Введение
Глава 1 Рисковые виды страхования – теоретические аспекты
1.1 Сущность и признаки рисковых видов страхования
1.2 Виды рискового страхования
Глава 2 Особенности тарификации рисковых видов страхования
2.1 Понятие страхового тарифа 1
2.2 Принципы и методы тарифной политики
Заключение
Список использованной литературы
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования обусловлена возрастающей ролью страхования как главного инструмента (средства) снижения степени риска в условиях рыночной экономики. В частности, немецкий экономист А. Манэс отмечал, что «страхованию должно быть освобождено выдающееся место, так как оно во всех своих видах удобным и чрезвычайно целесообразным способом служит обеспечению материального благополучия человека» .
Динамичное развитие страхования в современной России связано, в первую очередь, с преодолением в начале 1990-х годов государственной монополии на осуществление страхования и развитием коммерческого страхования и, прежде всего, имущественного страхования. Так, наряду с ранее применявшимися видами страхования имущества возникли и развиваются новые виды страхования, такие, как страхование предпринимательских рисков, страхование гражданской ответственности.
Степень разработанности темы. Изучением регулирования права страховой деятельности в России впервые начали заниматься А. Вицын, И.И. Степанов, О.А. Ноткин, П.П. Цитович, С.Е. Лион, В.Р. Идельсон, Г.Ф. Шершеневич. В середине ХХ века В.И. Серебровский, В.К. Райхер, К.А. Граве и Л.А. Лунц развили теоретическое учение о страховом праве.
В конце ХХ века к вопросам научного исследования основ правого регулирования страховой деятельности обращались М.И. Брагинский, Л.И. Корчевская, Т.С. Мартьянова, К.И. Пылов, В.А. Рахмилович, Л.И. Рейтман, А.В. Собакинских, В.В. Смирнов, К.Е. Турбина, А.И. Худяков и М.Я. Шиминова.
В период с 2000 г. по настоящее время исследованием правового регулирования страховой деятельности успешно занимаются В.С. Белых, С.В. Дедиков, Л.Н. Клоченко, И.В. Кривошеев, С.В. Михайлов, Р.Р. Тузова, Т.А. Федорова, Ю.Б. Фогельсон и А.К. Шихов.
Целью настоящей работы является рассмотрение особенностей тарификации рисковых видов страхования.
Объектом исследования являются рисковые виды страхования.
Предметом процесс тарификации рисковых видов страхования.
Для достижения поставленной цели работы необходимо выполнение следующих задач:
1. Раскрыть сущность и признаки рисковых видов страхования.
2. Рассмотреть различные виды рискового страхования
3. Раскрыть понятие страхового тарифа
4. Проанализировать принципы и методы тарифной политики.
Методологическая основа исследования — общенаучные, частные и специальные методы познания, в том числе диалектический, истори¬ческий, сравнительно-правовой, системный, формально-логический методы, метод анализа и обобщения законодательства и практики его применения.
Теоретическую основу работы составляют научные труды российских правоведов и ци¬вилистов: С.С. Алексеева, М.М. Агаркова, B.C. Белых, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, К.А. Граве, О.С. Иоффе, Л.А. Лунца, В.К. Райхера, В.И. Серебровского, Ю.К. Толстого, Ю.Б. Фогельсона, А.И. Худякова, Г.Ф. Шершеневича, М.Я. Шиминовой, В.Ф. Яковлева, B.C. Якушева и др.
Нормативно-правовая база исследования. В работе нашли отражение Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, иные федеральные законы, закрепляющие нормы, регулирующие отношения по исполнению обязательств страхования.
Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Глава 1. Рисковые виды страхования – теоретические аспекты
1.1 Сущность и признаки рисковых видов страхования
Согласно нормам действующего законодательства — страхование является отношениями по защите имущественных интересов юридических и физических лиц при определенных событиях (страховых случаях) за счет денежных фондов, которые формируются из оплачиваемых ими взносов по страхованию (страховых премий).
Страховая деятельность основывается на принципах случайности и эквивалентности. Принцип эквивалентности отражает требования равновесия между расходами и доходами страховой организации. Риск угрожает множеству физических и юридических лиц, но только немногие из них действительно затрагиваются страховыми событиями. На таком факте основывается деятельность страховщика.
Различают два вида страхования: рисковое и накопительное.
Рисковыми считаются виды страхования, которые обладают следующими признаками:
не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования .
В указанных видах страхования не используется принцип капитализации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни.
Страховой риск – риск, который может быть оценен посредством теории вероятности и вычисления возможности наступления неблагоприятного события в количественном эквиваленте ущерба.
Специалисты выделяют следующие критерии отнесения риска к страховому:
включение в ответственность страховщика, возможность с точки зрения наступления события;
случайность и страховое правоотношение, сделки с неустойчивым, временных характером;
возможность определения страховой премии на основании статистических данных об аналогичных потерях или рисках;
наступление риска не может быть связано с желанием страхователя или иных заинтересованных в этом лиц;
неизвестность времени и места наступления страхового случая;
отсутствие катастрофических последствий и массового ущерба;
последствия риска должны быть измеримы и подвергаться оценке .
Страховой риск – это несчастный случай, который может возникнуть в процессе проведения какого события, и должен быть возмещен страховой компанией. Для подсчёта риска используются математические вычисления.
В большинстве случаев это те события, которые протекают с отрицательными событиями, ущербом для здоровья и угрозой для жизни гражданина, могут наступить в определенный момент в неизвестных количествах.
1.2 Виды рискового страхования
Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.
Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
Наличие большого количества застрахованных объектов предполагает, что по указанным рискам существует достаточное количество статистических данных. Эти данные по отношению к страховой компании могут быть как внутренними, т. е. базирующимися на данных учета договоров и бухгалтерского учета, так и внешними, т. е. полученными из других организаций. На основе указанных данных аппарат математической статистики позволяет описать всю совокупность рисков с помощью таких числовых характеристик, как средние значения и дисперсия.
При этом, учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что средние значения будут достаточно точно характеризовать всю совокупность в целом. В результате при расчете нетто-ставок по массовым видам страхования широко используются средние показатели частоты страховых случаев, размеров ущерба и страховых сумм .
К массовым рисковым видам страхования относятся большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности граждан, а также некоторые виды личного страхования (страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т. д.).
При страховании редких событий и крупных рисков речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой стороны, большой возможной величиной ущерба. Количество объектов, которые можно застраховать, очень ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную величину.
Наиболее характерным видом страхования, который можно отнести к данной категории, является страхование промышленных предприятий (прежде всего на случай пожара).
Страхование промышленных предприятий должно обеспечивать:
1) возмещение убытков, вызванных необходимостью восстановления основных и оборотных средств, утраченных или поврежденных в результате наступления различных неблагоприятных событий;
2) покрытие ущерба, связанного с перерывами в производственной деятельности, а также с осуществлением предприятием коммерческой деятельности;
3) возмещение вреда, причиненного предприятием третьим лицам при осуществлении своей деятельности;
4) предоставление страховых выплат рабочим и служащим предприятия в случае утраты ими возможности трудиться, а также в целях компенсации их затрат на восстановление здоровья .
Таким образом, комплексная страховая защита промышленных предприятий включает страхование имущества, страхование предпринимательских рисков, страхование гражданской ответственности и личное страхование.
Страхование имущества имеет целью возместить предприятиям те затраты, которые они понесли для приобретения нового имущества взамен утраченного или ремонта поврежденного. Это страхование включает в себя достаточно большое число видов, которые чаще всего подразделяются по объектам страхования и страховым случаям.
По объектам страхования выделяется страхование основных и оборотных средств. Обычно по отдельным договорам проводится страхование средств транспорта, грузов, а также электронного оборудования. По видам страховых случаев, как правило, выделяется страхование основных и оборотных средств от огня и других опасностей, с одной стороны, и страхование машин от поломок — с другой.
Страхование предпринимательских (финансовых) рисков предусматривает компенсацию предприятиям утраченного дохода или дополнительно понесенных расходов, вызванных их функционированием в качестве участника коммерческой деятельности. Наиболее значимым видом страхования предпринимательских рисков для промышленных предприятий, на наш взгляд, является страхование на случай убытков в результате перерывов в производственной деятельности.
Кроме того, в соответствии с классификацией страховых рисков по данному страхованию в утвержденных приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 г. Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации можно выделить страхование на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами страхователя, страхование на случай банкротства контрагента страхователя, страхование понесенных предприятием судебных издержек. Среди перечисленных видов наиболее известно страхование коммерческих кредитов или риска неплатежа, которое компенсирует предприятиям убытки, вызванные неоплатой в оговоренные сроки поставленных товаров .
Наконец, по классификации Росстрахнадзора к страхованию финансовых рисков относится также страхование на случай потери работы рабочими и служащими предприятия. Однако, на наш взгляд, более правильно отнести это страхование к личному, поскольку в соответствии с Гражданским кодексом (ст. 929) страхование предпринимательской деятельности покрывает риски убытков от предпринимательской деятельности, тогда как работники не являются предпринимателями. В то же время договор личного страхования в соответствии с ГК (ст. 934) предусматривает выплату страховой суммы в случае наступления в жизни застрахованного предусмотренного договором события, каковым может быть и потеря работы. В то же время к страхованию финансовых рисков можно отнести страхование, предусматривающее возмещение предприятию затрат (в частности на выплату выходного пособия), вызванных необходимостью уволить часть работников.
Страхование гражданской ответственности ограждает предприятия от финансовых затрат, вызванных необходимостью в соответствии с нормами гражданского законодательства компенсировать вред, причиненный потерпевшим третьим лицам в связи с осуществлением предприятием своей хозяйственной деятельности.
Такое страхование, как правило, включает следующие виды:
1) страхование ответственности работодателей за вред, причиненный здоровью работников при исполнении ими служебных обязанностей;
2) страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности и как его разновидность — страхование ответственности предприятий, связанной с загрязнением окружающей природной среды;
3) страхование ответственности изготовителей товаров за вред, причиненный в результате потребления их продукции;
4) страхование общегражданской ответственности предприятий перед третьими лицами;
5) страхование ответственности владельцев средств автотранспорта;
6) страхование ответственности за невыполнение обязательств .
Личное страхование в части, касающейся страховой защиты имущественных интересов предприятий, имеет целью предоставить рабочим и служащим предприятия материальное обеспечение в случае невозможности трудиться, а также гарантировать оплату расходов на их медицинское обслуживание. Среди видов личного страхования, которые могут быть особенно актуальными для предприятий, выделим страхование от несчастных случаев, связанных с осуществлением застрахованным трудовой деятельности; страхование от профессиональных заболеваний; медицинское страхование; страхование пенсий; наконец, страхование на случай потери работы, о котором мы уже упоминали.
Один из основных видов страхования промышленных предприятий — страхование основных и оборотных средств от огня и других опасностей. По такому договору страховщик обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить в пределах страховой суммы страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки, связанные с утратой или повреждением застрахованного имущества .
В нашей стране договоры страхования имущества заключаются, как правило, на один год. Возможно заключение и более краткосрочного договора. В зарубежной практике договоры чаще заключаются сразу на несколько лет или на неопределенный срок, пока одна из сторон не захочет его расторгнуть.
Обычно на страхование по данному виду принимается следующее имущество:
а) здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);
б) сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технологические установки);
в) хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т.п.);
г) отдельные помещения (цехи, лаборатории, кабинеты и т.п.);
д) инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления);
е) инвентарь, технологическая оснастка;
ж) предметы интерьера, мебель, обстановка;
з) незавершенное строительство;
и) товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы) .
Договор по желанию страхователя может быть заключен в отношении всего перечисленного имущества страхователя (выгодоприобретателя) или отдельных его видов либо объектов.
Как правило, по условиям проведения данного вида страхования не подлежат страхованию особо ценное имущество (наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, коллекции и произведения искусства), предметы, не имеющие стоимостной оценки (рукописи, чертежи, планы и т.п.), и имущество, страховая охрана которого проводится по отдельным договорам (средства транспорта, передвижные строительные и другие машины).
Однако это не исключает возможности заключения особого соглашения на страхование перечисленных ценностей как дополнение к основному договору.
Условия страхования могут предусматривать возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятых от других организаций и населения для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.д.
Имущество считается застрахованным только в тех помещениях, которые указаны в договоре страхования.
Если застрахованное имущество изымается с места страхования, страховая защита прекращается.
Материальные ценности, поступившие в период действия договора страхования, как правило, считаются застрахованными в пределах страховой суммы по договору без уплаты дополнительных страховых взносов.
По перечню страховых рисков можно выделить три типа договоров страхования:
чистое страхование от огня;
комплексное или расширенное страхование от огня и других опасностей;
страхование имущества от всех рисков .
В нашей стране наиболее распространено страхование от огня и других опасностей, которое проводится, как правило, на случай уничтожения или повреждения имущества в результате следующих страховых событий:
а) стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя, действия подпочвенных вод, затопления);
б) пожара;
в) взрывов газа, котлов, машин, аппаратов и т.п.;
г) протечки воды в результате аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем;
д) проникновения воды из соседних (чужих) помещений;
е) боя стекол или витрин;
ж) кражи со взломом и ограбления;
з) вандализма и злоумышленных действий третьих лиц.
К страхованию редких событий и крупных рисков относятся также авиационное и космическое страхование.
Другим примером данной категории страхования является страхование на случай природных катастроф. Частота наступления страхового случая в конкретном регионе очень невелика (не более одного раза в несколько лет), а возможный ущерб весьма значителен.
Глава 2 Особенности тарификации рисковых видов страхования
2.1 Понятие страхового тарифа
Страховые отношения формируются за счет выполнения сторонами финансовых обязательств. Страхователь покупает страховую защиту, а страховщик в определенных ситуациях, предусмотренных договором, ее оказывает. Суммы платежей обеими сторонами рассчитываются в соответствии с определенным алгоритмом. Базовым параметром в нем является страховая сумма, на выплату которой клиент может рассчитывать при наступлении страхового случая. Для каждого имущественного объекта существует определенная тарифная ставка, влияющая на величину страховой премии, которая является оплатой услуг страховщика. Как она формируется, и какие параметры могут оказывать на нее воздействие?
Страховой тариф определяется как ставка взноса с объекта страхования или с единицы страховой суммы. Обычно за нее принимается денежная сумма в 100 рублей. Некоторые компании эталоном считают 1 рубль или 1000 рублей.
Тарифная ставка, формирующая страховую премию, называется брутто-ставкой. Тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. За формирование денежного фонда для обеспечения выполнения обязательств по договору отвечает нетто-ставка. Нагрузка позволяет покрыть расходы на обеспечение страховых операций, к которому относятся хозяйственные расходы, затраты на аренду, оплату труда, коммунальные услуги и на изготовление документации. В нее также включена прибыль, получаемая страховщиком от страховой деятельности .
При расчете тарифной ставки сначала необходимо определить нетто-ставку и добавить к ней нагрузку. Ее величина обычно привязана к брутто-ставке и определяется конкретным процентным соотношением. На долю нетто-ставки приходится 60-95%, а в нагрузку входит меньшая часть платежа в размере 5-40%.
На величину страхового тарифа оказывает влияние тип страховки. Она может быть добровольной или обязательной. Для обязательной процедуры характерно законодательное регулирование, предусматривающее централизованное установление тарифной ставки. В добровольном страховании он может быть установлена самостоятельно с ориентированием на расчетные показатели и наличие спроса на услугу.
Страховые компании для каждого типа своих услуг применяют разные страховые тарифы, которые в зависимости от специфики предмета договора формируются с учетом возможных рисков наступления страхового случая. Ориентируясь на них, различают несколько тарификационных групп.
Учет коэффициента каждой из них, позволяет получить окончательную величину платежа страхователя. На нее оказывает влияние:
-Зона расположения объекта, определяемая в большинстве случаев по почтовым индексам, идентифицируемым риски в соответствии со степенью благополучности местности;
— Тип объекта, интерпретируемый в зависимости от его характеристики, по которой можно оценить вероятность наступления страхового случая;
— Использование предмета страхования .
Перед заключением договора, страховщики оценивают собственные риски, анализируя критерии требований к объекту. При высокой вероятности наступления рискового события, клиенту будет отказано в сотрудничестве. Если в программе страховщика предусмотрена возможность страхования проблемных объектов, то к ним будут применены высокий страховой тариф, для покрытия своих расходов при вероятном наступлении страхового события.
Страховая премия в имущественном страховании рассчитывается страховщиком в соответствии с величиной страховой суммы и страховым тарифам по выявленным рискам. Ее общий размер определяется суммой премий по каждому риску.
При определении ее значения, страховая компания вправе применять в расчете базовые и самостоятельно разработанные тарифы. При проведении дополнительных экспертиз, применительно к объекту, страхователь вправе использовать повышающие или понижающие коэффициенты. На решение страхователя может оказать влияние:
— Удаленность объекта от местонахождения аварийных и ремонтных служб;
— Оснащенность дополнительными средствами;
-Расположение рядом пожарной службы;
-Состояние предмета страхования .
Для договора страхования имущества, оформленного сроком до 6 месяцев, страховая премия уплачивается единовременно.
При длительном сотрудничестве допускается разбиение платежа на два раза при условии, что первая его часть оплачивается в размере, не меньшем 50%, а уплата второй части производится не позднее половины срока действия договора, прошедшего с даты его подписания. При страховании имущества на срок, меньший одного года, страховая премия может быть увеличена.
Тарифная ставка позволяет определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем при оформлении страховых отношений. Она соответствует произведению тарифной ставки и страховой суммы, указанной в договоре. Часто страховые тарифы идентифицируются в процентном измерении, однако и в этой ситуации премия рассчитывается аналогичным способом. В случае, если за единицу страховой суммы принято 1000 рублей, то тарифная ставка определяется промилями. Для имущественного страхования актуально установление тарифной ставки с единицы страхового объекта. При этом учитывается вид имущества и его модификация, если такая характеристика к нему применима. В таблице ниже отражены тарифы по страхованию недвижимости, находящейся в собственности физических лиц.
Таблица — Страховые тарифы по страхованию имущества физических лиц, % от страховой суммы
Объект страхования Тарифы, определяемые с учетом вида риска
Пожар Повреждение водой Стихийные бедствия Механическое повреждение Бой стекла Теракт
Объект недвижимости, введенный в эксплуатацию 0,15 0,02 0,05 0,02 0,60 0,05
Объект недвижимости на стадии строительства 0,30 0,02 0,15 0,07 0,60 0,05
Внутренняя отделка недвижимого объекта 0,10 0,05 0,06 0,02 0,60 0,05
Источник: Приложение №2 к Правилам страхования имущества физических лиц.
Тарифная ставка определяет базу денежного фонда. За его счет покрываются расходы страховщика, производятся страховые выплаты и формируется прибыль. Поэтому основной функциональной задачей ответственных специалистов страховых компаний является определение вероятной суммы расходов при наступлении страхового случая, приходящихся на объект страхования или на единицу страховой суммы .
Таким образом, величина страховых тарифов напрямую зависит от вероятности наступления страхового случая. Параметр влияет на ценовую политику страховой премии, за которую страхователь покупает страховую защиту.
Завышение тарифов страховщиком снижает его конкурентоспособность как поставщика услуг на страховом рынке, поскольку увеличение стоимости страховки не гарантирует увеличения страховых выплат.
Занижение тарифной ставки может стать причиной нерентабельной работы страховой компании, поскольку она не сможет покрыть собственные расходы, обусловленные обеспечением функционирования субъекта и обязательствами по договору имущественного страхования.
2.2. Принципы и методы тарифной политики
Согласно статье 11 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 01.05.2019) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» — Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.
Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.
В основе тарифа лежит вероятность страхового события, поэтому тариф объективен, а о страховой сумме, как о существенном условии, страхователь и страховщик пришли к соглашению в договоре .
Страховой тариф – цена страховой услуги, основа финансовой устойчивости страховой компании.
Занижать тариф нельзя — занижение тарифов означает сознательно подвергать страховую компанию риску того, что суммы собранных премий может не хватить для выполнения обязательств по принятым договорам страхования. Завышать тариф тоже не рекомендуется: использование излишне дорогих тарифов делает страховую услугу непривлекательной для потенциальных страхователей и приводит к оттоку клиентов. Важно, чтобы в основе тарифа лежали реальные расчеты, а сама тарификация страховой услуги опиралась бы на ясные принципы тарифной политики.
Принципы тарифной политики:
— эквивалентность: страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали покрытие не только расходов не ведение дела (РВД), но и небольшую запланированную прибыль.
— доступность: тарифные ставки должны быть необременительными для всего круга потенциальных страхователей.
Чем доступнее тариф – тем больше страхователей и тем страхование является более эффективным методом имущественной защиты.
— стабильность: неизменность тарифных ставок в течение длительного времени порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы.
-прозрачность: компоненты тарифа должны перекрывать все возможные риски и быть основаны на расчетах.
Нетто-ставки должны максимально точно соответствовать вероятности ущерба, а РВД покрывать все операционные расходы .
Документ «Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования» был утвержден Распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. № 02-03-36 действует по настоящее время.
Методики 02-03-36 определяют рисковые виды страхования следующим образом: во-первых, такие виды не предусматривают обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования и, во-вторых, они не связаны с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
Документ вводит следующие общеупотребительные термины и обозначения:
Страховой тариф (брутто-тариф) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка страхового тарифа – часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования.
Нагрузка – часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.
Получение брутто-тарифа из тарифа нетто и нагрузки
Сначала рассчитывается нетто-ставка и затем делается поправка на расходы на введение дела (РВД), т. е. нагрузку. Это происходит следующим образом: если предположить, что доля нагрузки в брутто-тарифе равна f, то напрашивается равенство:
TБ= TН+f TБ
откуда легко получить:
Теперь рассмотрим нетто-ставка Tн . Она состоит из двух частей — основной части To и рисковой надбавки Tр:
Tн= To+Tр
Расчет основной части нетто-ставки
Основную часть нетто-ставки To можно получить следующим образом:
Предполагаем, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев, и запишем основное актуарное уравнение :
Sпремий=Sвыплат
Допустим, в прошлом периоде было продано N полисов по цене Sп . Собранный страховой фонд составит
Sпремий=N Sп
Прогнозируем, что по этим договорам произойдет M страховых случаев и по каждому в среднем придется выплатить Sв :
Sвыплат=M Sв
Нетто-ставка представляет собой цену, которую устанавливает страховая компания на страховой риск (пожар, взрыв, стихийные бедствия, противоправные действия третьих лиц и т.д.), поэтому в основе ее расчета лежит вероятность наступления страхового события, с увеличением которой будет расти и размер страховых взносов. Она определяется на основе прошлого опыта, и размер нетто-ставки представляет собой не что иное, как выраженное в процентах значение вероятности возникновения того или иного риска. Чаще всего страховые компании страхуют риски с достаточно низкой вероятностью наступления.
В страховой деятельности очень важно правильно определить размер нетто-ставки, т.к. от этого зависит платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. В то же время ее расчет является самой сложной и трудоемкой частью определения размера страхового тарифа. С точки зрения особенностей расчета нетто-ставки все виды страхования можно классифицировать следующим образом: Страхование жизни – расчет нетто-ставки происходит на основании данных о смертности и нормы доходности свободных денежных средств страхового резервного фонда по страхованию жизни, используемых для инвестирования; для расчета используют актуарные методы расчета (на основе методов математической статистики).
Рисковые виды страхования – виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни, которые не предусматривают необходимость накопления определенной суммы денежных средств и выплаты страховой премии к концу срока действия договора. Данные виды страхования условно делят на две группы.
Первая группа – массовые виды, которые характеризуются незначительными размерами страховых сумм и характерны для большинства страхователей. По таким договорам страхования имеется большое число статистических данных, которые можно использовать при расчете рисков и оценить вероятность их наступления с высокой точностью.
Вторая группа – страхование крупных рисков, наступление которых маловероятно. В этом случае необходимо рассматривать данные за несколько лет, для расчетов брать не среднюю, а реальную стоимость риска, а также использовать данные других страховых компаний для большей точности расчетов .
Страховой тариф является ставкой страховых платежей, выраженной в абсолютном денежном выражении либо в виде процентной доли от общей оценочной стоимости страхуемого объекта (или от общей страховой суммы).
Страховая сумма является размером денежных средств, на который по факту страхуются объекты (жизнь, имущество, здоровье). Страховой тариф (брутто-ставка) включает две основные части: нетто-ставка, предназначенная для того, чтобы покрыть ущерба в границах той ответственности, которую принял на себя страховщик, то есть нетто-ставка предназначается для осуществления выплат по страховому возмещению. В базисе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы; нагрузка, представляющая собой часть брутто-ставки, за счет которой возмещаются накладные расходы страховщика, которые связаны с производством страхования, отчислениями в разнообразные фонды, а также прибыль страховщиков.
Принципы расчета страхового тарифа следующие:
По любому прошедшему году (обычно берутся пять прошлых лет) производится расчет фактической убыточности страховой суммы как отношения уплаченных возмещений по страхованию к общей сумме страхуемых объектов. На основе полученного множества исходных данных производится расчет прогнозируемого уровня убыточности суммы страхования с использованием методик прогноза. Производится рисковая надбавка для образования средств по исполнению обязательств перед страхователями на случай, если убыточность страховой суммы по факту будет превышать уровень прогноза. Факторы, которые оказывают влияние на величину страхового тарифа: траты на реализацию деятельности по страхованию, а также ожидаемая величина прибыли; соотношение предложения и спроса на рынке страховых услуг; структура и объем страхового портфеля; качество предлагаемых страховых услуг .
Этапы расчета тарифа по страхованию:
Проводится расчет фактической убыточности страховой суммы.
Делается прогноз убыточности страховой суммы.
Вводится надбавка по рискам для формирования средств по исполнению обязательств перед страхователями.
Находится нетто-ставка посредством суммирования уровня прогноза убыточности суммы страхования, рисковой надбавки.
Производится расчет страхового тарифа посредством суммирования нагрузки и нетто-ставки.
Грамотно сформированная стратегия цен страховой организации представляет собой одно из слагаемых осуществления успешного и безубыточного страхования, а также обеспечения конкурентной способности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение можно сделать следующие выводы.
Страховой риск – это несчастный случай, который может возникнуть в процессе проведения какого события, и должен быть возмещен страховой компанией. Он может быть оценен посредством теории вероятности и вычисления возможности наступления неблагоприятного события в количественном эквиваленте ущерба.
Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.
К массовым рисковым видам страхования относятся большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности граждан, а также некоторые виды личного страхования (страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т. д.).
Один из основных видов страхования промышленных предприятий — страхование основных и оборотных средств от огня и других опасностей.
В нашей стране наиболее распространено страхование от огня и других опасностей, которое проводится, как правило, на случай уничтожения или повреждения имущества в результате следующих страховых событий
Страховой тариф – цена страховой услуги, основа финансовой устойчивости страховой компании. Он определяется как ставка взноса с объекта страхования или с единицы страховой суммы. Обычно за нее принимается денежная сумма в 100 рублей.
Страховые компании для каждого типа своих услуг применяют разные страховые тарифы, которые в зависимости от специфики предмета договора формируются с учетом возможных рисков наступления страхового случая.
Нетто-ставка представляет собой цену, которую устанавливает страховая компания на страховой риск (пожар, взрыв, стихийные бедствия, противоправные действия третьих лиц и т.д.), поэтому в основе ее расчета лежит вероятность наступления страхового события, с увеличением которой будет расти и размер страховых взносов. Страховой тариф является ставкой страховых платежей, выраженной в абсолютном денежном выражении либо в виде процентной доли от общей оценочной стоимости страхуемого объекта
Функционирование подробной системы тарификации обеспечивает образование фонда страхования в размере, который является достаточным для исполнения страховщиком собственных обязательств и обеспечивает необходимую финансовую устойчивость, чего нельзя добиться при применении лишь общей усредненной ставки по тарифу. Так, если существуют две группы застрахованных объектов с максимальным и минимальными вероятностями наступления страхового события, то при применении усредненной ставки по тарифу может происходить превышение выплаты над собранными нетто-премиями и, как результат, разорение страховщика. Последнее станет возможным по причине того, что застрахованы были объекты из второй группы (с максимальными вероятностями, для которых усредненный размер премии по страхованию оказался выгодным), первая группа застрахованных объектов применяла иные методики для защиты, к примеру, самострахование (для них усредненный размер премии по страхованию оказался высоким).
Наравне с установлением с помощью системы тарификации ценовой политики, что является одним из средств борьбы конкурентного типа, тарифы в страховании исполняют роль инструментов по селекции рисков.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
I. Нормативные акты
1. Конституция Российской Федерации [Текст]: принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.: офиц. текст: с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ. – М. : Юрист, 2018. – 49 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ [Текст]: принят Государственной Думой 21 октября 1994 года : офиц. текст: по состоянию на 05 мая 2014 г. [Электронный ресурс]. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». – 2016.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. №14-ФЗ [Текст]: принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г.: офиц. текст: по состоянию на 28 декабря 2013 г. [Электронный ресурс]. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
4. Об организации страхового дела в Российской Федерации : закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 [Текст]: принят 27 ноября 1992 г.: (в ред. Федеральных законов от 13.07.2015 N 259-ФЗ,от 28.11.2015 N 349-ФЗ,с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ, от 30.12.2015 N 432-ФЗ) [Электронный ресурс]. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
5. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств : федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ [Текст]: принят Государственной Думой 3 апреля 2002 г.: офиц. текст: по состоянию на 28 ноября 2015г. [Электронный ресурс]. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
6. Об оценочной деятельности в Российской Федерации : федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ (ред. от 13.07.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) [Текст] [Электронный ресурс]. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
7. О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 22.11.1996 № 1387 [Текст]: принят 21 ноября 1996 г.: офиц. текст: по состоянию на 20 февраля 2002 г. // [Электронный ресурс]. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
8. О правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств : Положение Банка России от 19 сентября 2014 г. № 431-П [Электронный ресурс]. – Доступ из справ.-правовой системы «Ко21. Грищенко, Н. Б. Основы страховой деятельности : учебное пособие [Текст]/ Н. Б. Грищенко. – М. : Финансы и статистика, 2012. — 352 с.