Курсовая работа на тему «Управление рисками кредитования малых и средних предприятий»

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками в коммерческом банке
1.1. Сущность, понятие кредитного риска, факторы, формирующие его
1.2. Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке
Глава 2. Анализ управления кредитными рисками в Российской банковской практике
2.1. Организация процесса кредитования корпоративных клиентов в Сбербанке России
2.2. Анализ методов управления кредитными рисками в деятельности ПАО Сбербанк России
2.3. Проблемы и пути совершенствования процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке
Заключение
Список использованной литературы

Введение

 

Кредитные риски для банка значат задержу платежей, что несет за собой проблемы движения денежных ресурсов и влечет возникновение проблем с ликвидностью банка. Кредитные риски можно рассматривать как наиболее частое явление, которое влечет за собой банкротство банковской организации.

Банками происходит предоставление заемных средств различным физическим и юридическим лицам на различных условиях. Формирование средств банка же, в свою очередь, происходит путем получение денежных средств клиентов на основе расчетных, срочных, текущих или же иных видов счетов.

Каждая из таких операций создает для банка условия кредитного риска. Даже беря во внимания все инновационные технологии, применение которых позволяет более адекватно и полно производить оценку заемщика, у банка все равно остается множество факторов, которые могут повлиять на возвращение заемных средств, что на сегодняшний день оставляет кредитный риск одной из наиболее важных кредитных проблем.

Цель работы – управление рисками кредитования малых и средних предприятий.

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность, понятие кредитного риска, факторы, формирующие его;
2. Узнать о методах управления кредитными рисками в коммерческом банке;
3. Провести анализ методов управления кредитными рисками в деятельности ПАО Сбербанк России;
4. Исследовать организацию процесса кредитования корпоративных клиентов в Сбербанке России;
5. Изучить проблемы и пути совершенствования процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Объект исследования – ПАО Сбербанк России.

Предмет исследования – управление кредитными рисками предприятия в ПАО Сбербанк России.

Информационной базой для проведения исследования послужили источники учебной литературы, статьи периодических изданий, ресурсы сети Интернет. Эмпирическую базу исследования составили работы Рыхтиковой Н.А., Селищева, А. С. Усокина В.М., Уткина Э.А., Хмелевой Г., Ермакова С.Л., Конобеевой Е.Е., Кривенко О. С., Лаврушиной О. И.

В курсовой работе применялись теоретические и эмпирические методы исследования, среди которых можно выделить: наблюдение, сравнение, эксперимент, анализ и индукцию.

Структура курсовой работы определяется логикой исследования и поставленными задачами. Она состоит из введения, 2 глав, 5 параграфов, заключения и списка литературы.

1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками в коммерческом банке

1.1.  Сущность, понятие кредитного риска, факторы, формирующие его

 

Банковская деятельность всегда связана с рядом рисков, многие из которых посвящены изучению научных работ. Существуют различные понимания и классификации банковских рисков. С математической точки зрения риск — это вероятность неблагоприятного исхода. С экономической точки зрения риск — это уровень неопределенности в прогнозировании результата, элемент неопределенности, который может повлиять на деятельность субъекта предпринимательской деятельности или проведение экономической операции; возможность пострадать от любой формы потери или повреждения, вероятность понести убытки от коммерческой деятельности.

Современные исследователи отмечают, что банковский сектор занимает наибольшую долю в финансовой системе России. Таким образом, по экспертным оценкам, его активы составляют 90% всех финансовых активов страны [10], поэтому для устойчивости российской экономики важно минимизировать системные риски банковского сектора.

Беря во внимание ту неоднозначность, которая возникает, если определять понятие «риска», автором [12, с. 80] предлагается такая формулировка рассматриваемого термина:

Под риском понимается угроза, неполучение или же лишь частичное достижение результата, который ранее был запланирован является ее результатом, где под результатом понимается выручка, полученная прибыль и т.д.

При этом, если рассматривать данный аспект подробнее, то можно заметить существенные различия в вероятностях недостижения (или только частичного достижения) показателя, достижение которого ожидалось, и достижения положительного эффекта с отклонением от запланированного результата.

Определение «кредитного риска» с включенным критерием «вероятности достижения положительного и отрицательного результата» даст несколько более четкое понимание в проецировании данной проблемы на проблему неопределенности в надлежащем исполнении заемщиком обязательств, которые он несет перед банком (таблица 1.1.1).

Таблица 1.1.1

Определение кредитного риска

 

Продолжение Таблицы 1.1.1

Источник: Парасоцкая Н.Н. Налоговый учет кредитов и займов

 

Более точная картина в данной ситуации кредитного риска может быть сформирована при рассмотрении факторов, которые влияют на возникновение данного риска, а также рассмотрение их классификации. После изучения ряда экономических источников периодической литературы, можно говорить о том, что авторы разнятся в своих мнениях, относительно приведенной в таблице 1.1.2 классификации и ее применимости в реальной жизни.

 

Таблица 1.1.2

Классификация факторов возникновения кредитного риска

Источник: Парасоцкая Н.Н. Налоговый учет кредитов и займов

 

Классификация, приведенная в таблице выше достаточно в полной мере описывает причины, по которым происходит возникновение убыточной ситуации для кредитной организации. Однако, по мнению Парасоцкой Н.Н., будет гораздо правильнее производить оценку причин риска отталкиваясь от источников, которые могут возникнуть для погашения существующей задолженности, т.е. от того, насколько будет идентифицирован риск для источника погашения задолженности в дальнейшем.

1.2. Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке

 

Под управлением кредитными рисками понимаются меры, которые направляются на уменьшения развития ситуаций с неблагоприятными исходами и минимизацию отрицательных последствий, которые возникают после этого. Управление кредитными рисками в денежно-кредитной деятельности банка должно быть комплексным и охватывать каждую сферу, которую затрагивает данная деятельность. Качество, с которым происходит управление рисками в каждой области деятельности банка, зависит лишь от того, насколько научно-обоснованные критерии определяют его: от типов коммерческих банков и состава клиентов, степени встречаемости, характера, с которым производится учет и распределение существующих рисков, состава применяемых методов и средств, которыми осуществляется управление рисками и т.д.

В целях управления кредитными рисками большинство банков применяет собственные разработанные системы по предварительному, текущему и последующему контролю. В систему предварительного контроля обычно включается комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности, которая производится заемщиков и операции, которая связана с осуществлением услуг по банковскому обеспечению: юридическому, обеспеченности, экономическому, информационному. Т.е. можно говорить о том, что приоритет классификации в части уже выданных кредитов и оценивании возникающих кредитных рисков идет на финансовую обеспеченность заемщика, его способности к погашению основной суммы долга и выплаты процентов, комиссионных и других платежей, которые причитаются банку.

Осуществление постоянного контроля производится с привлечением кредитных инвесторов и услуг во время периодов, которые запланированы на кредитные услуги.

 

Сущность последующего контроля в том, что каждый филиал и подразделение банка вынуждены проходить комплексные плановые проверки, частота которых не превышает одного раза в год. Данными проверками проверяется технологии управления по кредитным и позиционным рискам. Проверка должна провести анализ качества кредитного портфеля, провести изучения профессионального уровня управления и дать рекомендации по реализации конкретных мер, которые позволят минимизировать риски.

Методы, которые перечислены далее обычно применяются в целях реализации стратегического управления кредитными рисками. Применение диверсификации рисков заключается в распределении активов, путем которого можно провести классификацию и согласование рисков по проведению операций, сроков и валют. Основной целью диверсификации является достижение условий нейтральности позиций, т.е. небольшие колебания цены актива должны приводить общее изменений в части рыночной стоимости кредитного портфеля к минимальным изменениям, а зависимость стоимости портфеля от цен на активы должна устраняться полностью. Способ диверсификации кредитного портфеля в целях понижения возникающих кредитных рисков применяет наиболее часто. Кроме того, подразумевается, что будет применяться распределение кредитов и банковских депозитов на широкий круг клиентов банка самых разнообразных областей и осуществляться применение различных видов обеспечения.

Метод хеджирования основывается на разнонаправленности движения в уровнях доходов с одного или нескольких видов активов. Хеджирование базируется на том, что заключается форма страхования, которая защищает от убытков, которые могут возникнуть через балансирующую сделку. Хеджирование операций дает неизбежный риск убытков, однако в данном варианте происходит перенос частичной потери от прибыльности операций на иную реализуемую продукцию.

Методика распределения рисков на большое количество лиц тоже не является новой для банков. Распределение на части, которые составляют одинаковой размерности или различные, для разных кредиторов, происходит путем разделения однородных по степени и характеру обязательств по исполнению кредитного договора. Преимущество синдицированного типа кредитования, кроме явного в том, что происходит ограничение возникающих кредитных рисков, состоит в том, что появляется возможность привлечения больших заемщиков к кредитованию в данном банке, что дает важные стратегические преимущества расширения круга крупнейших клиентов банка.

Еще возможен метод применения лимитов на выдачу кредитов, т.е. производится ввод ограничений рисков на каждого заемщика. Согласно общеприменимой практике лимиты на среднем уровне для каждого банка должны поддерживаться на уровне 20-30% от общего капитала. В случае, если происходит выдача кредитов без обеспечения, то лимит должен устанавливаться на значительно меньшем уровне, порядка 10-15% от числа чистого капитала и существующих резервов.

Органом надзора по регулированию деятельности в части коммерческих банков выступает Центральный банк России, ввиду чего государством, посредством Центрального банка также происходит влияние на формирование и уровень кредитного риска. Данным органом оказывается косвенное влияние на кредитные риски в банковской деятельности путем применения экономических стандартов кредитных рисков и регулирования количества существующих займов и кредитов у отдельных должников.

2. Анализ управления кредитными рисками в Российской банковской практике

2.1. Организация процесса кредитования корпоративных клиентов в Сбербанке России

 

Путем распределения собственных средств, которые взяты из кредитных и личных резервов, банки оказывают помощь заемщикам юридического и физического представительства. Привлеченные банком для временного пользования долговые ценные бумаги и т.д., используются на исчислении операционных процессов, которые в свою очередь базируются на клиентских активах, межбанковских кредитам, расчетных, текущих и иных счетах. Путем указанных действий банки зачастую берут на себя ответственность по некоторым очевидным рискам [19, с. 85]. Как можно заметить, именно в целесообразном анализе подобных возникающих рисков кроется успешное управление бизнесом. Банки могут предоставить кредитные средства только при гарантии того, что возникновение каждого риска, который может случиться во время кредитования, будет четко обоснованно и контролируемо, и, кроме того, данные риски будут возникать в условиях финансовых возможностей банка и компетенции его отдела, занимающегося управлением кредитными рисками.

Кредитные операции – это один из важнейших видов банковской деятельности, именно на них приходится наибольшая часть рисков. Во время банковской деятельности банки в любом случае вынуждены брать на себя кредитные риски, однако, их двойная роль кроется в возможном потенциале прибыли или убытков [5, с. 36].

Во время осуществления кредитной операции происходит возникновение кризиса кредитных рисков. Когда банк представляет кредит, то всегда возникает некоторая вероятность невозвращения предоставленных кредитных средств заемщиком, т.к. в момент подписания кредитного соглашения фактическая эффективность производимой операции неизвестна. Данная ситуация может возникнуть ввиду следующих причин:

— неожиданная ситуация (возникновение неплатежеспособности заемщика, смерти заемщика или потери имущества, которое было заложено);

— нежелание заемщика погашения задолженности после окончания периода, в который она должна была быть погашена;

— рискованные ситуации, возникновение которых происходит, если кредитная компания полностью или частично теряет собственные активы.

Общее понимание кредитного риска кроется в том, что по сути своей, — он является потерей банком личных финансовых средств в случае, если произошло неисполнение заемщиком кредитных обязательств перед банком или же, если их исполнение произошло вне установленного срока выплаты [17, с. 45].

Особенностью данного риска будет являться то, что он может возникнуть как с каждым выдаваемым кредитов, так и со всем кредитным портфелем в целом. Под кредитным портфелем, в данной ситуации, понимается совокупный кредитный риск.

Особенность этого риска заключается в том, что его возникновение может произойти как для каждого кредита, так и для всего кредитного портфеля в целом. Кредитный портфель в данном случае рассматривается совокупным кредитным риском.

Всего можно рассмотреть только два вида в части кредитных рисков. Это внешний кредитный риск и внутренний. Первый связывают с такими качествами заемщика как платежеспособность, надежность, вероятностью дефолта и потенциальных убытков из-за дефолта. Второй относят к числу характеристик существующего кредитного продукты и возникающим убыткам, которые происходят из-за нарушения сроков оплаты и невыполнения заемщиком установленных по кредиту обязательств.

Зачастую кредитным рискам в большей степени подвержен малый бизнес, т.к. такие клиенты порой не всегда имеют достаточного для залоговой стоимости имущества, что дает высокую заинтересованность в части предоставления кредитных средств малому бизнесу и низкую активность банков.

Кроме того, появившиеся сегодня на рынке кредитных услуг экспресс-кредиты, которые выдаются при условии наличия минимального пакета документов, рассматриваются на сегодняшний день как одна из главных причин для условий возникновения рисков по кредитам. Появление данного вида продуктов произошло сравнительно недавно, однако из-за высокой конкуренции, которая происходит в сфере банковского рынка, данный вид кредитования обрел высокий уровень популярности. Повышение уровня кредитного риска обуславливается низким уровнем требований, которые предъявляются банком к заемщику. Если происходит данная ситуация, то у банка зачастую существует недостаток личной информации о заемщике, о состоянии его финансов и возможности выплаты кредита. Так, основной упор в данной системе сделан на высокие проценты по заемным средствам и значительную величину авансового платежа.

У банков самый низкий риск по ипотечным и автомобильным кредитам, т.к. в данном случае, если будет иметь место несостоятельность заемщика, то стоимость залогового имущества покроет все убытки банка. Кроме того, возможны случаи, когда банком может производиться страхование как жизни заемщика, так и имущества, которое может перейти в банковскую собственность залоговыми обязательствами.

Рассматривая тот момент, что возникновение кредитного риска несет за собой потенциальную потерю прибыли банка, то основная задача риск-менеджмента – это организация качественного управления кредитными рисками банковской организации. При этом, главенствующее место в данном процессе будут занимать методы оценивания кредитоспособности заемщиков и уровня кредитного портфеля банка.

Анализирование показателей качества и количества экономического состояния заемщика очент важно для эффекьивного оценивания кредитного риска, который может возникнуть при одобрении сделки с данным заемщиком. Данный анализ обычно проводится в три этапа [9, с. 24]:

1. На первом этапе происходит оценка качества работы заемщика. Изучаются данные заемщика о целях кредитования, его репутации на кредитном рынке, определяются основные источники погашения заемных средств и банковских отчислений по кредиту.
2. Второй этап характеризуется оценкой количественных показателей деятельности заемщика. На основании данных первого этапа производится прогноз ежемесячных выплат по кредиту, который будет доступен заемщику, исходя из его общего дохода, так же периода времени, за который заемщик сможет погасить кредиторскую задолженность.
3. На итогом этапе производится сводная оценка и составляется окончательное заключение по проведенной работе и кредитованию заемщика.

Именно от уровня, на который будут минимизированы кредитные риски, будет отталкиваться качество, с которым будет разработана система для оценивания потенциальных должников. Кроме того, данный уровень минимизации будет влиять на глубину проверки, с которой банком будет проводиться анализ информации о заемщике.

Наиболее быстрый способ получения быстрой оценки о потенциальном заемщике — это скоринг. Однако, при проведении скоринга упор идет на скорость оценки, ввиду чего возможно понижение качества оценки, поэтому применение данного метода происходит зачастую только во время начальных этапов обработки кредитного запроса.

В целях минимизации возникающих кредитных рисков каждая банковская организация должна непрерывно совершенствовать собственные технологии анализа возможных заемщиков. При этом кредитный риск, в данном случае, не зависит от размера банковской организации и количества ее клиентов.

Основной задачей, которая ставится перед Сбербанком в части управления возникающих кредитных рисков, будет являться анализирование рисков, которые возникают в процессе работы с потенциальными заемщиками и дальнейшая их минимизация. От уровня, на котором будет проведен данный анализ рисков зависит то, насколько банку стоит ожидать колебаний кредитного портфеля.

Главный базис, на котором производится выдача заемных средств потенциальным клиентам, составляет внутренняя рейтинговая система, которая разработана банком с применением разнообразных экономико-математических моделей оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок.

Данной системой происходит дифференцированное оценивание вероятности неисполнения контрагентом обязательств, составленных по договору или же выполнение их не вовремя, что тоже влечет за собой риск для кредитного портфеля банка. Кроме того, данная система оценивает насколько потенциальный заемщик способен к выполнению обязательств по кредиту [15].

В своей работе Сбербанк руководствуется применением многих методик, сюда же, в части анализа кредитных рисков можно отнести многоуровневую систему лимитов, которая дает ограничения на возникновение кредитных рисков в числе операций финансовых рынков и кредитных операций. Использование данной методики началось с 2011 года, вместе с независимой оценкой кредитного риска, которая производилась на этапе принятия решений о предоставлении кредитов потенциальным заемщикам. Данная система позволила получить значительные улучшения в части контроля возникающего кредитного риска.

Несмотря на то, что наличие данной системе уже позволяет осуществлять контроль возможных кредитных рисков на достаточном уровне, ПАО «Сбербанк России» не перестает совершенствоваться в части разработки путей минимизации возникающих кредитных рисков.

 

Для определения типов рисков и составления рейтинга потенциального заемщика, банк разделяет всех существующих клиентов на две категории:

— микробизнес, инструменты оценки риска для которого строятся из оценки розничного риска;

— малый бизнес, инструменты оценки риска для которого состоят в интегрированной системе управления риском данной банковской организации.

По итогу, получается, что работа банка строится на основе двух централизованных технологий кредитования [3, с. 15]:

При использовании методики «Кредитной фабрики» банком используется бальная система оценки риска, рассчитывается цена кредита и его лимит, после подачи клиентом заявки на кредитование, высчитывается его индивидуальный рейтинг на осуществление запрашиваемого кредитования;

Технология «Кредитного конвейера» дает долгосрочную оценку заемщика и формирование долгосрочного рейтинга с учетом специфических параметров и категорий клиентов.

Также с применением методики «Кредитной фабрики» Сбербанк осуществляет кредитование физических лиц. Потенциальные заемщики данной категории очень важны в том плане, что необходим комплексный анализ информации для качественного оценивания возникающих кредитных рисков.

Применение данной методики позволило банковской организации выйти на новый уровень в части контроля возникающих кредитных рисков на каждом этапе рассмотрения заявки заемщика, что в целом положительно отразилось на качестве кредитного портфеля банка и сократило среднее время обслуживания клиента.

Кроме того, Сбербанком была изобретена система учета региональных особенностей при составлении кредитного рейтинга потенциального заемщика. Данное нововведение удобно тем, что зачастую профили заемщиков имеют сильные региональные различия. Банком были разбиты регионы, в зависимости от выявленной степени риска в различные группы и была разработана собственная модель составления кредитного рейтинга для данных групп. По итогам, наблюдалось более четкое выражение индивидуальных характеристик потенциальных заемщиков в числе отклоненных заявок, одновременно с общим снижение уровня риска кредитного портфеля.

2012 год, кроме создания методики анализирования кредитоспособности потенциального заемщика, дал старт привнесению новшеств в работу системы минимизации возникающих кредитных рисков, путем введения автоматизированной системы по оцениванию надежности заемщиков через данные, которые получались системой связью с базами данных Пенсионного фонда России. Данные сведения дали кроме возможности оценивания кредитоспособности потенциальных заемщиков, косвенную информацию о достоверности предоставления заемщиком его доходов и опыта работы, что весьма помогло в работе банка при взаимодействиях с такой категорией граждан, как пенсионеры.

Внедрение авторской методики «Кредитной фабрики» Сбербанком дало сдвиг значительных улучшений в работе банка. Значительно сократилась доля кредитов, которые были не погашены, а также произошло улучшение в части кредитного портфеля ПАО Сбербанк России.

Тщательность работы по оцениванию надежности потенциальных клиентов можно измерить увеличением числа отклоненных кредитных заявок. Однако, данный момент может отразиться в негативном ключе на банковской деятельности в части кредитного рынка. На данный момент основные усилия Сбербанком направляются на ставки рефинансирования по кредитам других банковских организаций [13, с. 98].

Подводя итоги вышесказанному, можно говорить о том, что одной из наиболее важных проблем кредитования в деятельности банков является возникновение кредитных рисков, а нахождение путей их минимизации ставится как важная задача для работы отделов банковских организаций.

 

 

2.2. Анализ методов управления кредитными рисками в деятельности ПАО Сбербанк России

 

ПАО «Сбербанк России» основывает собственную деятельность на личных разработках, которые созданы им в части оценки кредитоспособности заемщиков. Кроме того, данная оценка зачастую происходит с внедрением автоматизированных систем оценивания, к примеру, авторская методика «Кредитной фабрики», которая применяется Сбербанком.

Под так называемой картой обнаружения мошенничества (FDC) понимается адаптированная модель оценивания, созданная в целях раскрытия актов мошенничества. Она используется для улучшений в работе страховщиков, являясь связью для анализа кредитоспособности заемщиков. Степень анализа заемщика андеррайтерами зависит от категории, которая ему присваивается, размера запрошенной сумма и стоимости балла, который выдала ему система. После внедрения данной системы уровень просрочек задолженностей в Сбербанке снизился на 10-12% по кредитам, которые выдавались без залоговых обязательств и на 15-17% по продуктам кредитов с обеспечением, а количество среднего времени, которое затрачивалось на рассмотрение кредитной заявки сократилось почти на 30% [6, c. 110].

ПАО «Сбербанком России» была разработана и успешно нашла применение собственная методика по определению уровня кредитоспособности заемщика, базу которой составляет количественная оценка финансового состояния заемщика и качественный анализ рисков, которые связаны с банковской деятельностью.

Так, согласно данной авторской методике, оценка кредитоспособности заемщика в количественном параметре проводится путем анализирования финансовых возможностей заемщика по приведенным ниже параметрам:

1. Коэффициенты ликвидности, характеризующие обеспеченность предприятия оборотным капиталом для ведения бизнеса и своевременного погашения срочного обязательства;
2. Соотношение собственных и заемных средств, через которое можно узнать уровень превышения заемных средств собственными;
3. Коэффициенты оборачиваемости, расчет которых происходит в дополнение к коэффициентам ликвидности и дает возможность оценки причин их динамики изменения;
4. Коэффициенты рентабельности, которые характеризуется эффективность собственного и заемного капитала.

Рассмотрим более подробно каждую из вышеперечисленных групп показателей.

В Сбербанке в целях оценки кредитоспособности заемщика происходит определение трех коэффициентов ликвидности, среди которых: абсолютная ликвидность, быстрая (срочная) ликвидность и текущая ликвидность [10, с. 48].

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, сколько краткосрочных обязательств можно погасить наличными. Чем выше значение этого показателя, тем больше гарантия того, что предприятие — заемщик оплатит свои обязательства. Важно отметить, что даже при небольших значениях коэффициента абсолютной ликвидности предприятие всегда может быть платежеспособным, если ему удается сбалансировать и синхронизировать приток и отток средств с точки зрения объема и сроков.

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности, также называемый промежуточным коэффициентом покрытия, характеризует способность предприятия быстро освобождать денежные средства от оборота бизнеса и погашать долговые обязательства.

Значение коэффициента быстрой ликвидности обычно удовлетворяет требованиям от 0,7 до 1. Однако этого может быть недостаточно, если значительная часть ликвидных средств представляет собой дебиторскую задолженность, часть которой трудно своевременно получить. В таких случаях требуется большее соотношение. В случае, если денежные средства и их эквиваленты занимают значительную долю оборотных активов, это соотношение может быть ниже.

Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия общей задолженности) показывает степень покрытия краткосрочных обязательств по текущим активам.

Очень важным моментом является то, что путем превышения оборотных активов над краткосрочными обеспечивается создание резервного запаса компенсации убытков, которые могут возникнуть у предприятия из-за размещения и ликвидации общего числа оборотных активов, за исключением денежных средств. От величины данного запаса зависит уверенность кредиторов в возвращении долгов.

Теперь можно рассмотреть следующую группу показателей, которая характеризуется через соотношения заемных и собственных средств предприятия [7, с. 73].

Один из основных коэффициентов – это расчет соотношения заемного капитала к общей сумма собственного капитала кредитной организации.

Данный коэффициент показывает, насколько собственный капитал превышает заемный капитал или наоборот, насколько заемный капитал превышает собственный капитал. Если значение этого коэффициента больше единицы, то это означает, что деятельность предприятия во многом зависит от заемных средств, что отрицательно сказывается на его финансовой устойчивости. В этом случае кредитование компании-заемщика требует взвешенного подхода, поскольку существует вероятность его банкротства [4, с. 42].

Третья группа коэффициентов, согласно рассмотренному методу, представлена относительными показателями оборачиваемости, которые в первую очередь включают:

— «коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

— коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

— коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности».

Коэффициентом оборачиваемости оборотных средств характеризуется качество реализации компанией ресурсов, которые имеются в распоряжении организации, вне зависимости от источников, которыми они привлекаются, т.к. данный параметр дает возможность оценки времени совершения полного цикла производства и обращения прибыльности предприятия, а также количества прибыль, которое были привлечено проданной продукцией от каждой единицы оборотных средств компании [16, с. 350].

Судя по коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности, определяется, сколько раз средняя дебиторская задолженность была конвертирована в денежные средства за отчетный период.

Очень важно заметить, что расчет коэффициентов оборачиваемости происходит в днях, базируясь на объеме выручки от продаж за день. Расчет данного параметра происходит через деление полученной выручки от продаж на количество дней в периоде (90, 180 или 360) [2, с. 15].

Последняя группа показателей, характеризующих кредитоспособность заемщика, по мнению Сбербанка России, представлена показателями прибыльности. Они включают:

— рентабельность продаж;

— рентабельность предприятия;

— рентабельность инвестиций в предприятие.

Исходя из методики, которая разработана Сбербанком, основные оценочные показатели для оценки кредитоспособности заемщика – это две первых категории показателей, с включением туда коэффициентов ликвидности и соотношения заемных и собственных средств. Кроме того, в данной методике еще используются коэффициенты рентабельности инвестирования в предприятие и продукции, а рассмотрение остальных показателей является необходимым для составление общей характеристики заемщика, и их рассмотрение происходит как дополнительный фактор, к указанным выше шести.

После проведенного анализа по первым шести коэффициентам, происходит присвоение заемщику категории отдельно для каждого рассмотренного показателя через сравнение значений, которые устанавливаются банком и тех, которые были получены для заемщика. После чего происходит определение суммы баллов данных показателей соответственно их весам.

После того, как будет определена категория для каждого коэффициента, который был рассчитан, происходит подсчет общей суммы (S) баллов кредитного рейтинга заемщика, при этом учитываются коэффициенты значимости для каждого существующего показателя. Их значения приведены ниже:

К_ал= 0,05;

К_бл= 0,10;

К_тл= 0,40;

К_с/з= 0,20;

К_РП= 0,15;

К_РДП= 0,10.

Рейтинг заемщика строится исходя из значения S и приведения других факторов [15, с.136].

Следующий этап оценки – это проведение качественного анализа кредитоспособности заемщика. Оно возможно при условии наличия информации, выражение которой невозможно количественной оценкой. Данный анализ проводится с использованием информации, которая представляется заемщиком, а также базой данных и собственным отделом безопасности банка. Во время данного этапа происходит оценка отраслевых, акционерных и управленческих рисков.

Наконец, последний шаг в оценке кредитоспособности заемщика — определение его рейтинга или класса. Рейтинг заемщика — это оценка заемщика. В соответствии с методологией, разработанной Сбербанком России, выделяются три класса заемщиков:

«Первоклассные заемщики, чье кредитование не вызывает сомнений;

Второй класс — заемщики, кредитование которых требует взвешенного подхода;

Заемщики третьего класса, чьи кредиты связаны с повышенным уровнем риска [16, с. 278]».

Рейтинг определяется на основе оценки шести основных показателей, оценки оставшихся показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Предварительный рейтинг заемщика, определенный таким образом, впоследствии корректируется с учетом других показателей последних двух групп и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать вывод, что в соответствии с методологией, разработанной Сбербанком России, кредитный рейтинг заемщика осуществляется в два этапа. Первый этап, на котором

 

2.3. Проблемы и пути совершенствования процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке

 

Сегодня кредитование есть и также должно оставаться как предмет для улучшения его методов и форм, в том числе, кредитование признается как один из основных и наиболее важных путей развития коммерческого банка. Обращая внимание на растущую конкуренцию в этой области, важно разработать направления, которые будут наиболее привлекательными для вероятных заемщиков, в том числе отдельных физических лиц.

Анализ кредитной политики банка показал, что она достаточно эффективна. В условиях современной России можно определить ряд мер которые могут повысить уровень кредитования в России и наметить направление его улучшения. На фоне общих тенденций на рынке кредитования банк может рекомендовать следующее [11, с. 32].

Снижение кредитных рисков.

Одно из основных направлений, в условиях которого банком производится снижение кредитного риска, — это создание надежной клиентской базы, которая будет иметь текущие счета в рассматриваемом банке. Ввиду чего, очень важный шаг при рассмотрении выдачи кредита – оценка кредитоспособности заемщика, т.к. любым банком должно придаваться больше значение изучению возникающих тенденций в части методологических основ оценки кредитоспособности заемщика и проверки квалификации у кредитных специалистов.

Если будет совершена ошибка во время проверки кредитоспособности заемщика, то данный момент может повлечь за собой несвоевременное или невозвращение кредитных средств, что, в свою очередь, дает нарушения ликвидности банковской деятельности и, при самом плохом исходе, банкротство кредитной организации.

Еще на этапе принятия решения о целесообразности выдачи кредита и условиях, на которых будет осуществляться кредитование, банку важно правильно определить потенциальные способности заемщика к погашению задолженности согласно поставленным договором условиям. Данный момент становится возможен лишь в том случае, если заемщик находится в стабильном финансовом положении и получает постоянные поступления денежных средств за осуществление собственной коммерческой деятельности. Нельзя охарактеризовать финансовое положение заемщика только лишь по одному какому-то критерию, ввиду чего, заключение кредитного договора между банком и заемщиком является многокритериальной задачей.

Согласно анализу, Сбербанк России разработал эффективную систему управления кредитным риском (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных кредитов в кредитном портфеле банка). Однако эта система имеет некоторые недостатки [1, с. 156].

Внедрение новых кредитных технологий (например, кредитный скоринг на «цифровом следе»).

Кредитный рейтинг используется для автоматизации кредитования. Кредитный рейтинг широко используется с 1966 года для принятия решения о предоставлении / отказе в выдаче кредита. Кредитный скоринг относится к формальному методу принятия решения о том, выдавать / не выдавать кредит или максимальную сумму выданного кредита. Классические методы кредитования основаны на кредитной истории. ПАО «Сбербанк России» использует систему кредитного скоринга, но ее усовершенствование в виде модели скоринга заемщиков на основе психологического портрета, который определяется на основе цифровых следов, пока не внедрено.

Скоринг основан на технологии, которая использовалась во время целевой кампании Дональда Трампа в Соединенных Штатах. С помощью этого метода вы можете использовать «цифровые следы», чтобы выявить психологические характеристики человека.

Модель может быть основана на модели Океана (модель для определения личности человека на основе его пяти черт: экстраверсии, доброжелательности, добросовестности, невротизма и открытости опыту), поскольку она является наиболее представительной».

В идеале, это может быть система идентификации наряду с биометрической идентификацией, чтобы было ясно, что он человек, вы можете видеть все его цифровые следы, и, если он, например, использует систему одобрения сленга AUE в социальных сетях или имеет по фотографиям участия в несогласованных митингах А. Навального, вряд ли должно быть быстрое одобрение кредита.

Для совершенствования технологии подсчета Сбербанк уже разработал и запустил первый в России сервис в 36 городах, основанный на алгоритмах глубокого машинного обучения для массовой оценки коммерческой недвижимости, который является одним из самых популярных типов программного обеспечения [14, с. 89]. Для выбора наиболее подходящих аналогов используется нейронная сеть, которая обрабатывает информацию об особенностях объекта, его местонахождении, пешеходном трафике, ценовом зонировании и близости к более чем 200 категориям POI (достопримечательности).

Принцип сети, основанный на чистых машинах, заключается в автоматическом выборе аналоговых объектов, что дает экспертам больше времени для выполнения экспертной работы. Для выбора наиболее подходящих аналогов сеть обрабатывает информацию об особенностях объекта, его локальном местоположении, пешеходном трафике, ценовом зонировании и близости к более чем 200 категориям POI (достопримечательности). При выборе аналогов мы используем метод «случайного леса» [8, с. 421].

В результате время оценки сокращается с нескольких дней до минут, улучшая качество. Кроме того, благодаря использованию единой платформы, методология и подходы к оценке унифицированы.

Прежде всего, эта услуга направлена на повышение «качества обслуживания клиентов», а именно на скорость обработки приложений для оценки программного обеспечения без потери их качества. В то же время задача состоит в том, чтобы максимально повысить точность компьютерных оценок путем объединения методологии и процедур оценки, а также с использованием более крупной модели данных, которая может быть недоступна для эксперта в данный момент.

На данный момент сервис охватывает 36 крупнейших городов России с населением более полумиллиона человек и используется для оценки таких объектов, как уличный ритейл. ПАО Сбербанк России планирует расширить его на другие сегменты коммерческой недвижимости.

Использование новейших технологий исключает механическую работу и использует выделенное время для решения сложных задач. Эта услуга массовой оценки коммерческой недвижимости является крупнейшей в России.

В разных странах набор характеристик, которые описывают заемщиков и их относительный вес при оценке кредитного риска, варьируется, равно как и экономические условия жизни и национальный менталитет. Поэтому модель должна быть адаптирована для разных регионов и стран [18, с. 92]. В российском контексте параметры одного региона не могут быть переведены в ситуацию другого региона, его заработную плату и риски. Более того, даже передача скоринговой модели из одного банка в другой не имеет никакого эффекта, поскольку клиентская база каждого банка имеет свои особенности.

Приоритетными направлениями деятельности Сбербанка России являются кредитование российских предприятий, кредитование частных клиентов, инвестиции в государственные ценные бумаги и облигации Банка России, а также комиссионные операции.

Банк оперативно реагирует на изменения на российском банковском рынке, предлагая клиентам и партнерам оптимальные условия кредитования и сотрудничества [15, с. 68].

Мне кажется, что также важно отметить, что для улучшения кредитования необходимо разработать общенациональную систему льготного долгосрочного кредитования россиян, которые слабо защищены в социальном отношении, для строительства кооперативных и индивидуальных жилых квартир, и домов. В рамках этой системы льготного кредитования российское государство могло бы предоставлять кредиты группам с низкими доходами на более длительные периоды по более низким процентным ставкам и / или частичным субсидиям. Ипотечное кредитование является одним из перспективных направлений развития потребительского кредитования. Это классическое приложение для потребительского кредитования по всему миру.

Я считаю, что момент кредитования в рамках ипотеки должен лежать в основном на плечах Сбербанка России, поскольку этот банк является транснациональным и универсальным банком России и контролируется Центральным банком Российской Федерации, который, как отмечалось ранее владеет около 52% акций. Учитывая государственную значимость этой проблемы, ПАО «Сбербанк России» может создать реальные условия, при которых будет происходить снижение ставки по ипотечным кредитам.

 

 

Заключение

 

В ходе теоретических исследований и практических работ было установлено, что основной проблемой российского кредитования на современном этапе является невозможность и нежелание банков выдавать долгосрочные кредиты, что связано также с недостатком кредитных ресурсов, как риском неуплаты кредитов.

В условиях строгих принципов, которых придерживается ПАО Сбербанк России в осуществлении собственной деятельности, удержания позиций высокого рейтинга и максимальной публичности, данным банком производятся следующие действия в условиях выполнения банковской деятельности:

— стремление к защите интересов каждого клиента и поддержания высоких стандартов обслуживания;

— соблюдение законов этических норм и правил по честному ведению бизнеса, обязательное выполнение собственных обязательств и удержание собственной репутации перед клиентами банка.

Согласно проведенному исследованию, кредитная политика Сбербанка должна продолжать развиваться в направлениях: более активного качества осуществления кредитных операций, улучшения качества кредитного портфеля в целом, введения новых видов кредитов, для привлечения клиентов в которые, банком в большей части используются рекламно-маркетинговые услуги, повышение профессионализма уровня персонала, который вовлечен в кредитование.

Проведенное исследование в части осуществления кредитования физических лиц Сбербанком России дало возможность прийти к следующим выводам.

Под банковским кредитование индивидуальных заемщиков скрытая сложная система, которая создана на основе общественных интересов. Основные субъекты, которые задействованы в данном виде кредитования, это: кредитор, которым является коммерческий банк и заемщик, который рассматривается банком как физическое платежеспособное лицо.

Для осуществления успешной работы в части банковского кредитования, банк должен соблюдать элементарные принципы кредитования, такие как условия погашения, платежеспособность заемщика, экономическая безопасность выдаваемого кредита, его срочность и т.д., а, кроме того, в целях качественного осуществления банковской деятельности очень важно следить за изменением глобальных тенденций данной области.

Нельзя не отметить эффективность разработанной и применяемой методологии определения кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк России», который основан на количественной оценке финансового состояния заемщика и качественном анализе связанных с ним рисков с его деятельностью.

С расширением рынка кредитования становится очевидным, что необходимо создать соответствующую институциональную структуру, в которую входят не только банки, выдающие кредиты, но и учреждения, связанные с проверкой потенциальных клиентов, а также те, кто профессионально работает с проблемными кредитами.

Следует также отметить, что анализ кредитной политики ПАО Сбербанк России показал, что она достаточно эффективна. Однако на фоне общих тенденций на рынке кредитования банк может рекомендовать снизить кредитные риски и внедрить новые кредитные технологии (например, кредитный скоринг на «цифровом следе»).

Несмотря на все проблемы, рынок кредитования в стране активно развивается из-за огромного интереса со стороны населения и розничных сетей, которые обнаружили, что предоставление кредитов является отличным способом увеличения их прибыли.

 

 

Список использованной литературы

Книги, монографии, диссертации

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. / Е.Ф. Жукова [и др.]; под общ. ред. Е.Ф. Жукова. – Москва: Вузовский учебник, 2017. — 491 с.
2. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. / Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. / Пер. с англ. — СПб.: «Питер», 2017.
3. Лаврушин, О. И. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2017. – 560 с.
4. Потребительский кредит. Актуальные вопросы, образцы документов //Под ред. Орлова Н.В., Новиков Н.А. –М.: Издательство Юрайт, 2017. — № 29.
5. Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками организации: учеб. пос. М.: Форум, 2017.
6. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2017. – 432 с.
7. Усокин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М.: Филинъ, 2018.

Печатная периодика

8. Веселова А. Д. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ / А. Д. Веселова // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. — 2016. — № 6–1.
9. Голозубова Н. В. Оценка современного состояния рынка потребительского кредитования в России // Молодой ученый. — 2016. — №11.
10. Ермаков С.Л. //Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития. // «Финансы и кредит». — 2017. — № 21.
11. Конобеева Е.Е. Оценка и регулирование кредитных рисков: практический аспект / Е.Е. Конобеева, О.Е. Конобеева // Вестн. ОРЕЛГИЭТ. — 2016. — № 1. — С. 109-115.
12. Кривенко О. С. Современное состояние потребительского кредитования в России / О. С. Кривенко, А. В. Махова // InSitu. — 2016. — № 4.
13. Парасоцкая Н.Н. Налоговый учет кредитов и займов. – 2018. – № 11. – С. 68-81.
14. Понокова Д.И. Бухгалтерский и налоговый учет расходов по займам и кредитам / Д.И. Понокова, К.В. Чернышова // Вестн. науч. конф. — 2017. – № 10-1. – С. 97-99.
15. Уткин Э.А. Формирование и использование денежных ресурсов в коммерческом банке // «Бизнес и банки». – 2017. — №12(20).
16. Хмелева Г. Управление инновационным процессом предприятия на основе модели открытых инноваций // Проблемы теории и практики управления. – 2016. – № 3.

Электронные ресурсы

17. ПАО «Сбербанк России»: официальный сайт. 2018. — [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.sbrf.ru/moscow/ru/ about/today.
18. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора. 2018. — [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/archive/root_get_blob.aspx?doc_id=9878
19. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. — [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/