
– финансово-правовой (большой объем компетенции Банка России в области организации наличного денежного обращения определяется нормами финансового права и направлен на обеспечение функционирования финансовой системы страны);
– гражданско-правовой (часть полномочий ЦБ РФ в области организации денежного обращения призван конкретизировать положения гражданского законодательства об общих правилах расчетов)».
Именно к финансово-правовой стороне правосубъектности Центробанка РФ относиться регламентация и соблюдение порядка производства кассовых операций, сопровождающих наличный денежный оборот. Принятое в 2008 г. ЦБ РФ Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях постоянно дополняется: последнее дополнение проведено путем принятия «указания № 3568-У от 16.02.2015 г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации»[25].
Прием денег учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Указанием Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11 марта 2014 года №3210-У.
Далее рассмотрим правовое регулирование безналичного денежного обращения в РФ. В пользу мнения о комплексном, межотраслевом характере института безналичного денежного обращения свидетельствует тот факт, что формы безналичного денежного обращения в нашей стране закреплены в ее гражданском законе, а именно: в ст. 862 ГК РФ называются такие формы, как расчет по платежным поручениям, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты в иных формах, предусмотренных законом.
В соответствии с правилами осуществления перевода денежных средств, объявленного Положением Банка России от 19.06.2012 г. № 383-П83, устанавливаются правила осуществления безналичных расчетов между юридическими лицами по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), а кроме того – закрепляются правила ведения безналичных расчетов с участием физических лиц[27].
Указанием Банка России от 6 ноября 2015 г. № 3844-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 19.06.2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» были скорректированы правила, касающиеся распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей, являющиеся источником формирования доходов бюджетов бюджетной системы РФ.
Выводы по 1-я главе: таким образом, рассмотрение правового регулирования денежного обращения позволяет сформулировать следующее определение наличного денежного обращения: «Наличное денежное обращение — это установленные нормативными правовыми предписаниями формы и порядок движения наличных денег в сфере обращения и выполнения иных функций средства платежа и средства обращения на территории РФ.
Значимость вопросов налично-денежного обращения предопределила небольшой, на наш взгляд, круг законодательных актов, в числе которых осуществляется нормативно-правовое регулирование – это федеральные законы «О Центральном Банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также ГК РФ. Из подзаконных нормативно-правовых актов отметим Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ».
Такое положение неслучайно, если посмотреть на полномочия Центрального банка России. Именно он в соответствии с конституционно-правовыми нормами имеет исключительное право на эмиссию, на нем лежит обязанность принимать необходимые законные меры по защите национальной валюты, в том числе обеспечение его устойчивости.
Достаточно взглянуть на перечень функций Банка России, чтобы понять многогранность его деятельности в рассматриваемых нами вопросах: помимо уже названной эмиссионной функции, назовем функцию установления правил осуществления расчетов в стране, функцию валютного регулирования и др.
Глава 2. Анализ показателей и критериев денежного обращения в РФ
2.1 Характеристика денежного обращения в РФ
О состоянии денежного обращения и его наличной части можно судить по статистическим данным Банка России, публикуемой Департаментом наличного денежного обращения информации о структуре наличной денежной массы в обращении и ее покупюрном составе. Для анализа можно использовать также материалы ежегодного социологического исследования, проводимого Банком России на основе опроса граждан с 2008 г., в том числе по вопросам наличного денежного обращения.
Для анализа состояния денежного обращения используются различные показатели[23]:
– денежная база (в узком и широком определении);
– денежная масса и денежные агрегаты (М0 – наличные деньги в обращении вне банковской системы;
– М1 – наличные деньги в обращении вне банковской системы и остатки средств в национальной валюте на расчетных, текущих и иных счетах до востребования населения, нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций, являющихся резидентами Российской Федерации;
– М2 – денежная масса в национальном определении).
Из названных денежных агрегатов наибольшей ликвидностью отличаются денежные агрегаты М0 и М1. В дополнение к указанным выше показателям рассчитываются также денежный мультипликатор, скорость оборота денег, а также уровень достаточности наличных денег в экономике.
Проведенный нами анализ состояния денежной сферы в России за несколько лет позволил выявить ряд тенденций. Прежде всего, следует отметить увеличение денежной массы и снижение доли М0 в составе М2. Так, денежная масса без кредитных организаций с отозванной лицензией (М2) на 01.01.2020 г. составила 51 660,3 млрд руб., а на 01.01.2010 г. – 15267,6 млрд руб., т. е. выросла почти в три раза. Доля М0 в М2 на 01.01.2020 г. составила 18,7%, а на 01.01.2010 г. – 26,4%, т.е. доля сократилась на 7,7%[56].
Денежное обращение представлено двумя его формами (наличной и безналичной), которые напоминают собой сообщающиеся сосуды: увеличение доли одной из них приводит к сокращению другой. Соотношение между этими видами денежного обращения неодинаково на разных этапах экономического развития. Как показывает анализ, соотношение между наличными и безналичными деньгами постепенно меняется в пользу последних (см. табл. 2.1).
Таблица 2.1 –Структура денежной базы в РФ в 2013-2019гг., %
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Н/Д 85,4 79,1 78,1 77,2 60,7 19,82 18,7
Б/Д 14,6 20,9 21,9 22,8 39,3 80,18 18,3
Итак, в структуре денежной базы в 2013 г. на долю наличных средств приходилось 85,4% и на долю безналичных денег – 14,6%, в 2014 г. – соответственно 79,1 и 20,9%, в 2015 г. – 78,1 и 21,9%, в 2016 г. – 77,2 и 22,8%, в 2017 г. – 60,7 и 39,3%, в 2018 г. – 19,82 и 80,18%, а в 2019 г. – 18,70 и 81,30% (см. рис. 2.1)[56].
Рисунок 2.1 – Структура денежной базы в РФ в 2013-2019гг.
Данные социологических исследований Банка России на основе опроса граждан подтверждают снижение доли их наличных платежей. В 2009 г. 90,2% опрошенных россиян производили оплату товаров и услуг только наличными, а 8,9% – как наличными средствами, так и безналично. В 2012 г. 89% респондентов расплачивались за товары и услуги наличными деньгами, в 2014 г. – 74%, в 2017 г. – 59%, в 2018 г. – 37%. Доля наличных розничных платежей в 2018 г. снизилась до 44% с 62% в 2017 г[56].
С 2008 по 2019 г. в России происходил неуклонный рост безналичных средств платежа, особенно в 2018–2019 гг. Это связано с развитием новых технологий и таких безналичных каналов, как банковские карты, мобильный банк, онлайн-банкинг и т.д. В 2018 г. доля расходов россиян по картам в их общих расходах на приобретение товаров и услуг составила 44% при 4% в 2008 г..
В России, как и во многих зарубежных странах, взят курс на сокращение наличных платежей. Отказ от наличных денег в России может принести существенные выгоды. Однако роль наличных денег в российской экономике пока еще остается значимой. Это определяется такими свойствами наличных знаков, как универсальность и ликвидность, надежность в связи с гарантированным обеспечением их всеми активами Банка России.
Проведенное в ноябре 2019 г. социологическое исследование «Отношение населения РФ к наличным деньгам» показало, что стремительно развивающиеся платежные технологии привели к росту доверия к платежным системам. 45% россиян сейчас используют безналичную оплату независимо от суммы покупки. Тем не менее 70% респондентов пока не могут обойтись без наличных денег. Многие россияне по-прежнему предпочитают иметь при себе немного наличных денег (от 300 до 1000 руб.). Особенно склонны использовать при платежах наличные деньги люди старшего поколения, что объясняется устоявшимся менталитетом[56].
Пользуются популярностью наличные деньги также у низкодоходных слоев населения, предпочитающих покупать товары в мелких торговых точках, на улице и на рынках, где наличные деньги являются единственным средством платежа. Сдерживает использование платежных карт, а соответственно, и стимулирует сохранение наличных денег как средство платежа кибермошенничество в сфере платежных карт. В перспективе наличные деньги будут использоваться в основном как средство сбережения, а не как средство расчетов и средство платежа.
Несмотря на отмечаемую тенденцию снижения доли наличных расчетов и платежей, за анализируемый период количество наличных денег в обращении в стоимостном выражении в России в основном росло: на 01.01.2001 г. – 266,1 млрд руб., 01.01.2006 г. – 1534,8 млрд руб., 01.01.2011 г. – 7471,5 млрд руб., 01.01.2016 г. – 9547,6 млрд руб., 01.01.2019 г. – 10322,8 млрд руб., 01.01.2020 г. – 10627,2 млрд. руб. (см. рис. 2.2)[56].
Рисунок 2.2 – Количество наличных денег в обращении в стоимостном выражении в России, млрд. руб.[56]
Это связано не только с позитивными факторами – ростом экономики и денежных доходов населения, развитием потребительского рынка. Рост наличного денежного оборота в стоимостном выражении в определенной степени обусловлен также теневым денежным оборотом, коррупцией, терроризмом, отмыванием денег преступным путем, уклонением хозяйствующих субъектов от налогообложения и т. д.
Наличие таких негативных факторов требует настоятельной борьбы с подобными явлениями, в том числе посредством закрепления практики ограничений на использование наличных денег в одноразовых сделках и политики постепенного снижения порогового значения годового объема выручки торгово-сервисных предприятий (ТСП) для приема карт.
В российской практике наличные расчеты предприятий в национальной и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора могут производиться (за некоторым исключением) в размере, не превышающем 100 тыс. руб., или на сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов[17].
В РФ также принимаются решения, направленные на постепенное снижение лимита годового объема выручки ТСП для приема карт: например, со 120 млн руб. до 40 млн руб. в 2017 г., с 40 млн руб. до 20 млн руб. в 2020 г., а в среднесрочной перспективе еще до 10–5 млн руб.
Следует рассматривать как позитивные для российской экономики тенденции снижения уровня достаточности наличных денег в экономике и ускорения обращения денег. Уровень достаточности наличных денег в экономике России (отношение наличных денег в обращении вне банковской системы к ВВП) составлял в 2007 г. 11,2%, в 2008 г. – 9,1%, в 2016 г. – 8,5%, в 2017 г. – 9,2%, в 2018 г. – 9,0%, а в 2019 г. – 8,7%. Скорость обращения денег в стране (в оборотах) составила: в 2013 г. – 10,2, в 2014 г. – 10,9; в 2015 г. – 11,2; в 2016 г. – 11,1, в 2017 г. – 10,4, в 2018 – 9,6, в 2019 – 11,4[56].
Нормальное функционирование экономики требует оптимальной структуры наличной денежной массы. Поэтому монетарные власти постоянно уделяют внимание оптимизации структуры денежной массы: изымают из оборота неактуальные денежные знаки, выпускают дополнительно знаки старого образца или новые, усовершенствованные денежные знаки. В России сейчас используются банкноты образца 1997 г. с модификациями 2001 г., 2004 г., 2010 г. В конце 2017 г., исходя из потребностей платежного оборота, выпущены новые банкноты номиналом в 200 и 2000 руб. Совершенствуется в России и монетный ряд.
С целью снижения затрат по чеканке монет сокращают выпуск менее популярных и убыточных монет. В результате действия монетарных властей формируется структура денежной массы в обращении с учетом изменяющихся потребностей. Так, на 1 января 2018 г. сложилась следующая структура наличной денежной массы в обращении. В общем количестве банкнот 31% приходилось на тысячерублевые, 23% – на пятитысячные, 20% – на сторублевые, 10% – на пятисотрублевые, 9% – на пятидесятирублевые, 7% – на десятирублевые купюры. Новые банкноты по 200 и 2000 руб. в этой структуре еще не фигурировали[56].
По материалам Департамента наличного денежного обращения, на 01.10.2019 г. из общего количества банкнот по 26% приходилось на купюры номиналом 1000 руб. и 5000 руб., 18% – на сторублевые и 8% – на пятисотрублевые банкноты. Доля двухтысячных купюр в банкнотной массе занимала 4% и двухсотрублевых – 3%. По сравнению с началом 2018 г. в банкнотной денежной массе увеличилась доля пятитысячных купюр на 3,0 п.п. и десятирублевых – на 1,0 п. п. В то же время уменьшилась доля тысячерублевых купюр на 5,0 п. п., сторублевых – на 2,0 п. п., пятисотрублевых – на 2,0 п. п.
Из общего количества монет на 01.10.2019 г. 31,0% приходилось на рублевые монеты разного достоинства: 12,0% – на рублевые, 9,0% – на десятирублевые, 4,0% – на пятирублевые, 6,0% – на двухрублевые. Многие из них пришли на замену банкнот малого достоинства, что можно оценивать позитивно[56].
Большое количество наличных денег в обращении в России и их рост в стоимостном выражении приводит к возникновению ряда проблем. В первую очередь рост наличных денег в обращении связан с увеличением издержек государства на изготовление, обработку, перевозку, хранение денежной наличности. Кроме того, при определенных условиях рост количества наличных денег может потребовать деноминации денежных знаков. Поэтому при современном увеличении в стоимостном измерении объема наличных денег в обращении возникла дискуссия о возможной деноминации денег в 2020 г.
При решении данного вопроса, видимо, следует исходить из такой предпосылки деноминации, подтвержденной практикой, как наличие в стране гиперинфляции на уровне 12%. Но в России уровень инфляции пока значительно ниже этого предела: в 2019 г. он составлял, по данным Росстата, 3%. Следовательно, говорить о скорой деноминации денежных знаков в России преждевременно.
Одним из каналов возникновения рисков, связанных с наличными деньгами, является фальшивомонетничество. В последние годы в России отмечается тенденция сокращения поддельных денежных знаков в результате совершенствования банкнот и контроля монетарных властей за фальсификацией денег. Количество выявленных поддельных российских банкнот составляло в 2011 г. 94 567 шт., в 2014 г. – 80 243 шт., в 2015 г. – 71 949 шт., в 2016 г. – 61 046 шт., в 2017 г. – 45 313 шт., в III кв. 2019 г. – 10 804 шт. Больше всего в 2019 г. подделывали пятитысячные банкноты (на втором месте – тысячерублевые, на третьем месте – двухтысячные). Подделывают в России и банкноты иностранных государств: за III кв. 2019 г. выявлено 656 таких подделок. Подделывают в основном доллары США[56].
Несмотря на принимаемые монетарными властями меры, фальшивомонетчики, используя инновационные технологии, продолжают подделывать денежные знаки. Поэтому следует усилить действия монетарных властей по улучшению качества наличных денег на основе новых технологий и по координации своих действий с правоохранительными органами в борьбе с фальсификацией денежных знаков.
В связи с высокими затратами на изготовление бумажных банкнот в России пытаются использовать более совершенные технологии для их изготовления. Практикуется улучшение качества и повышение защитных свойств банкнот в результате регулярного изменения дизайна и защиты денежных знаков. Так, в банкнотах номиналом 2000 и 200 руб., выпущенных в октябре 2017 г., учтены тенденции современного дизайна, а также использованы усовершенствованный защитный комплекс и элементы с повышенным рельефом для слабовидящих граждан. АО «Гознак» ищет варианты снижения загрязнения банкнот, чтобы увеличить их потребительские свойства в течение длительного времени[56].
Затраты на изготовление монет, срок жизни которых исчисляется 15–20 годами, выше затрат на изготовление банкнот и выше номинальной стоимости самих монет. С целью снижения таких затрат, с одной стороны, можно отказаться от изготовления монет низкого номинала в пользу монет более крупного достоинства, а с другой стороны, можно использовать прогрессивные технологии их штамповки и более дешевые сплавы для их изготовления.
Многие торговые точки отказываются принимать монеты копеечного достоинства, округляют сумму покупок до рублей, отбрасывая копейки. Может быть, вообще следует отказаться от изготовления копеечных монет, за исключением тех, что предназначены для удовлетворения коллекционного спроса. Также с позиций экономии, сейчас с целью снижения издержек на наличное денежное обращение необходимо шире внедрять в этой сфере инновационные технологии: применение систем наблюдения и регистрации, цифровизацию документооборота, технологию блокчейн и т.д[27].
Банк России, как ответственный за организацию наличного денежного обращения в стране, постоянно принимает меры по его совершенствованию. Например, в 2019 г. он снизил требования к перевозке монеты банками, что, по мнению специалистов, позволит сократить затраты по транспортировке монет на 15–20%. Теперь банки смогут перевозить монеты без вооруженной охраны, а также контролировать обработку наличности с применением видеонаблюдения, автоматизировать передачу информации о загрузке и изъятии денег из разных устройств.
Важным направлением в работе с наличностью в настоящее время становится разумное сочетание централизации ее обработки и хранения в подразделениях Банка России с передачей части их функций на условиях аутсорсинга другим кредитным организациям. Сейчас кредитным организациям разрешено хранить денежные средства, выполнять кассовые операции друг для друга. Коммерческие банки в настоящее время создают крупные центры обработки денежной наличности с использованием в них инновационных технологий[32].
В России прослеживается также тенденция оптимизации логистики налично-денежного оборота на основе разумного сочетания централизованных перевозок денежных знаков с их децентрализацией. Это проявляется в передаче функций перевоза денег подразделениями Банка России другим перевозчикам. В результате этого сейчас перевозку наличных денег, наряду со службами Банка России, осуществляют подразделения инкассации кредитных организаций и организации, занимающиеся перевозкой ценностей.
Банк России упразднил отвечающее за инкассаторские перевозки Управление специальных перевозок Головного хранилища (г. Москва) Центрального хранилища, передав его в РОСИНКАС. А с 2018 г. РОСИНКАС преобразован в ООО «Р-ИНКАСС», которое является расчетной некредитной организацией. Р-ИНКАС вместе со своими многочисленными подразделениями по стране занимается хранением и инкассацией денежных знаков, наряду с выполнением других функций[56].
2.2 Проблемы и пути совершенствования денежной системы и денежного обращения в РФ
Важность институтов денежной системы и денежного обращения неизменно возникают дискуссии о путях совершенствования нормативно-правового регулирования, а также практики финансовой деятельности. Наибольшей остроты такие дискуссии достигают в период экономических спадов, что вполне объяснимо. При этом неоднозначность феномена денег объективно приводит к высказыванию различных подходов, касающихся предмета спора.
Анализ литературы, посвященной вопросам совершенствования денежной системы и денежного обращения в РФ позволяет прийти к выводу о том, что дальнейшее совершенствование денежной системы и денежного обращения в РФ может пойти по двум путям развития, а именно[24]:
1. В направлении совершенствования кассовых операций с наличными денежными средствами;
2. В направлении совершенствования оборота безналичных денежных расчетов.
Как видим, эти направления «напрашиваются сами собой», поскольку жестко увязаны с видами денежного обращения: наличным и безналичным движением денежных средств.
Рассуждая о проблемах разрешения задач, лежащих в плоскости первого направления, в первую очередь касаются проблемы не юридического, а технического характера. Исходной посылкой является тезис о том, что по технологиям обработки наличности российские банки «застряли» на уровне 80-х годов прошлого века, и не внедряют, в отличие от банков развитых экономических стран, технологии автоматизированной обработки наличных денежных средств[34].
В итоге у западных банков появляются реальные возможности оперативного учета движения денежных потоков, выстраивания оптимальной денежной политики, основанной на объективной и своевременной аналитике. Российские банки практически не закупают необходимое оборудование для обработки наличности, а отечественные вузы не готовят специалистов соответствующего профиля.
Между тем, обработка наличности является одним из наиболее трудоемких и дорогостоящих процессов. По данным компании DeLaRue (с 2018г. Talaris), только в Великобритании на обработку денег ежесекундно расходуется фунтов стерлингов, что соответствует примерно 17,8 млн рублей в час. И это при высоком уровне безналичных транзакций.
Поэтому на Западе никого не удивляет тот факт, что совершенствование организационной структуры и технической базы обработки денег является одной из наиболее насущных задач. Эти проблемы постоянно находятся в центре внимания центральных и национальных банков всех стран мира, обсуждаются на крупнейших международных форумах[42].
Также технической, а не юридической, проблемой является проблема физической защиты денег, которая сводится к постоянному совершенствованию комплекса защитных свойств наличных денег, поиску в рамках решения этой задачи новых технологий изготовления денег.
Что касается юридической защиты наличных денежных средств, то мировая, в том числе современная, практика уголовно-правовой ответственности за фальшивомонетничество показывает, что существование даже самой суровой кары за фальсификацию денег не останавливала и не останавливает преступников, заметно не уменьшает число посягательства на валюту. Так что на первый план в деле защиты наличных денежных выходит системная превенция указанного преступления как технологическими, так и чисто юридическими способами.
Если прогнозировать второй путь развития денежной системы и денежного обращения, то необходимо начать с рассмотрения в большей мере не самого проекта закона, который имел достаточно длинное и неформальное название – «О преобразовании двухкомпонентной денежной системы РФ в однокомпонентную чисто счетную денежную систему с ограниченным использованием неденежных налично-платежных средств», а с его оценки некоторыми лицами[39].
Отметим, что двухкомпонентная налично-денежная система – денежная система, в которой деньгами, защищенными государством, являются счетные (безналичные) деньги, а наличные деньги имеют вспомогательный характер с ограниченной областью использования. Таковы, по мнению разработчиков законопроекта, денежные системы наиболее передовых в финансовом отношении стран.
Под однокомпонентной чисто счетной денежной системой авторы законопроекта понимают денежную систему, в которой в качестве денег конституированы исключительно счетные (безналичные) деньги, а наличные деньги не используются вовсе. Следует признать, что в настоящее время таких систем не существует. Поэтому авторы законопроекта, отдавая должное реалиям сегодняшнего дня, предлагали дополнить однокомпонентную чисто счетную денежную систему ограниченным использованием неденежных налично-платежных средств, т. е. платежных средств, не являющихся деньгами и используемых в ограниченной и строго определенной форме[51].
К числу важных проблем по-прежнему относится проблема ограничения оборота денежных средств, прежде всего путем сокращения обращаемой денежной массы и уменьшения эмиссии. Острота спора такова, что приводит отдельных авторов к высказыванию о необходимости упразднения наличной составляющей денег.
Небезынтересным будет рассмотреть их доводы[53]:
1. В ходе эволюции человеческого общества деньги также эволюционировали: от физических денег (золотых, серебряных, медных и т. д.) через бумажные (номиналистические) к деньгам виртуальным (безналичным, счетным, электронным);
2. Если задуматься о том, что послужило главной движущей силой в эволюции денежных систем, то мы обнаружим, что это увеличение объемов использования денег и рост общественных затрат на функционирование денежной системы;
3. Себестоимость самих наличных денег в связи с прогрессом множительной техники и необходимостью многоуровневой защиты от подделок стала чрезвычайно высокой. Она составляет по разным оценкам (в зависимости от денежного знака) от 30 до 70% нарицательной стоимости, а порой (при определенных условиях) даже превышает ее. В то же время длительность использования бумажных денег (в зависимости от номинала) составляет срок от полугода до года (максимум 18 месяцев). Расходы на производство наличных денег ложатся все более тяжелым бременем на все общество;
4. Но обременительно не только производство, а также утилизация наличных денежных средств их перевозка (на дальних расстояниях примерно 15% от номинала) и инкассация (2-5% от инкассируемой суммы);
5. Работа с наличными деньгами в магазинах, на предприятиях бытового обслуживания обычно непроизводительна, требует затрат большого количества ручного труда. Расходы магазина на кассовое обслуживание порой достигает 10% от суммы товарооборота. В банках затраты на обработку наличных денег (пересчет, дезинфекция (в особенности с возникновением пандемии коронавируса) и упаковка) и организацию их охраны также очень велики[36].
6. Не следует также забывать, что наличные деньги представляют один из самых антисанитарных объектов и осеменены огромным количеством разнообразных микробов, вирусов и прочей заразы. Поэтому они являются основными разносчиками болезней и инфекций по всему миру, что также актуально во время пандемии;
7. Кроме того, не секрет, что наличные деньги являются главным инструментом уклонения от налогов и питательной средой для многих видов преступлений. Можно спорить, что «наличка» здесь не при чем, а все дело в порочности человеческой натуры. Тем не менее, даже если человек и порочен, то в нашем мире есть объекты, которые притягивают его порочные наклонности в большей степени, нежели другие предметы. Это так называемые криминогенные вещества, продукты и предметы: драгоценности, наркотики, оружие и др. Входят в этот ряд и наличные денежные средства, занимая в нем далеко не последнее место.
Наконец, подытоживающий тезис звучит следующим образом: существование наличных денег, наряду с безналичными денежными средствами, воспроизводит вопиющую несправедливость в нашей экономике: государство обязывает юридических лиц в законодательном порядке держать деньги на банковских счетах, но при этом не отвечает за убытки, которые эти лица могут понести при банкротстве банков[42].
Кроме того, инфраструктура денежного обращения вместо того, чтобы сосредоточиться на развитии в наиболее перспективном направлении, вынуждена «подтягивать обоз», связанный с обслуживанием наличного денежного обращения: счетчики купюр и монет, детекторы подлинности и т. д.
Вот почему авторы названного выше законопроекта посчитали, что наличная составляющая денег оказывает разрушительное воздействие на инансовую, экономическую, правовую, государственную и политическую жизнь. По их мнению, между наличными и счетными компонентами денег имеется непримиримое противоречие, которое сдерживает техническое и правовое развитие современных денежных технологий и его невозможно устранить никакими паллиативными мерами[51].
Разрешить это противоречие можно только путем трансформации денежной системы с упразднением наличной составляющей и с переходом на использование в качестве государственно-конституированных исключительно счетных денег. Благо современные технологии позволяют осуществить такой переход. К тому же вырастает компьютерно-грамотное поколение, которое без особого труда сможет воспринять эти новшества.
Цель рассматриваемого законопроекта была достаточно амбициозна: создание в России самой передовой в мире денежной системы, основанной на новейших технических и технологических достижениях в области денег, т. е. чисто счетной денежной системы.
По мнению авторов законопроекта, создание чисто счетной денежной системы позволит решить важные с точки зрения общества задачи, в частности[24]:
– значительно снизить общественные и государственные затраты, связанные с функционированием денежной системы;
– обеспечить прозрачность и контролируемость финансовой деятельности физических и юридических лиц, а также государственных учреждений;
– подавить наиболее опасные для общества виды преступности, связанные с обращением наличных денежных средств — терроризм, коррупция, наркобизнес, вовлечение в занятие проституцией, торговля людьми, оружием, шантаж, вымогательство, похищение людей с целью получения выкупа, ограбление с целью завладения наличными денежными средствами, нападения на инкассаторов, уклонение от уплаты налогов и др.;
– увеличить собираемость налогов;
– искоренить нелегальную экономическую деятельность;
– уничтожить нелегальную иммиграцию;
– внедрить наиболее прогрессивные электронно-денежные технологии и стимулировать на этой основе ускоренное развитие электронного приборостроения и программно-компьютерной индустрии;
– повысить устойчивость функционирования банковской системы (банковская система рушится, когда вкладчики начинают в массовом порядке снимать наличные, а если наличных не будет, то, по мнению разработчиков законопроекта, в корне устранится главная причина нестабильности банковской системы)[28];
– увеличить кредитные ресурсы банковской системы и удешевить кредиты, а также осуществить целый ряд иных программ социальной направленности.
Казалось бы, любой законопроект, который позволит решить хотя бы одну десятую из поставленных здесь проблем нашего общества, должен приниматься. Даже если он «сырой», то имеет смысл активизировать над ним работу, «вычистить» его и принять в кратчайшие сроки. Но законопроект был отозван.
Основная идея трансформации денежной системы: согласно законопроекту, деньгами признаются только лишь так называемые счетные деньги, представленные записями на счетах в банках. Аналогом счетных денег в существующей ныне системе выступают безналичные денежные средства. Денежные платежи с использованием счетных денег сводятся к изменению остатков на банковских счетах: у плательщика он уменьшается, у получателя платежа, соответственно, увеличивается. Других денег, по мнению авторов законопроекта, денежная система не должна иметь[18].
Однако законопроект допускает ограниченное (в строго определенной области) использование так называемых неденежных платежных средств. В качестве неденежных платежных средств авторы законопроекта предлагают использовать «платежные билеты Министерства финансов РФ» и «платежные жетоны Министерства финансов РФ».
Можно возразить, что все равно это те же самые наличные. Но в рамках действующего законодательства РФ наряду с деньгами вполне могут циркулировать и неденежные платежные средства. Авторы рассматриваемого законопроекта допускали появление неденежных налично-платежных средств наряду со счетными деньгами. Однако ничего похожего в законопроекте нет, так как это противоречит статье 75, пункту 1 Конституции РФ[1].
Реформирование заключается не в передаче функций организации наличного денежного обращения, а в самой ликвидации наличного денежного обращения с переходом к чисто счетной, безналичной денежной системе, т. е. к денежной системе, к которой, де-факто, перешли многие высокоразвитые страны мира. Законопроект предлагает это же осуществить одновременно и де-факто, и де-юре. Но денежная система полностью и целиком остается в ведении Банка России.
И лишь на некоторый переходный период, длительность которого законопроект не устанавливает, но он может составить период от 3 до 5 лет, создается неденежное наличное платежное средство для ограниченного использования населением. И так как оно неденежное, то организацию его может осуществлять Банк России по законодательству, она поручается Министерству финансов, которое по своему статусу имеет право работать с неденежными платежными средствами – векселями, чеками, облигациями и т. п.
На этом центральном недопонимании основана вся остальная часть заключения. В заключении Правительства на отмеченный законопроект говорится, что «введение «счетных денег» противоречит нормам Конституции». Счетные, т. е. безналичные, чисто банковские деньги введены в России более ста лет назад, и как это может противоречить Конституции, когда существенная часть всего денежного обращения уже осуществляется через безналичный оборот, по перечислению, посредством счетных денег, существуют законы и подзаконные акты, которые тем или иным образом регулируют это обращение[25].
От решения вопроса, являются ли деньгами так называемые «неденежные наличные платежные средства», зависит легитимность их существования. По мнению автора, в существующем правовом поле, когда отсутствуют четкие, законом определенные дефиниции понятий «денежные средства», «суррогаты денежных средств» и «неденежных платежных средств», решить этот вопрос весьма сложно, ибо даже в экономической науке по поводу этих понятий отсутствует единое мнение, а некоторые ученые заявляют, что такое определение в принципе невозможно.
Рассматриваемый законопроект только тогда решил бы поставленные перед ним задачи, в частности, по борьбе с преступностью, когда ликвидность «платежных билетов Министерства финансов РФ» и «платежных жетонов Министерства финансов РФ» будет значительно уступать ликвидности счетных денег, а ценность их снижаться с течением времени. Только в этом случае можно обеспечить «непривлекательность» этих неденежных платежных средств и, тем самым, стимулировать уход субъектов гражданского оборота в «счетные», т. е. настоящие деньги, и блокировать оседание неденежных платежных средств в сбережения, хранящиеся «под матрасом».
И тот, и другой варианты развития денежной системы и денежного обращения в РФ имеют свои достоинства и недостатки. Необходимо отметить, что РФ в целом еще не готова к переходу на счетные (безналичные) деньги. И еще 50 лет минимум не будет готова. При том невысоком уровне технической оснащенности регионов и низкой финансовой культуре населения – электронные деньги вообще и пластиковые карточки – в частности, еще долго не заменят наличные деньги[19].
Отказаться от наличных денег нельзя, только издав закон – это не более, чем утопия. Закон может работать только тогда, когда он продиктован жизненной потребностью и эффективностью, но не желанием отдельных лиц. Отказ от наличных денег может случиться только благодаря глобальному развитию общества в области IT и финансов. Другими словами, нужно, чтобы люди стали более образованными.
Это процесс исключительно эволюционный, более того – трудно просматриваемый в исторической перспективе. Как видим, в том случае, когда не хватает аргументов, доказывание тезиса сопровождается излишней эмоциональностью.
Выводы по 2-й главе
Реформирование должно заключаться не в передаче функций организации наличного денежного обращения, а в самой ликвидации наличного денежного обращения с переходом к чисто счетной, безналичной денежной системе, т. е. к денежной системе, к которой, де-факто, перешли многие высокоразвитые страны мира. Законопроект предлагает это же осуществить одновременно и де-факто, и де-юре. Но денежная система полностью и целиком остается в ведении Банка России.
И лишь на некоторый переходный период, длительность которого законопроект не устанавливает, но он может составить период от 3 до 5 лет, необходимо оставить неденежное наличное платежное средство для ограниченного использования населением. И так как оно неденежное, то организацию его может осуществлять Банк России по законодательству, она поручается Министерству финансов, которое по своему статусу имеет право работать с неденежными платежными средствами – векселями, чеками, облигациями и т. п.
Заключение
Рассмотрение правового регулирования денежного обращения позволяет сформулировать следующее определение наличного денежного обращения: «Наличное денежное обращение — это установленные нормативными правовыми предписаниями формы и порядок движения наличных денег в сфере обращения и выполнения иных функций средства платежа и средства обращения на территории РФ.
Значимость вопросов налично-денежного обращения предопределила небольшой, на наш взгляд, круг законодательных актов, в числе которых осуществляется нормативно-правовое регулирование – это федеральные законы «О Центральном Банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также ГК РФ. Из подзаконных нормативно-правовых актов отметим Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ».
Такое положение неслучайно, если посмотреть на полномочия Центрального банка России. Именно он в соответствии с конституционно-правовыми нормами имеет исключительное право на эмиссию, на нем лежит обязанность принимать необходимые законные меры по защите национальной валюты, в том числе обеспечение его устойчивости.
Достаточно взглянуть на перечень функций Банка России, чтобы понять многогранность его деятельности в рассматриваемых нами вопросах: помимо уже названной эмиссионной функции, назовем функцию установления правил осуществления расчетов в стране, функцию валютного регулирования и др.
Для целей определения вектора дальнейшего развития отечественной
денежной системы и системы денежного обращения определенное значение
имеет анализ причин и условий отечественных денежных реформ последнего
столетия. Однако нужно учитывать, что они в большей мере были вызваны
социалистическим способом хозяйствования, а самое главное, нужно
учитывать, что мировая денежно-финансовая система в последнее время
претерпела серьезные изменения, сказывающиеся на функционирование
отечественной финансово-денежной системе.
Решение современных социально-экономических задач российского
общества требует корректировки соотношения наличного и безналичного
обращения денежных средств, их нормативно-правовой регламентации,
современного технологического обеспечения процессов денежного обращения,
прежде всего обращения наличных денежных средств, физической защиты
денежной валюты.
Особая проблемность развития отечественной денежной системы
проявляется в необходимости политико-экономической защиты российского
рубля от экспансии иностранной валюты, прежде всего, доллара США.
Список использованных источников и литературы
1. Конституция РФ: Принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. с поправками // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система;
2. ФЗ «О Центральном Банке РФ» от 10.07.2002 № 86-ФЗ, с изменениями и дополнениями //Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 в редакции от 05.04.2016г. // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
4. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ //Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
5. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
6. Комментарий к ГК РФ / под ред. Т. Е. Абовой, А. Ю. Кабапкина. Том 2. М., 2015. 1044 с.
7. ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, с изменениями и дополнениями //Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
8. ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
9. Указ Президента РФ от 04.08.1997 № 822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
10. Указание ЦБ РФ от 11.03.2014г №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства: // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
11. Положение Ц РФ от 19.06.2012 № 383-П 10. О правилах осуществления переводов денежных средств: // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
12. Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П 11 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ» // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
13. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
14. Письмо Банка России от 23.11.1998 № 327-Т «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов: // Консультант плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.
15. Абрамова М. А. Дискуссионные вопросы категориальной характеристики современных денег и их отражение в базовых элементах денежной системы // Финансы, деньги и инвестиции. 2013. №2. – С. 16-21.
16. Анищенко А. В. Механизм ценообразования на мировом рынке энергоресурсов как финансовая угроза экономической безопасности России // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. 2012. № 4.
17. Анищенко А. В. Долларизация национальной экономики – глобальная угроза финансовому суверенитету России: экономико-правовые аспекты // Право и образование. 2015. № 10. С. 161.
18. Антонов Н. Г. Денежное обращение, кредит, банки. — М, 2015. — 272 с.
19. Апель А. Л. Основы финансового права. — СПб. Питер, 2013. — 126 с.
20. Арзуманова Л. Л. Понятие и элементы денежной системы: финансово-правовой аспект // Пробелы в российском законодательстве. 2017. № 3. С. 250-254.
21. Афанасьева А. Н. Модельные представления об основах финансовой политики суверенного государства в условиях кризиса // Финансы и кредит. 2015. № 23 (647). С. 31-39.
22. Бостанова Ф. А. Основы правового регулирования денежного обращения в России // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2014. № 15. С. 28-34.
23. Бочаров В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций.- М.: Финансы и статистика, 2017. — 141 с.
24. Витте С. Ю. Собрание сочинений и документальных материалов. — М.: Наука, 2016. Кн.1. -597 с.
25. Галицкая С. В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для вузов. — М.: Владос, 2018.-365 с.
26. Грачев Е. Ю., Соколов Э.Д. Финансовое право: учебное пособие. – М., 1998г.
27. Грачева Е. Ю. Финансовое право в вопросах и ответах. Учебное пособие. — М.: Проспект, 2014. — 205 с.
28. Гришина Е. Н., Петрушкевич О. А., Усова С. Е. Денежная система Российской Федерации // Ученые заметки ТОГУ. 2019. Том 4. № 4. С. 2061-2064.
29. Денежное обращение, финансы. Учебное пособие под редакцией проф. А. А. Земцова. ТГУ ВШБ. — Томск: издат. научно-технической литературы, 2018. — 512 с.
30. Деноминация. Денежная реформа в России 1998г. Комментарий специалистов. Ответы на вопросы. Законодательная база. — М.: СПб, Герда, 2018. — 125 с.
31. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие под ред. О.И. Лаврушина. — М.:Кнорус, 2017.-319 с.
32. Емельянов А. С. Финансовое право России. Учебное пособие с приложением схем и таблиц. — М.:Былина, 2018. — 317 с.
33. Жириновский В.В. Новые деньги для России и мира. — Москва, 2018. — 512 с.
34. Жуков Е. Ф. Банковское законодательство: учебник. М., 2016. — 270 с.
35. Ионов В. М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития // Деньги и кредит. 2017. № 4. С. 40-45.
36. Казимамедов А. А. Организация денежно-кредитного регулирования. — М.: Финансы и статистика, 2018. — 270 с.
37. Карасева М. В. Финансовое право. — М.: Норма, 2019. — 279 с.
38. Коломиец Т. И. Деньги и банки: учебное пособие — Томск, 2014. — 226 с.
39. Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 494 с.
40. Крохина Ю. А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.: Норма, 2017. — 704 с.
41. Кузьмина М. Н. Ценные бумаги в РФ: правовое регулирование выпуска иобращения. Учебное пособие. — М.:издат. Юрлитинформ, 2016. — 240 с.
42. Кучеров И. И. Порча денег и фальшивомонетничество: правовая сторона явлений и ответственность // Журнал российского права. 2016. № 1. С. 116.
43. Ларченко О.В., Дорофеева Т.В. Проблемы налично-денежного обращения в Российской Федерации // Научно-методический электронный журнал «Концепт». 2017. Т. 39.
44. Лисицын А. Ю. Финансовое право. М., 2016. — 279 с.
45. Петрова Г. В. Финансовое право. — М.: Проспект, 2016. — 274 с.
46. Рассолов М. М. Финансовое право: учебное пособие. М., 2017.– 444 с.
47. Фролова Е. Е. К вопросу о государственном регулировании денежного обращения в России // Право и жизнь. 2018. № 146 (8). С. 1.
48. Химичева Н. И., Покачалова Е.В. Финансовое право. М.: Норма, 2015. – 464 с.
49. Худяков А. И. Дискуссионные вопросы предмета финансового права // Финансовое право. 2019. № 3. С. 4.
50. Чернова А. С. Общее понятие и элементы договора банковского счета. Особенности договора банковского счета в иностранной валюте: Сборник научных работ. — М.: Дело, 2015, вып. 2 — с. 28-48.
51. Чуднов И. А. Денежная реформа 1947 года в контексте советской денежно-кредитной политики 1930-1950-х гг. Кемерово, 2019. – 378 с.
52. Эриашвили Н. Д. Финансовое право: учебник для вузов. — М.: Закон и право, 2014. — 605 с.
53. Юров А. В. Наличное денежное обращение в России: на пути совершенствования и развития // Деньги и кредит. 2019. № 12. С. 7-13.
54. Юровский Л. Н. Денежная политика Советской власти (1917-1927 гг.). М., 2016 — 84 с.
55. https://www.delarue.com/ – Официальный сайт компании, которая обладает мировым опытом и специализируется на технологиях обработки наличных денег для управления ими во всем цикле обращения наличности;
56. Официальный сайт Банка России. URL: http://www. cbr.ru (дата обращения: 18.10.2020);
57. Официальный сайт ПАО «ВТБ». URL: https:// www.vtb (дата обращения: 18.10.2020).
58. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». URL: https:// www.sberbank (дата обращения: 18.10.2020);
59. Банк России упрощает работу с наличными // Российская газета – Федеральный выпуск № 236 (7994) / URL: https://rg.ru/2019/10/20/bank-rossii-uproshchaetrabotus-nalichnym