Курсовая работа на тему «Перестрахование и его особенности»

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1 . СУЩНОСТЬ СОСТРАХОВАНИЯ
1.1. Понятие и механизм сострахования
1.2. Страховые пулы
Глава 2. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
2.1. История и теоретические основы перестрахования
2.2. Методы передачи рисков в перестраховании
2.3 Особенности перестрахования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованных источников:

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы работы заключается в том, что современный страховой рынок и его структура – сложная система, на которую влияют факторы внешней и внутренней среды. Рынок – это набор отношений для реализации услуг страховых компаний.

Суть страхования заключается в защите материальных интересов людей и организаций в случаях, предусмотренных договором за счет средств страховщиков. Современный страховой рынок России в период его развития претерпел существенные изменения в плане состава и качества, представленные на нем операторами.

На сегодняшний день страхование является одной из важнейших сфер экономики и наименее изученным. Несмотря на то, что в России страхование только на стадии своего развития, оно возникло давно. С тех пор он разработал, с его конечной целью, удовлетворение разнообразных человеческих потребностей через систему страховой защиты от случайных опасностей. Современный страховой рынок в России представляет собой совокупность юридических лиц, входящих в определенные правовые и экономические отношения с целью купли-продажи

Объект  — страховые услуги.

Цель существенный риск в работе страховой компании — это потеря платежеспособности и невозможность погасить свои обязательства. В Законе об организации страхования в Российской Федерации указывается, что совместное страхование и перестрахование являются одним из необходимых условий для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и стабильных операций. Исходя из цели, определим задачи работы:

• определить понятие и механизм сострахования
• изучить страховые пулы
• рассмотреть перестрахование как экономическую категорию
• изучить историю и теоретические основы перестрахования
• определить методы передачи рисков в перестраховании
• рассмотреть особенности перестрахования

Действительно, сострахование и перестрахование в значительной степени способствуют финансовой стабильности страховых организаций.

Глава 1 . СУЩНОСТЬ СОСТРАХОВАНИЯ

1.1. Понятие и механизм сострахования

 

Деятельность страховых компаний развивается в двух направлениях — в области первичного страхования и перестрахования. Первичное страхование — это предоставление страховой защиты клиентам страховых компаний. Первичное страхование может осуществляться на индивидуальной или коллективной основе. В первом случае по договору страхования один страховщик несет ответственность перед страховщиком, во втором — несколькими страховыми организациями. Эта форма используется для страхования основных рисков и называется совместным страхованием или сострахованием.

На сегодняшний день среди существующих систем страховых отношений — лидирующая позиция — перестрахование. Вместе с тем следует отметить, что в качестве способа сотрудничества страховых резервов страховщиков для защиты особенно крупных рисков исторически возникло первое сострахование.

Совместное страхование — это способ разделения риска между двумя или более страховщиками путем присвоения каждому из них заранее определенного процента возможных убытков и причитающейся страховой премии. В этом случае каждый страховщик несет ответственность за обязательства, принимаемые по контракту, непосредственно перед лицом, которому должен быть произведен страховой платеж. [2]

Страховщик может инициировать совместное страхование, если он сомневается в финансовой стабильности одного страховщика и для обеспечения более надежного риска требует его распределения среди нескольких (условия и тарифы для застрахованных установлены единообразно для всех страховщиков). Такое выражение воли должно быть отражено в контракте, согласно которому страховщик обязан передать установленную долю риска одному или нескольким состраховщикам. Застрахованный имеет право указывать состраховщиков и долю каждого из них в риске.

Совместное страхование может также осуществляться по инициативе страховщика, когда речь заходит о большой страховой сумме. В соответствии с пунктом 36 «Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденным приказом страхового надзора от 19 мая 1994 года, если размер страхового обязательства по индивидуальному риску превышает 10% собственных средств страховщика , Он должен перевести риск на совместное страхование (или перестрахование). [3]

Для обеспечения своей финансовой стабильности он передает часть риска другому лицу с точки зрения совместной ответственности с ним. В этом случае требуется согласие страхователя. Суть ситуации сострахования заключается в том, что страховщик, получивший предложение заключить договор страхования, обязательство, на которое он не может полностью согласиться только на себя, предлагает другим страховым организациям участвовать в этом страховании. Страховая сумма разделяется на несколько частей и устанавливается ее стоимость, за которую отвечает каждый из участников совместного страхования.

В совместном страховании застрахованному может быть выдан совместный или отдельный страховой полис на основе долей риска, принятых каждым страховщиком. Доля ответственности каждого страховщика определяется пропорционально получаемой им премии. На практике принято, что со-страховщик, участвующий в меньшей доле, должен соблюдать условия страхования, утвержденные страховщиком с наибольшей долей.

Изучив механизм сострахования, можно выделить основные принципы [6]:

1. Осуществление сострахования по одному и тому же объекту в случае наступления одного и того же страхового случая.
2. Страхование от одного риска (в случае страхования от различных рисков, обычное страхование).
3. Обязательства по выплате страхового возмещения распределяются между сторонами договора. Распространение может произойти:

— по видам застрахованных долей (имущества, пассивов);

— к моменту наступления страхового случая;

— по доле в общей ответственности.

Последняя версия распределения ответственности по контракту является наиболее распространенной.

4. Составляется один (общий) договор страхования, в котором все страховщики указаны со стороны страховщика, и распределение рисков между ними рассчитывается в процентах (в случае страхования объекта по нескольким контрактам будет двойное страхование ).
5. Одна из страховых компаний выполняет роль ведущего страховщика, который ведет дела с застрахованным от имени всех страховщиков. Для этого он получает доверенность от других состраховщиков. Ведущий страховщик ведет переговоры со страхователем, занимается получением и распределением страховых премий и урегулированием страховых требований. Доля каждого страховщика в выплате убытков соответствует доле застрахованного риска, принятого им по договору.
6. Если права и обязанности каждого из состраховщиков не определены в совместном договоре страхования в соответствии со ст. 953 Гражданского кодекса Российской Федерации они совместно и по отдельности отвечают. До страхователя (выгодоприобретателя) для страховых выплат. Это происходит в случае, когда акции распределяются между страховщиками не в самом договоре страхования, а в договорах совместной деятельности, которые они заключают между собой без участия страхователя. [11]
7. В соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» указано, что «на основании простого товарищеского соглашения (договора о совместной деятельности) страховщики могут действовать совместно, не создавая Юридического лица, а именно в форме страховых пулов. [12]

1.2. Страховые пулы

 

Одной из основных форм совместного страхования являются страховые пулы. Страховой пул является добровольным объединением страховщиков, которое не является юридическим лицом, созданным на основании соглашения между ними, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе солидарной ответственности его участников за выполнение обязательств по страхованию Контракты, заключенные от имени участников пула. В страховом пуле страховщики объединяются, чтобы разделять определенные риски, особенно опасные, большие и малоизвестные, слишком большие для каждой организации в отдельности.

Первые страховые пулы появились в 1960-х годах. В связи с увеличением числа крупномасштабных аварий и катастроф, вызванных техногенными факторами. Страховые объединения страхуют авиационные риски, риски загрязнения окружающей среды, риски ядерной энергетики и гражданской ответственности производителей лекарств, строительные организации и т. Д. Участие в страховом пуле часто является одним из условий допуска страховых компаний к страхованию крупных и опасных риски.

Создание страховых пулов преследует следующие цели:

• Преодоление недостаточного финансового потенциала отдельных страховщиков;
• Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций;
• Гарантии страховых платежей клиентам;
• Реализация возможности участвовать в крупных рисках.

 

В Российской Федерации деятельность страховых пулов первоначально регулировалась письмом Росстрахнадзора от 31 марта 1995 года № 8-11r / 22 «Об утверждении положения о страховом фонде». В письме предусматривалось обязательство членов страхового пула сообщать определенную информацию о своей деятельности. Позднее Росстрахнадзор издал Приказ № 02-02 / 13 от 18 мая 1995 года «Об утверждении Правил страхового пула». Однако Министерством финансов Российской Федерации Приказом № 107 от 13 мая 1999 года «О признании отдельных актов Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью» отменен Приказ № 02-02 / 13 , В результате чего в настоящее время практически отсутствует правовое регулирование Создание и функционирование страховых пулов. Однако это не препятствует объединению страховых организаций в пулы, деятельность которых осуществляется через соглашение о совместном страховании или перестраховании. [3

Договор страхования, заключенный от имени участников страхового пула, является сделкой между застрахованным и страховщиками, заключившими договор. В нем перечислены страховщики-участники пула и доля каждого из риска, принятого для страхования. Кроме того, он устанавливает страховщика, которому застрахованный вправе требовать исполнения договора страхования. Однако это положение довольно условно, так как застрахованный вправе требовать исполнения обязательств по контракту от любого из участников пула или от всех вместе.

Страховой пул создается на определенный период или без ограничения срока действия и действует на основании договора. Он определяет следующие характеристики: предмет деятельности, виды страхования и имущественные риски, принимаемые пулом для страхования, условия, порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключенных от имени участников пула, взаимные обязательства Участников и порядок взаимодействия между ними.

Соглашение также определяет финансовые критерии, которым должны соответствовать кандидаты на участие в страховом пуле, в частности минимальный размер уставного капитала и других собственных средств. Кроме того, существуют способы внесения изменений и дополнений в соглашение, управление страховым пулом, разрешение споров и разногласий, начало и окончание соглашения, а также другие вопросы. [14]

Подписав соглашение о создании страхового пула, участники должны сообщить об этом органам страхового надзора. Страховщики, входящие в страховой пул, должны иметь лицензию на проведение соответствующих видов страхования.

В случае страхового случая страховщик — участник пула — обязан немедленно сообщить об этом застрахованному (застрахованному) лицу, чтобы проинформировать об этом других членов пула. Каждому участнику пула должны быть предоставлены базовые документы о страховом случае: копия страховки (полиса) и договор страхования. После этого в соответствии с порядком урегулирования убытков до определенного определенного периода каждый участник должен перечислить свою долю страхового возмещения на расчетный счет страховщика, на которого возлагается обязанность страхователя по договору страхования.

Страховщики (члены пула) несут ответственность до тех пор, пока обязательство страховой выплаты не будет полностью выполнено. Член пула, который выполнил совместную ответственность пула за осуществление страхового платежа, имеет право прибегать к оставшимся сторонам соглашения в соответствующих долях. Возможно, участник пула испытывает временные финансовые затруднения и не может своевременно выплатить сумму страхового возмещения, которая ему налагается. В этом случае ответственность за это несут другие члены пула в размере, пропорциональном их доле в принятом страховом риске. Временные финансовые трудности страховщика должны быть задокументированы, и по истечении этого срока он должен бесспорно оплатить свои долги.

Традиционно важным вопросом является вопрос о страховых резервах. Они формируются каждым членом пула в соответствии с объемом принятых обязательств. Кроме того, страховщики (участники пула) имеют право создавать дополнительные страховые резервы (пул страхования пула). Формирование согласуется с надзорными органами. Порядок формирования и использования пула страховых резервов устанавливается в соглашении о пуле.

Страховой пул, как и любое другое объединение, должен иметь органы управления — наблюдательный совет или совещание руководителей страховых организаций (участников пула) или уполномоченных ими лиц. Руководящий орган выбирает из своих членов председателя и его заместителя и проводит собрания по мере необходимости, но не реже одного раза в год. Кроме того, он может быть избран, если члены пула сочтут это необходимым, исполнительный комитет или просто координатор пула, действующий в качестве исполнительного органа управления пулом. Он должен подготовить вопросы для рассмотрения наблюдательным советом, осуществлять контроль за выполнением решений, принимать во внимание принятые изменения и поправки к договору страхового пула, вести учет всех договоров страхования, предоставлять членам пула необходимую информацию, поддерживать Вся документация. [8]

Страховой пул является добровольным соглашением, поэтому каждый участник имеет право выйти из членства при условии, что принятые финансовые обязательства были сохранены в течение периода членства в пуле.

Несмотря на то, что законодательство Российской Федерации рекомендовало форму пула, основанную на принципе совместного страхования, на практике они широко не использовались. Совместная ответственность участников пула по договорам, принятым на страхование, не соответствует финансовым условиям деятельности страховщиков и их экономическим интересам, даже если размер солидарного обязательства ограничен. Большинство российских страховых пулов формируются как перестраховочные организации. Каждый член пула самостоятельно работает со своими клиентами, передавая на перестрахование пулу определенную часть риска. Поскольку возможности перестрахования пула также ограничены, его участники имеют право перестраховать избыточную часть риска за пределами страхового пула.

Индивидуальные формы объединения страховых организаций существуют сегодня в России в форме пулов. Например, страховой пул создан в статусе брокерской страховой компании «Имущество» (учредителями являются Госкомимущество, страховые компании «Россия», «Гарантия», «Якорь», «Веста», «Европолис» и т. Д.). Целями и предметом деятельности организации были оценка имущества арендаторов и заключение договоров страхования от их имени.

Кроме того, существуют:

• Российский фонд ядерного страхования — создан для страхования рисков, связанных с эксплуатацией атомных электростанций (атомных электростанций);
• Russian Agricultural Insurance Pool (включает 13 крупных страховщиков);
• Российский пул по страхованию ответственности опасных производственных объектов, российский пул по страхованию ответственности за ущерб, причиненный в результате аварии гидротехнического сооружения;
• Авиационный и космический страховой пул — создан для страховых рисков в области авиации и космонавтики;
• Сочинский страховой пул — был создан для обеспечения строительства олимпийских объектов «Сочи 2014» (в конце 2010 года он прекратил свое существование, так как члены пула: СОГАЗ, «АльфаСтрахование», «Гефест», «Ингосстрах», РЕСО-Гарантия Росгосстрах и Согласие нарушили антимонопольное законодательство Законодательства с точки зрения установления или поддержания единых цен на страховые услуги, разделения страхового рынка и создания барьеров для доступа к страховому рынку.

Российский антитеррористический страховой пул. Количество страховщиков — членов Российского антитеррористического страхового пула (РАТСП) составляет 25 организаций. Общая мощность РАТСП составила более 943 млн. Рублей. По каждому договору страхования от риска терроризма (или около 32,5 млн. Долл. США). Сумма премии, собранной участниками РАТСП в первой половине 2004 года по договорам страхования от риска терроризма, превысила 400 тысяч долларов. США. За два года существования российского антитеррористического страхового пула по риску терроризма по всем заключенным в пул страховым договорам общая сумма ответственности была принята на сумму, превышающую 1 млрд. Долларов США. США. Одним из реальных показателей РАТСП стала выплата страхового возмещения московской гостинице «Национальный», пострадавшей в результате теракта в Москве 9 декабря 2003 года. Кроме того, исполнительный комитет РАТСП принял решение о расширении Его деятельность в области страхования от риска терроризма. В настоящее время деятельность РАТСП распространяется не только на страхование имущества юридических и физических лиц (начиная с создания РАТСП в декабре 2001 года), но и на средства водного и воздушного транспорта и товары, перевозимые различными видами транспорта. [5]

Практика заключается в создании и распространении региональных страховых пулов. Например, в Санкт-Петербурге при внедрении муниципальных страховых программ для жилых и нежилых объектов, принадлежащих городу, одним из условий допуска страховщиков к этим видам страхования является их участие в соответствующих страховых пулах.

Главная проблема российского страхового пула — почти полное отсутствие законодательной базы, которая приводит к любым видам экономического мошенничества со стороны страховых компаний. Кроме того, ответственность участников пула по договорам, принятым на страхование, не соответствует финансовым условиям деятельности страховщиков и их экономическим интересам. Все это препятствует развитию страхового пула в России. Необходимо изменить и привести в соответствие законодательство с изменениями, происходящими через государственные органы субъектов Федерации, с учетом состояния страхового рынка в каждом конкретном регионе. Среди этих изменений можно выделить:

1) определение сферы страхования, контролируемое государственными органами субъектов, входящих в федерацию;

2) определение конкуренцией страховых организаций за создание страхового пула. Конкурсная комиссия должна состоять из независимых субъектов, объективно оценивающих работу организаций на рынке;

3) для закрепления правового статуса пула необходимо выступить с законодательной инициативой о принятии Закона «О деятельности страховых пулов на территории Российской Федерации», в котором содержатся положения об организационных и Правовая форма этого объединения,

 

Глава 2. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

 

2.1. История и теоретические основы перестрахования

 

Когда обязательства по страховым рискам выше, чем финансовые ресурсы одной страховой компании, в дополнение к сострахованию может использоваться перестрахование.

История перестрахования начинается гораздо позже истории страхования, поскольку перестрахование является «вторичным» страхованием в том смысле, что оно является страхованием самих страховщиков. Первый известный контракт с юридическими особенностями договора перестрахования был заключен в Генуе в 1370 году между двумя торговцами, выступающими в качестве перестраховщиков, и третьим трейдером, который был прямым страховщиком. Контракт предусматривал перестраховочное покрытие для страхования товаров, отгруженных морем из Генуи в Брюгге. Часть перелета из Каделя в Брюгге была перестрахована. Эта сделка носила единичный характер.

Только в конце XVI в. Появились контракты, по которым торговцы-страховщики делились рисками между собой в определенных акциях. Во второй половине семнадцатого века кофейня Ллойда объединила страховщиков, предоставляя им возможность получать информацию о морских новостях.

Спекулятивное злоупотребление, в частности, касается разницы в премиях, когда прямые страховщики выплатили перестраховочную премию гораздо меньшего размера, чем они получали по договору прямого страхования, привели к неблагоприятным последствиям. В результате в 1746 году в Великобритании появился закон, запрещающий перестраховочные операции. Этот закон позволил перестраховать морские риски только в случае банкротства или смерти страховщика. Эта ситуация сохранялась до 1864 года, несмотря на то, что Великобритания в то время стала ведущим рынком страховых услуг [12].

В отличие от Англии, где был введен запрет на перестрахование, перестрахование успешно развивалось на европейском континенте и в других странах. Это произошло даже в Соединенных Штатах, где суды отказались рассматривать запрет на перестрахование английского права в рамках системы общего права Соединенных Штатов. Интересно отметить, что в начале девятнадцатого века американские судьи ссылались на принципы французской перестраховочной практики, описанные в монографиях Потье «Страхование» и «Страхового договора Emerigo», опубликованных до 1800 года. Таким образом, судебная практика Франции Был признан законным источником американского перестрахования.

В Европе, вскоре после создания первых страховых акционерных обществ, возникла необходимость перестрахования от пожара. Ранее оно осуществлялось только в отношении рисков, связанных с морской перевозкой грузов. С одной стороны, было гораздо легче страховать такие страховки для страховщиков: это происходило непосредственно в крупных портах, где имелась какая-то местная биржа. Для совместного страхования от огня такая организация была недоступна. С другой стороны, договоры страхования были на все большие суммы, и было просто необходимо распределить риск. Еще одной причиной перехода от сострахования к перестрахованию является жесткая конкуренция между молодыми, интенсивно развивающимися компаниями. Каждый из них должен был обеспечить, чтобы конкурент, выступающий в качестве состраховщика по основным рискам, не получал слишком много информации о состоянии своих дел.

В начале девятнадцатого века возросший спрос на перестраховочные услуги, связанные с промышленным развитием в Европе, смог удовлетворить прямых страховщиков со значительными финансовыми ресурсами. Предпочтение отдавалось тем из них, чьи компании находились в другом регионе или за границей. Упрощена задача замены индивидуальных договоров факультативных договоров перестрахования нового типа, которые охватывают весь набор рисков (страховой портфель) или некоторые из них. Первое такое соглашение было датировано 1821 годом. Вскоре стало ясно, что растущий спрос на перестраховочные услуги больше не может быть удовлетворен путем заключения договоров перестрахования с прямыми страховщиками.

В 1846 году в Кельне был создан первый независимый и специализированный исключительно по перестраховочному обществу — Кельнское перестраховочное общество. Преодолев многочисленные трудности и политические волнения в 1848-1849 годах, он начал свою деятельность в 1852 году. Впервые перестраховочные услуги было предложено обществом, специализирующимся только на этой деятельности. Это имело большое значение для страхования, его технологий и развития. Появились новые возможности для обеспечения страхового покрытия рисков. У страховщиков не было причин опасаться того, что информация об их деятельности будет использоваться для целей конкуренции, или уплаченная ими перестраховка повысит положение конкурента на рынке услуг прямого страхования. Специализация позволила в каждом случае наилучшим образом удовлетворять потребности страховщика. Увеличился объем предоставляемых страховых услуг всех видов. Страхование стало осуществляться во многих регионах, в том числе за рубежом. В результате в этой сфере был установлен определенный баланс, а накопленный опыт способствовал прогрессу в перестраховании. Этому косвенно способствовало предоставление страхового покрытия прямыми страховщиками своим клиентам на более выгодных условиях. В последующие десятилетия были созданы другие независимые общества, специализирующиеся на перестраховании. В мировой практике их называют профессиональными перестраховщиками. Среди них важную роль играли Мюнхен (1880) и Швейцарские перестраховочные общества (1863). В России первое российское перестраховочное общество появилось в 1895 году и занималось перестрахованием рисков пожара. Сбор страховых премий составил 1,4 миллиона рублей, а страховые выплаты — 8 миллионов рублей в год. Создание этой и других перестраховочных компаний было в первую очередь направлено на предотвращение оттока перестраховочных премий за рубеж. Некоторые страны даже создали государственные перестраховочные компании, в которых риски национальных страховщиков обязательно должны перестраховываться. Этот опыт был доступен в Чили и Уругвае в двадцатых годах прошлого века во Франции, Пакистане, Египте и Индии после Второй мировой войны. Были так называемые внутренние перестраховочные компании, акционерный капитал которых полностью или частично принадлежал непосредственному страховщику, который их создал, который полностью или частично передал им свою деятельность, связанную с перестрахованием. Рост индустриализации, более тесное экономическое сотрудничество и развитие новых видов страхования (от несчастного случая, страхования ответственности, транспорта, оборудования) привели к быстрому развитию перестраховочных компаний [18].

За период, прошедший со времени создания первых перестраховочных компаний, человечество пережило две мировые войны, сотни катаклизмов, тысячи крупных катастроф. Перестрахование как способ обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний подтвердило необходимость и возможность развития этого вида деятельности в страховом бизнесе. Например, по результатам землетрясения в Калифорнии в 1994 году, сумма, уплаченная страховыми компаниями, составляла около 7 миллиардов долларов, что было бы невозможно без развитой системы международного перестрахования. Практически все крупнейшие страховые и перестраховочные компании мира приняли участие в компенсации ущерба, причиненного стихийным бедствием.

В современном мире наблюдается постоянный рост страховых сумм для большого числа объектов страхования, связанных с быстрым развитием промышленности, разработкой новых технологий и систем (увеличение стоимости авиации, судоходства, освоение дорогостоящего пространства Страхование, страхование компьютерных систем и т. Д.). Никакая страховая компания не может принять такие основные риски для страхования, не имея твердой гарантии перестрахования сверх сумм, которые она будет удерживать на своей ответственности. В настоящее время в мире действует около 250 профессиональных перестраховщиков (самыми крупными являются Lloyd, Munich Reinsurance, Swiss Reinsurance).

В современной истории в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дается следующее определение перестрахования: «перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестраховщиком) в соответствии с риском выполнения всех или Часть своих обязательств перед страховщиком от другого страховщика (перестраховщика) ». [12]

По сути, это особая форма страхования между страховыми компаниями. Перестраховочные отношения оформляются договором перестрахования. Индивидуальные договоры страхования или части страхового портфеля могут быть перестрахованы по видам страхования. Переход риска на перестрахование сопровождается переводом соответствующей части страховой премии. В качестве перестраховщиков могут выступать другие страховые компании, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные компании. Как правило, каждая страховая компания одновременно переводит и принимает на себя риски перестрахования. Специализированные перестраховочные компании не имеют права заниматься первичным страхованием. Помимо перестрахования, они предлагают консультации и услуги в различных областях, например, при внедрении новых страховых продуктов или при оценке ненормальных рисков.

Важной особенностью перестрахования является то, что, несмотря на факт повторного перестрахования риска, первичный страховщик несет полную ответственность перед застрахованным по основному договору. Перестраховочная компания участвует в погашении своей части ущерба часто после того, как она возмещена первичным страховщиком. Клиент, как правило, даже не знает об этом. Таким образом, перестраховочные отношения являются внутренним делом страховых компаний, что заключается в обеспечении платежеспособности страховщиков — страховании тех, кто осуществляет первичное страхование.

При перестраховании цедент берет на себя ответственность по каждому основному риску только за определенную часть, соответствующую его финансовым возможностям, что называется самоотдержанием. Все, что на сумму страховой суммы, а следовательно, и обязательств, превышает лимит собственного вычета, передается заинтересованным перестраховщикам.

Договор перестрахования заключается между цедентом и цессионарием в отношении страхового интереса, в то время как первоначальный договор, заключаемый со страховщиком, являющийся основанием для договора перестрахования, тем не менее не затрагивается, а взаимоотношения его сторон не меняются.

В основе договора перестрахования лежат принципы платежеспособности и наивысшей честности.

Принцип возмещения (возмещение убытков) заключается в том, что перестраховщик обязан выплатить страхователю (или перестраховщику) страховую сумму или страховое возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если перестраховщик оплатил страховую сумму (Страховое возмещение) застрахованному. В то же время перестраховщик обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о закодированном риске. Это условие называется принципом доброй воли.

Принцип наивысшей добросовестности предполагает, что стороны не могут искажать реальное положение вещей и должны информировать друг друга об универсальности заключения и исполнения контракта. Страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего срока его действия обо всех значительных рисках, связанных с объектами страхования. [19]

 

2.2. Методы передачи рисков в перестраховании

 

Долгосрочное развитие перестраховочных отношений способствовало возникновению целого ряда форм и методов перестрахования. Существующее разнообразие может быть представлено в виде классификации перестрахования.

Согласно представленной схеме, существуют две основные формы перестрахования: необязательная и обязательная.

Необязательная форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает право перестраховщика и цедента на выбор. Для первого — следует ли принять предложение о перестраховании первоначального договора, а для второго — передать или, если да, кому, от перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, исходя из каждого конкретного случая на определенных условиях. Необязательное перестрахование является разновидностью перестрахования, которая позволяет перестраховщику тщательно учитывать индивидуальный или конкретный риск до того, как будет взята на себя ответственность за контракт, ответственность за который он возьмет на себя. Целевая компания предлагает передать часть своей ответственности за индивидуальный риск по варианту перестраховщика, должна предоставить последнему информацию так же, как если бы она передала риск-риск за прямое страхование. С одной стороны, такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправданно и целесообразно, но с другой стороны, это требует значительных затрат для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, подробный анализ характера Риск, детальное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

Суть обязательного перестрахования заключается в том, что группа страховщиков заключает соглашение на несколько лет о том, что цедент обязан передать, а перестраховщики (получатель, отставник) обязаны перестраховать все эти риски, характер и размер Из которых предусмотрены в этом долгосрочном соглашении. В дополнение к рискам, которые подлежат перестрахованию, условия, на основании которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, комиссия по перестрахованию и другие условия также оговариваются в обязательном договоре. Договор обязательного перестрахования также предусматривает право взаимного аннулирования с предварительным уведомлением инициатора. Обязательное перестрахование является наиболее выгодным для цедента, поскольку все предопределенные риски автоматически получают страховое покрытие от перестраховщика. Услуга обязательного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с услугой факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного рынка перестрахования наиболее распространенными договорами являются обязательное перестрахование.

Необязательная (смешанная) форма контракта дает цеденту свободу принимать решения: в отношении которых риски и в какой сумме они должны быть переданы цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять кумулятивную долю рисков на заранее согласованных условиях. Перестраховщик этой формы договора может быть нерентабельным и небезопасным, так как перестраховщик, проведя анализ риска в страховом портфеле, может перевести на перестрахование наиболее опасные риски. Таким образом, эта форма соглашения распространяется только на перестраховщиков, пользующихся полным доверием перестраховщиков. [17]

В целом контракты перестрахования подразделяются на две основные группы:

— пропорциональное перестрахование;

— непропорциональное перестрахование.

Суть пропорционального перестрахования заключается в том, что доля перестраховщика в получении страховой премии и страхового возмещения (покрытие риска) определяется на основе предварительного согласованного собственного удержания цедента. Реализация этой сущности рекламируется по видам пропорционального страхования:

• Квотное (пропорциональное) пропорциональное перестрахование является простейшей формой пропорционального перестрахования. В соответствии с условиями этого соглашения, перестраховщик переходит на перестрахование в соответствии с долей, согласованной с перестраховщиком, все риски, принимаемые для страхования определенного вида страхования или группы связанных страховок, без исключения. В той же доле перестраховщику предоставляется причитающаяся ему страховая премия, и он возмещает перестраховщику в той же пропорции все страховые потери, выплаченные ему в случае наступления страхового случая, то есть по договору о квоте, цессионарий полностью передает акции Потери цедента в определенной доле. Квоты, этот метод назван потому, что страховые суммы для отдельных рисков могут быть очень высокими, поэтому в договоре перестрахования предусмотрены ограничения (лимит, квота) ответственности цедента за один риск в процентах от страховой суммы. Например, в договоре перестрахования квота цедента на все риски такого типа составляет 25%, но не более 10 миллионов рублей. Для каждого риска. Недостатком этого типа перестрахования для цедента является то, что он лишен премии из-за мелких рисков, которые он может обеспечить для своих собственных резервов, но он должен предоставить
• Чрезмерное пропорциональное перестрахование заключается в том, что до составления и подписания договора перестрахования цедент тщательно анализирует статистику страховых случаев, затем проводит актуарные расчеты и на этой основе определяет минимальный лимит для собственного участия и максимальное участие перестраховщиков в перестраховании этого типа риск. Этот максимум — превышение, то есть превышение суммы риска над собственным участием cedent.

Например, вся страховая сумма для риска состоит из 10 акций. Цедент определил собственное участие в 1 акцию. Следовательно, превышение (максимальное участие перестраховщиков) составит 9 акций (или строк) перестраховочных максимумов.

• Договор о перестраховании, не предусматривающий квоты, представляет собой комбинацию двух типов перестраховочных контрактов, перечисленных выше. Портфель этого вида страхования перестраховывается по квоте, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (ставки) подлежит перестрахованию на принципах дополнительного соглашения. [14]

Несоразмерное перестрахование заключается в том, что страховая ответственность перестраховщиков не зависит от удержания цедента. Расчеты между ними строятся либо на основе окончательных финансовых результатов цедента, либо на основе только очень больших потерь. В соответствии с договорами непропорционального перестрахования перестраховщики не возмещают убытки, если они меньше сумм, согласованных в контрактах. Непропорциональное перестрахование используется в форме:

• Превышение потерь — в качестве разновидности непропорционального перестрахования особенно распространено. Он используется для перестрахования особо значимых рисков, связанных с непредвиденными катастрофическими событиями. Профессиональные перестраховщики идут на заключение договоров о превышении убытков только при наличии собственного благоприятного прогноза таких событий. Суть превышения потерь заключается в том, что цеденту не предоставляется выравнивание потерь для отдельных рисков этого типа, а для финансового равновесия — стабильность в целом по потерям, вызванным однородными катастрофическими событиями. Перестраховщики по договорам о превышении убытков возмещают цеденту только ту часть убытков, которая превышает согласованные суммы, при условии, что эти убытки образуются одним и тем же страховым случаем. Условия также предусматривают, что защита предоставляется от одного типа, например, катастрофического события, как для одного затронутого объекта, так и для группы объектов, если потери в обоих случаях превышают согласованную договором сумму. В случаях сверхнормативных потерь, за исключением страховых случаев, вызванных стихийными катастрофами, защищаются групповые потери, возникшие при страховании гражданской ответственности, от несчастных случаев, от пожара, транспорта (страхование груза и каско), авиаперевозок и т.д.
• Исключение убыточности является сутью такого несоразмерного перестрахования такого типа, поскольку оно обеспечивает защиту интересов цедента по всему страховому портфелю в тех случаях, когда фактический коэффициент убытков превышает согласованный процент или абсолютную сумму, зарегистрированную в контракт. Такая убыточность подлежит страховой защите перестраховщиков, если она вызвана либо большим количеством небольших убытков, либо небольшим количеством крупных убытков. Высота коэффициента убытков определяется пределом ответственности цедента за 1 год, зафиксированным в договоре перестрахования. [11]

Несоразмерное перестрахование, в отличие от пропорционального, где основное распределение ответственности за риски (доля страховой суммы, премий, убытков) основано на разделении ответственности сторон за убытки. В случае непропорционального перестрахования определенная часть премии представляет собой плату за предоставленное покрытие ущерба, но эта часть определяется в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, но с долей убытка. Целью такого перестрахования является обеспечение платежеспособности страховщика по принятым рискам при больших убытках.

Несоразмерное перестрахование применяется также во всех видах страхования, когда нет ограничения ответственности страховщика (например, с личным страхованием). Суть его заключается в том, что перестраховщик выплачивает все убытки в размере, согласованном в контракте, и превышение этой суммы подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенное обязательство.

При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при не пропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки

2.3 Особенности перестрахования

 

Если в 90-е годы XX века было более 2000 страховых компаний, большинство из которых на протяжении всего своего существования не заключили ни одного договора страхования, по состоянию на 31 декабря 2012 года зарегистрировано 469 страховщиков, из которых 458 страховых компаний и 11 компаний взаимного страхования, из которых лишь 7 в течение отчетного периода, страховые операций не имеют [11].

Сегодня страховой рынок находится в сложной ситуации. Давление фондовых рынков, зависимость от колебания курсов валют, расширение санкций и общая экономическая ситуация в стране создают дополнительные трудности на пути развития этого рынка. Тем не менее, спрос на страховые услуги растет, несмотря на проблемы, возникающие в этой отрасли. Рынок страхования обеспечивает защиту финансового и социального положения населения. С развитием научно-технического прогресса страхование становится ресурсом развития инвестиционного рынка.

Также страховой рынок оказывает влияние на развитие общественного производства посредством инвестирования средств в финансовую и производственную сферы.

Важным фактором для увеличения инвестиционного потенциала рынка является рост доли страхования жизни, который предоставляет возможность долгосрочных инвестиций. Для анализа текущего состояния рынка страхования в России, необходимо изучить такие показатели, как доля страховых премий в ВВП страны; страховые взносы на душу населения; размер страховой премии и их динамика; структурные элементы страхового рынка, изменение структуры анализируемого периода.

По данным Центрального Банка России, число субъектов страхового рынка в 2015 году по сравнению с 2014 г. сократилось на 89 единиц или на 15,7 %, в том числе за счет снижения количества страховых организаций (на 17,3 %) и страховых брокеров (на 11,3 %). Основной причиной снижения числа страховщиков являются выявленные нарушения нормативных требований Банка России, повлекшие их закрытие.

В данной ситуации необходимо дальнейшее реформирование бухгалтерского учета страховых компаний, направленное на повышение прозрачности и финансовой устойчивости страховой деятельности [15]. В 2015 году количество заключенных контрактов сократилось.

Однако общая сумма страховых взносов в динамике увеличилась на 3,3 % (1 023,8 млрд. рублей), а платежи по контрактам выросли на 7,1 % до 509,21 миллиардов рублей. Страхование автомобиля является основным источником роста страхового рынка. При этом наблюдается рост доли КАСКО на рынке страховых услуг в то время, как количество договоров, заключенных в отношении ОСАГО сократилось на 7,8 % [13].

Данная тенденция легко объяснима. На сегодняшний день достаточное развитие получил автомобильный рынок. Существует множество различных программ, направленных на стимулирование продаж новых авто в салонах. Это и разного рода скидки и льготы, и продажа авто в trade-in по выгодной цене, и предложения банков оформить автокредит. И здесь обязательным условием кредитования выступает приобретение страхового полиса КАСКО. При этом нужно отметить, что КАСКО не освобождает владельца автомобиля от обязательного страхования автогражданской ответственности. Тогда возникает вопрос: в чем состоит причина сокращения заключенных договоров в отношении ОСАГО. Многие автолюбители в условиях несовершенства законодательства, регулирующего деятельность страховых компаний, а также снижения реальных доходов не способны приобрести полис ОСАГО ввиду непосильной суммы страховых взносов для бюджета домохозяйства.

Поэтому такие автовладельцы просто уходят в «тень», они готовы платить штраф за отсутствие страховки. Росгосстрах остается лидером по сбору премий. Следует отметить, что в 2015 году  страховых компаний лишились лицензии, и лишь в первом квартале 2016 года, их число еще сократилось на 12,5 %, что оказало влияние на общую динамику рынка.

В течение первого квартала 2016 года лидерские позиции среди страховых компаний заняла страховая компания СОГАЗ (93 млрд. руб.), сместив, таким образом, компанию «Росгосстрах» на второе место (64 млрд. руб.), третье место занял «Ингосстрах» (45 млрд.руб.) и четвертое место – RESO-Garantiya (41 млрд. руб.) [12]. В 2016 году спрос на инвестиционные проекты снизился из-за сокращения реальных доходов населения. Вместе с тем, ситуация перестрахования в этот период продолжает ухудшаться.

Объем входящего перестрахования по сравнению с соответствующим значением предыдущего года снизилась на 28% [14]. В соответствии с планом развития финансового рынка Российской Федерации на период 2016- 2018 года Банк России ориентируется на развитие страхования жизни в долгосрочной перспективе [16]. Выполнение этой задачи должно привести к повышению привлекательности страхования жизни как института инвестирования для граждан и организаций.

Также к основным задачам развития рынка страховых услуг относятся:

– обеспечение полной защиты прав потребителей услуг страхования;

– совершенствование и внедрение технологий страхования;

– совершенствование системы внутреннего контроля страховщиков;

– подготовка высококвалифицированного персонала для рынка страховых услуг;

– повышение уровня грамотности в области страхования населения;

– повышение уровня страховой защиты и перестрахования;

– повышения роли страхового рынка России на международном уровне.

Эффективное развитие российского рынка страхования зависит от привлекательности рынка инвестиций, инновационной деятельности страховщиков, повышение конкурентоспособности страхового рынка, качество услуг и др. В 2017 году, по данным агентства RAEX, ситуация на рынке не улучшилась. Но, тем не менее, он стал переломным годом, хотя на восстановление темпов роста и уйдет около 3 лет [17].

В целях совершенствования рынка страховых услуг в России следует прибегнуть к первоочередным мерам, направленным на увеличение объема портфеля в краткосрочной перспективе. К таким мерам следует отнести:

– повышение уровня лояльности клиентов;

– разработку новых продуктов;

– оптимизацию программы перекрестных продаж;

– оптимизацию условий франшизы;

– участие в слияниях и поглощениях.

К первоочередным мерам, позволяющим снизить уровень потерь и затрат в краткосрочной перспективе, относятся:

– сокращение операционных расходов;

– изменение структуры портфеля в сторону менее прибыльных продуктов / регионов присутствия;

– снижение затрат на приобретение;

– снижение расходов на персонал.

Подводя итог, можно сделать вывод, что страховой рынок в России в последние годы получил существенное развитие, однако в сравнении с другими странами страховой рынок в России находится на качественно низком уровне.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Вопросы, связанные с развитием страхового рынка России в настоящее время привлекают большое внимание. Особый интерес вызывают способы перераспределения обязательств перед страхователем: сострахование и перестрахование.

Использование сострахования и перестрахования в деятельности страховой организации обеспечивают большие дополнительные возможности, а именно позволяет :

• сокращать риск страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат от расчетных выплат;
  * расширять возможности по принятию в страхование крупных и опасных рисков;
• формировать сбалансированный страховой портфель;
• обеспечивать финансовую устойчивость и стабильность результатов деятельности;
• получать дополнительный доход в виде перестраховочной премии или тантьемы (в случае активного перестрахования).

Развитие сострахования и перестрахования в России напрямую зависит от развития общей системы страховых отношений. И не смотря на ряд существующих проблем в данной области, эксперты делают оптимистичные прогнозы: переход государства от политики макроэкономической стабилизации к политике развития, реализация недавних инициатив правительства, направленных на диверсификацию экономики, оживление инвестиционных процессов в стране и активизацию внешнеэкономической деятельности, откроют новые перспективы перед российским рынком сострахования и перестрахования.

Список использованных источников:

 

Нормативно – правовые акты

 

1. Конституция РФ // СПС Консультант плюс
2. Граждански кодекс РФ, ч.2, гл.48 // СПС Консультант плюс
3. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.92 г. №4015-1 (редакция от 08.18.) // СПС Консультант плюс
4. Приказ МФ РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов» от 22.02.99 г. № 16-н (с изменениями и дополнениями от 14.05.2005г.) // СПС Консультант плюс
   Литература
5. Архипов А.П. — доцент экономических наук, директор Учебно-методического центра ООО «Холдинговая компания «Росгосстрах». Учебное пособие. — М.:, 2013, с.432.
6. Алиев Б.Х. Страхование [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. – Электрон. текстовые данные. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 415 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/8584.html
7. Басаков И.И. Страхование: 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов. — Москва: ИКЦ «Март», Ростов-на-Дону: Издательский центр «Март», 2013, с.256.
8. Гармаш Д. «Развитие российского перестрахования: меняющиеся ориентиры». Доклад на XIII Всероссийской конференции по перестрахованию.
9. Дэвид Бланд. Страхование: принципы и практика. М.: «Финансы и статистика», 2015.
10. Жилкина М «Перестрахование в России и его основные тенденции развития». Жилкина М., руководитель аналитического центра МИГ «Страхование сегодня», к.э.н. //Финансовая газета. 14 января 2016 г.
11. Журавлев В.М. «Формы и методы проведения перестраховочных операций» М, 2013, Юкис.
12. Загирова Н.Р., Александрова Н.Г. Анализ страхового рынка РФ на период 2014–2016 гг. и перспективы его развития // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 11-5. – С. 1006-1010; URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=41292.
13. Рейтман Л.И. Страховое дело. Учебник. Москва, 2014.
14. Шарифьянова З.Ф. Перестрахование. Учебное пособие, 2014.
15. Шахов В.В. Введение в страхование. Учебное пособие — 2-е издание, переработанное и дополненное. — М.: «Финансы и статистика», 2015.
16. Обзор рынка страхования России. КПМГ в России и СНГ. 2016 год. https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/pdf/2016/07/ru-ru-insurance-survey-2016.pdf
17. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2016– 2018 годов http://www.cbr.ru/finmarkets/files/ development/onrfr_2016-18.pdf.
18. Статистические показатели и информация об отдельных субъектах страхового дела // Официальный сайт Центрального банка РФ. http://www.cbr.ru.
19. Стратегия развития страховой деятельности в РФ: первые итоги, проблемы, перспективы: материалы XVI Международной научно-практической конференции (2–5 июня 2015 г., Ярославль) / ЯрГУ, РОСГОССТРАХ. – Ярославль, 2015. – 580 с.
20. Форум RAEX: Эксперты обсудили предстоящие в 2017 году риски страхового рынка http:// http://raexpert.ru/