Скоро защита?
Меню Услуги

Курсовая работа на тему «Валютные операции банка»

или напишите нам прямо сейчас:

Написать в WhatsApp Написать в Telegram

Введение.

1 Валютные операции коммерческих банков.

1.1.   Сущность и виды валютных операций.

1.2.   Механизм осуществления валютных операций.

2 Валютные операции российских коммерческих банков.

2.1.   Специфика осуществления валютных операций российских коммерческих банков

2.2.   Прочие валютные операции.

Заключение.

Библиографический список.

Введение

 

Развитие валютного рынка и валютных операции в России началось с конца 80-х годов. Составной частью экономических реформ, направленных на переход к рыночной экономике, таилась отмена государственной монополии внешней торговли и валютной монополии и введение децентрализации внешнеэкономической деятельности страны.

Валютная реформа обеспечила переход от административного распределения валютных ресурсов государственными органами к формированию валютного рынка. Предприятиям и организациям впервые было предоставлено право оставлять в своем распоряжении значительную часть экспортной выручки на открытых им валютных счетах. Они получили возможность использовать эти средства по своему усмотрению.

За своей функциональной деятельностью валютный рынок в России не отличается от других международных и национальных валютных рынков. Главная его цель заключается в сбалансировании спроса и предложения на иностранную валюту и в обслуживании платежного баланса государства.

Одними из главных и непосредственных участников валютного рынка являются коммерческие банки, которые играют роль основных субъектов, формирующих валютно-кредитную политику и совершающих валютно-расчетные операции. Коммерческие банки осуществляют следующие валютные операции: открытие и ведение валютных счетов клиентуры; привлечение и размещение валютных средств; экспортно-импортные операции; операции неторгового характера; операции с ценными бумагами в иностранной валюте; валютные, депозитные и конверсионные операции; операции по купле и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с иностранными банками; валютные операции, связанные с совместной деятельностью [1].

Вопросы анализа валютных операций рассматривались в трудах отечественных и зарубежных ученых. Широко известны труды Балабанова И.Т., Белоцерковского В.И., Букато В.И., Лаврушина О.И., Нидеккера Г.Л., Усоскииа В.М., Шарпа У., Шеремета А.Д., затрагивающие данную тематику.

Тема работы актуальна тем, знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов.

Цель работы –определение валютных операций российских коммерческих банков.

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

— рассмотреть сущность и виды валютных операций;

— изучить механизм осуществления валютных операций;

— рассмотреть специфику осуществления валютных операций российских коммерческих банков;

— охарактеризовать прочие валютные операции.

Объект исследования: валютные операции.

Предметом данной работы являются валютные операции российских коммерческих банков.

В работе использовался аналитический и абстрактно-логический метод исследований экономического анализа.

Источниками информации при написании работы послужили: ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», документы ЦБ РФ; учебная литература по банковскому делу таких авторов, как Белоглазова Т.Н., Лаврушина О.И., Евстафьева К.А. и др.; специализированные периодические издания: «Международные банковские операции», «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», «Банковское право» и др.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Валютные операции коммерческих банков

 Сущность и виды валютных операций

Функционирование банков на коммерческой основе предполагает,
что главным критерием их успешной работы является получение
максимально возможной прибыли при приемлемом уровне риска и, как
следствие, накопление капитала [6].

Низкая эффективность финансово-экономической политики,
проводимой коммерческими банками, обусловлена не только
несоблюдением нормативов Центрального банка, но и проведением
чересчур рискованных операций. В этой связи особую остроту’ и
актуальность приобретает проблема поддержки коммерческим банком
определенного уровня эффективности проводимых валютных операций.

Понятия: валюта, валютный курс — являются базовыми при
изучении теории и практики валютных операций и международных
расчётов [8].

Валюта –

1) денежная единица, лежащая в основе денежной
системы государства;

2) денежные знаки зарубежных стран (банкноты,
казначейские билеты, монеты), кредитные и платежные документы
(векселя, чеки и др.), используемые в международных расчетах. [12]

Валютные операции — операции по купле-продаже иностранной
валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в
монетах и слитках [8].

Понятие валютных операций, порядок их проведения и контроля
установлен Федеральным законом «О валютном регулировании и
валютном контроле».

Законом определены следующие понятия:

иностранная валюта (от итал. valuta — цена, стоимость) [1]

— денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,
находящиеся в обращении и являющиеся законным средством
наличного платежа на территории соответствующего иностранного
государства (группы иностранных государств);

-средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных
единицах иностранных государств и международных денежных или
расчетных единицах;

резиденты [1]:

— физические лица, являющиеся гражданами Российской
Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно
проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том
числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом
соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо
временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного
года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия

не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим
сроком действия не менее одного года;

— постоянно проживающие в Российской Федерации на основании
вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской
Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

— юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации;

— дипломатические представительства, консульские учреждения
Российской Федерации и иные официальные представительства
Российской Федерации, находящиеся за пределами территории
Российской Федерации, а также постоянные представительства
Российской Федерации при межгосударственных или
межправительственных организациях;

нерезиденты [1]:

— физические лица, не являющиеся резидентами

-юридические лица, созданные в соответствии с

законодательством иностранных государств и имеющие
местонахождение за пределами территории Российской Федерации.

уполномоченные банки [1]:

кредитные организации, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации и имеющие право на
основании лицензий Центрального банка Российской Федерации
осуществлять банковские операции со средствами в иностранной
валюте.

К валютным операциям относятся [1]:

а) приобретение резидентам у резидента и отчуждение
резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве
средства платежа. Виды валютных операций представлены на рисунке
1.

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у
резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо
нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства
платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение
нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства
платежа и другое.

Валютные операции банков классифицируются по следующим
критериям:

  1. По срокам исполнения выделяют текущие, связанные с
    движением капитала, кассовые, срочные операции.
  2. По субъектам выделяют операции, осуществляемые
    резидентами и нерезидентами.
  3. По целевому назначению валютные операции делятся на
    клиентские и собственные.
  4. По характеру проводимых операций и порядку их учета
    выделяются активные и пассивные операции.
  5. По масштабу валютные операции бывают крупными и мелкими.
  6. По форме — наличные валютные и безналичные валютные
    операции.

Рисунок 1 — Виды валютных операций

Основополагающий вариант классификации валютных операций
вытекает из закона РФ «О валютном регулировании и валютном
контроле». Так, новый Федеральный закон снял целый ряд серьезных
ограничений. Отменено деление всех валютных операций на валютные
операции связанные с движением капитала и текущие валютные
операции. Значительно ограничены полномочия Банка России в сфере
нормотворчества относящегося к валютным отношениям [2].

К валютным операциям теперь относятся рублевые переводы
резидентов (т.е. российских организаций, а также постоянно
проживающих в России российских граждан и лиц без гражданства) с:

— российского счета резидента на заграничный счет другого
резидента;

— заграничного счета резидента на российский счет другого
резидента;

— заграничного счета резидента на заграничный счет того же или
другого резидента.

Соответственно у контролирующих органов в отношении таких
операций есть возможность оценивать отток капитала из России [4].

 

Механизм осуществления валютных операций

 

Проведение валютных операций в нашей стране возможно только
через уполномоченные банки, т.е. через коммерческие банки,
полущившие лицензии Банка России на совершение банковских
операций.

Выдача лицензии на право осуществления операций в
иностранной валюте, предусмотрена Инструкцией Банка России от 2
апреля 2010 г. 135-И «О порядке принятия Банком России решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдаче
лицензий на осуществление банковских операций».

Созданному путей учреждения банку могут быть выданы
лицензии следующих видов:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами
в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств
физических лиц);

2) лицензия на проведение банковских операций со средствами в
рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады
денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк
вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным
количеством иностранных банков;

3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов.

Банку, имеющему лицензию на совершение банковских операций,
доя расширения деятельности может быть выдана, кроме
перечисленных, генеральная лицензия. Она выдается банку; имеющему
лицензии на проведение всех банковских операций со средствами в
рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные
нормативными актами Банка России требования к размеру собственных
средств (капитала). [4].

Через уполномоченные банки, имеющие названные лицензии,
проходят валютные операции всех видов, в том числе купля-продажа
иностранной валюты и чеков (включая дорожные чеки), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте.

Порядок осуществления операций регулируется Инструкцией ЦБ
РФ от 16.09.2010 №136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских
операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том
числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, с участием физических лиц».

В уполномоченном банке (филиале), включая внутренние
структурные подразделения уполномоченного банка (филиала), могут
осуществляться следующие виды операций с наличной иностранной
валютой и чеками [12]:

  1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за
    наличную валюту Российской Федерации.
  2. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного
    государства (группы иностранных государств) за наличную
    иностранную валюту другого иностранного государства (группы
    иностранных государств) (конверсия).
  3. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного
    государства (группы иностранных государств) на денежные знаки
    (денежный знак) того же иностранного государства (группы
    иностранных государств).
  4. Покупка и продажа чеков за наличную валюту’ Российской
    Федерации и другое.

Валютно-обменные операции совершаются с обязательным
оформлением и выдачей физическим лицам документа,
подтверждающего проведение операции с наличной валютой и чеками

Операции по купле-продаже иностранной валюты оформляются в
соответствующем электронном реестре — реестре операций с
наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной
иностранной валютой и чеками [14].

Реестр операций с наличной валютой и чеками может храниться на
бумажном носителе или в электронном виде.

Все операции в иностранной валюте отражаются в ежедневном
бухгалтерском балансе банка только в рублях.

Все активы и обязательства в балансе по счетам второго порядка
должны быть представлены в рублях. Активы и обязательства в
инвалюте пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка
России на соответствующую дату.

Доходы и расходы, полученные в иностранной валюте, отражаются
в рублях по официальному курсу Банка России на дату получения или
выплаты и в дальнейшем не переоцениваются.

Валютные операции российских коммерческих банков

 

Специфика осуществления валютных операций российских коммерческих банков

 

При осуществлении международных расчетов в банковской деятельности широко применяются валютные сделки.

Валютные сделки это операции по купле-продаже, расчетам, кредитованию в иностранной валюте.

Валютные сделки являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключает в себе определенный риск. С их помощью банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капитала, в том числе «горячих» денег из одной валюты в другую, а также осуществляют арбитражные и спекулятивные операции.

Валютные сделки подразделяются на:

1) сделки «СПОТ»;

2) срочные сделки;

3) сделки «СВОП»

4) Валютный арбитраж

Сделки «СПОТ».

Под сделкой типа «СПОТ» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Наличные валютные операции осуществляют в основном на условиях «СПОТ», что подразумевает двухдневный срок перевода валют после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести средства в любую страну и завершить оформление сделки. Базой для проведения «СПОТ» служат корреспондентские отношения между банками.

Их сущность заключается в купле-продаже валюты на условиях ее поставки банками-контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. При этом считаются рабочие дни по каждой из валют, участвующих в сделке, т. е. если следующий день за датой сделки является нерабочим для одной валюты, срок поставки валют увеличивается на 1 день, но если последующий день нерабочий для другой валюты, то срок поставки увеличивается еще на 1 день[26] .

Банки используют операции «СПОТ» для поддержания минимально необходимых рабочих остатков в иностранных банках на счетах «ностро» в целях уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой валюте. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования непокрытых остатках на счетах. Несмотря на короткий срок поставки иностранной валюты, контрагенты несут валютный риск и по этой сделке, так как в условиях «плавающих» валютных курсов курс может измениться и за два рабочих дня.

Срочные сделки.

Срочными сделками называются валютные операции по которым производится более чем через два рабочих дня после их заключения:

— страхование от изменения валют;

— извлечение спекулятивной прибыли.

К срочным сделкам относятся сделки «форвард», сделки с «аутрайдером» и с «опционом».

Межбанковские срочные сделки получили название «форвард».

Срочная форвардная сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) не являются конверсионной операцией.

Срочные валютные сделки (форвардные, фьючерсные) — это валютные операции, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Из этого определения вытекают две особенности срочных валютных операций[7] .

-существует интервал во времени между моментом заключения и исполнения сделки. В современных условиях срок исполнения сделки, т. е. поставки валюты, определяется как конец периода от даты заключения сделки (срок 1-2 недели, 1,2,3,6,12 месяцев и до 5 лет) или любой другой период в пределах срока;

-курс валют по срочной валютной операции фиксируется в момент заключения сделки, хотя она исполняется через определенный срок.

Следует отметить, что на практике возникают ситуации, когда «форвардные» сделки заключаются с датой поставки, отличной от стандартных сроков (1,2,3,6,12 месяцев). Тогда курс «аутрайт» рассчитывается по следующей схеме. Разница курсов между ближайшими стандартными периодами делится на число дней между ними, и полученный результат умножается на количество дней, лежащих между датой поставки и следующим за ней ближайшим стандартным периодом. Полученное число вычитается из значения курса последующего периода.

Среди срочных сделок с иностранной валютой также выделяют сделки с «аутрайтом» — с условием поставки валюты на определенную дату, и сделки с «опционом» — с условием нефиксированной даты поставки. Одна из сторон по опционной сделке имеет право выбирать для себя более выгодные условия исполнения обязательств. За это право вторая сторона получает премию, зависящую от длительности опциона, от разницы курсов при заключении сделки и оговоренных в данной операции. Их цель — ограничить потери от колебания курсов, то есть страхование поступлений и платежей в валюте от валютного риска в зависимости от того, кто из участников и каким образом имеет право на изменение условий сделки, различают опцион покупателя или сделку с предварительной премией, опцион продавца или сделку с обратной премией, временный опцион[8] .

Сделки «СВОП»

«СВОП» — это валютная операция, сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами. При этом договариваются о встречных платежах два партнера (банки, корпорации и др.). По операциям «СВОП» наличная сделка осуществляется по курсу «СПОТ», который в контрсделке (срочный) корректируется с учетом премии или дисконта в зависимости от движения валютного курса. При этом клиент экономит на марже — разнице между курсами продавца и покупателя по наличной сделке. Операции «СВОП» удобны для банков: они не создают открытой позиции (покупка покрывается продажей), временно обеспечивают необходимой валютой без риска, связанного с изменением ее курса.

Операции «СВОП» совершаются не только с валютами, но и с процентами. Сущность этой сделки с процентами заключается в том, что одна сторона обязуется выплатить другой проценты по ставке ЛИБОР в обмен на получение процентов по фиксированной ставке с целью извлечения прибыли в виде разницы между ними. При этом сторона, имеющая среднесрочные вложения по фиксированному проценту, но краткосрочные пассивы или пассивы по пересматриваемому проценту, страхует свой процентный риск (процентную позицию), «покупая» долгосрочную фиксированную ставку, или наоборот[9] .

При сравнений операций «СВОП» и сделок с временным опционом необходимо отметить, что сделки с временным опционом осуществляют полную защиту от валютных рисков, в то время как операция «СВОП» только частично страхует от них. Это обусловлено тем, что при проведении операций «СВОП» возникает валютный риск вследствие изменения в противоположную сторону дисконта или премии в период между днем заключения сделки и днем поставки валюты.

Операции «СВОП» делятся на несколько видов, хотя они не имеют ничего общего с классической валютной сделкой «СВОП» (т.е. «СПОТ» + «форвард»). В случае переплетения валютных операций с банковскими участниками таких сделок получают немалую выгоду. К примеру, классическая операция «СВОП» состоит в том, что две стороны соглашаются провести серию платежей друг с другом.

Операция «СВОП» с процентными ставками предполагает соглашение двух сторон о взаимном проведении платежей по процентам на определенную сумму в одной валюте. Операция «СВОП» с валютой означает соглашение об обмене фиксированных сумм валют.

Иногда операции «СВОП» проводятся с золотом. Они имеют цель сохранить право собственности на него и одновременно приобрести на срок необходимую иностранную валюту.

Валютный арбитраж

Валютный арбитраж — осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран — суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение[20] .

В зависимости от цели различается спекулятивный и конверсионный валютный арбитраж. Спекулятивный арбитраж преследует цель извлечь выгоду из разницы валютных курсов в связи с их колебаниями. При этом исходная и конечная валюты совпадают, т.е. сделка осуществляется по схеме: евро – доллар США; доллар США – евро. Конверсионный арбитраж, прежде всего, преследует цель купить наиболее выгодно необходимую валюту. Фактически это использование конкурентных котировок различных банков на одном или различных валютных рынках. Его возможности шире, поскольку разница в курсах может быть не такой большой, как при спекулятивном арбитраже, при котором она должна не только покрыть маржу между курсами покупателя и продавца, но и дать прибыль[21] .

В современных условиях валютные курсы на разных валютных рынках редко отклоняются на величину, равную или превышающую разницу между курсами продавца и покупателя, что позволяет практиковать лишь конверсионный арбитраж в пространстве: банк приобретает необходимую валюту на том валютном рынке, где она дешевле.

Таким образом, временной арбитраж неминуемо несет в себе элемент спекуляции, поскольку дилер в зависимости от своего прогноза о возможном изменении курса избирает ту или иную политику покрытия совершаемых сделок в ближайшее время, рассчитывая получить прибыль от их проведения. Если дилер предполагает, что курс доллара в скоре повысится, а клиент предлагает ему продать доллары, банк может ограничить сумму продажи либо немедленно покрыть ее конрсделкой, купив доллары, а при значительной нестабильности рынка или неуверенности в динамике курсов – отказаться проводить операцию. Если клиент предлагает банку купить доллары, он может заключить сделку на большую сумму, рассчитывая впоследствии покрыть ее за счет контрсделки и получить прибыль как на марже между курсами продавца и покупателя, так и на выгодном для него повышении курса доллара.

 

Прочие валютные операции

 

Операции по привлечению и размещению валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

-физических лиц;

-юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты.

2) выдача кредитов:

-физическим лицам;

-юридическим лицам.

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

На проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются квалификационные и технические требования:

-знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

-знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

-опыт работы с иностранными банками и фирмами;

-оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов[22] .

Доходы по конверсионным операциям включают:

— доходы по открытой валютной позиции;

— доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.

К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взимаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной иностранной валюты.

В последние годы у крупных российских банков расширились возможности выдачи клиентам валютных кредитов. Банк может выдать предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте с погашением их за счет использования валютной выручки о экспорта товаров и услуг, произведенных в результате осуществления прокредитованных мероприятий или за счет других валютных поступлений.

Кредиты в иностранной валюте обычно предоставляются заемщиком под гарантию российской или иностранной организации, предусматривающую право банка на безусловное списание средств в необходимых размерах с валютного счета этой организации в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Банк может принимать в качестве обеспечения по кредитам в инвалюте имеющиеся у заемщика и(или) его гаранта аккредитивы или платежные гарантии, выставленные в их пользу иностранными банками — корреспондентами.

Оценочная стоимость обеспечения устанавливается на основании заключения специалистов банков или независимых оценщиков.

Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банками с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов. Периодичность и сроки уплаты процентов за пользование кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком. Суммы начисленных процентов, как и курсовые разницы, не включаются в общий лимит кредитования и относятся целиком на счет заемщика. Источником погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовых разниц являются средства валютного фонда заемщика или его гаранта, а также валютная выручка от экспорта продукции, хранящаяся на валютном счете[13] .

Обычно в кредитных договорах оговаривается, что заемщик должен использовать кредит в иностранной валюте строго по целевому назначению.

Использование кредитов в инвалюте разрешается только при условии своевременного предоставления в банк копий контрактов заемщиков с инофирмами — контрагентами, предварительно согласованных с банком. Сроки заключения контрактов и период расчетов по ним должны строго соответствовать срокам использования кредитов. Общая сумма закупок не должна превышать величины предоставленного кредита. Проценты за пользование кредитом начисляются с момента его фактического использования.

По наступлении срока платежа банк погашает задолженность заемщика по кредиту в инвалюте за счет средств, числящихся на его валютном счете. При отсутствии или недостатке средств на валютном счете заемщика необходимая сумма списывается с валютного счета вышестоящей организации — гаранта в соответствии с условиями его гарантийного обязательства.

Проведение операций по валютному кредитованию предусматривает оценку валютных рисков, то есть опасности валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты. Валютному риску подвергаются должники и кредиторы, держатели счетов в инвалюте. Возникновение валютных рисков связано со следующими факторами:

1) Основной валютный риск может возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией полученной выручки в ее валютный эквивалент.

2) Валютный риск возникает также при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности банку заемщика.

3) Другим не менее важным фактором является понижение курса валюты, в которой проводится кредитная операция, по отношению к рублю.

Валютный риск для ссудозаемщика может возникнуть в случае завершения расчетной операции в одной валюте при необходимости ее конвертации в другую. Изменение курсового соотношения может привести к существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у банка.

Операции по международным расчетам, связанных с экспортом и импортом товаров и услуг.

Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, требует выполнения банком определенных условий, а именно:

— знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям;

— знания иностранного языка и соответствующей банковской тер­минологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

— знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

— наличия средств международной связи;

— оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инст­рукций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

— оснащения компьютерными терминалами.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении коррес­пондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в ино­странных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, откры­тый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

Для организации коррес­пондентских отношений с иностранными банками Центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

— знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

— знание основных тенденций современных международных экономи­ческих отношений, основ экономического анализа для оценки экономи­ческого и финансового положения отдельных банков;

— знание основных положений межбанковских корреспондентских со­глашений;

— наличие каналов оперативной международной связи.

Прочие валютные операции

Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты.

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма», Банк России устанавливает следующий порядок открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

Банк открывает (закрывает) обменный пункт, фактически изменяет местонахождение (почтовый адрес), номера телефонной связи обменного пункта и иные сведения об обменном пункте в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года, для операционных касс вне кассового узла.

В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной валютой и чеками[6] :

1) Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

2) Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

3) Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия) и другое.

Уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения помимо операций с наличной валютой и чеками указанных выше, могут также осуществлять следующие операции с наличной валютой и чеками[7] :

1) Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте.

2) Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации.

3) Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте и другое.

Оформление операций по приему (выдаче) наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации с использованием платежных карт осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими указанные операции.

Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, а также обязательства уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) по переводу денежных средств устанавливаются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Обслуживание кассовым работником физического лица в обменном пункте осуществляется в порядке, установленном Инструкцией № 113-И от 28 апреля 2004.

В уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях операции по приему, выдаче, хранению, инкассации, подкреплению наличной валютой, а также работа с поврежденными, сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России № 199-П, с учетом требований Инструкцией № 113-И от 28 апреля 2004.

Также в соответствии с инструкции № 113-И от 28 апреля 2004, осуществляются операции с чеками, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях.

Операции по приему, выдаче, хранению, инкассации и подкреплению чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России № 199-П для ценностей.

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются обменным пунктом только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте Российской Федерации. При этом перечень иностранных валют, с которыми банк осуществляет указанные операции, определяется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно.

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются в присутствии физического лица. Обменные пункты при осуществлении операций с наличной валютой и чеками обязаны идентифицировать физическое лицо, находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма»

Заключение

 

Таким образом, валюта – это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица – рубль, доллар и т.п., которая устанавливается законом. Деньги используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой.

Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.

Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный рынок.

Валютный рынок представляет собой систему устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих в результате операций по купле-продаже иностранной валюты и различных валютных ценностей.

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Федеральным Законом “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10.12.2003 № 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов (акты валютного законодательства Российской Федерации).

В соответствии с принципами валютного регулирования, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

Становление валютного рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов между уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей, проявляющихся в международной практике.

 

Библиографический список

 

  1. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция)
  2. Банк России [Электронный ресурс] : офиц. сайт./Банк России- Электрон, дан.- М., 2016-2018.- Режим доступа: http://www.cbr.nl. свободный.
  3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция)
  4. Федеральный закон от 07.08.2001      №      115-ФЗ       «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  5. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке улета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»
  6. Банковское дело: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, II. Д. Эриашвили — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юнити-Дана, 2015- 654 с.
  7. Бурлак Г. И. Техника валютных операций: учеб. Пособие для вузов / Г. II. Бурлак, О. И. Кузнецова. -5-е изд., перераб. И доп. — М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2016. -319 с.
  8. Банковское дело. Под ред. Лаврупшна О.И. Москва,
    Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2018.
  9. Деньги, кредит, банки. \Под ред. О.И. Лаврушина — М.:
    Финансы и статистика, 2015. — 560 с.
  10. Люкевпч, И.Н. Современная мировая валютная система:
    проблемы и перспективы. Монография / И.Н. Люкевпч.- СПб.:
    Нестор-История, 2017.
  11. Люкевич, И.Н. Современное состояние и особенности
    развития валютного рынка. Инструменты валютного рынка / И.Н.
    Люкевич и др.// Финансовые рынки: учебник / под ред. В. В.
    Иванова. Москва :Проспект, 2016.
  12. Анализ валютных операций как способ повышения
    эффективности ВЭД (на примере экспорта). Коростелёва О. С.
    2018- «Актуальные вопросы экономических наук» .
  13. Анализ результатов организации валютного контроля на
    примере Челябинской области, Авторы Антонова Любовь
    Александровна, Шиндина Татьяна Александровна, Журнал
    «Вестник Южно-Уральского государственного университета»
    Серия: Экономика и менеджмент Выпуск № 1 / том 9 / 2015
  14. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк:
    Управление и операции. Изд.4 -М.: Антидор, 2017 -328с.
  15. Рэдхэд К., Хьюс С., «Управление финансовыми
    рисками», М., 2018г.
  16. Де Ковни Ш., Такки К., “Стратегии хеджирования”. М.,
    2017 г.
  17. Международные валютно-финансовые и кредитные
    отношения под редакцией Л.Н. Красавиной, Москва, 2018г.
  18. Банк России [Официальный сайт]. URL: http://www.chr.ru/
  19. Агентство по страхованию вкладов [Электронный
    ресурс]. URL: http://www.asv.org.ru/
  20. Обзор банковского сектора Российской Федерации:
    Интернет-версия / Банк России [Электронный ресурс]. URL:
    http://www. chr. ru/analytics/?Prtld=hnksysi
  21. Документы и материалы для банков / Агентство по
    страхованию вкладов [Электронный ресурс]. URL: http://www.asv.org.ru/for_batiks/documenls/
  22. Базовый уровень доходности вкладов / Банк России
    [Электронный ресурс]. URL: hltp://www.chr.ru/analytics/?PrtId=hudv
  23. Динамика максимальной процентной ставки (по вкладам
    в российских рублях) десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объём депозитов физических лиц / Банк России [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=avgprocstav&pid=bnksysi&sid=itт_35148
  24. Раскрытие информации кредитными организациями /
    Банк России [Электронный ресурс]. — URL:
    http://www. chr. ru/credit/transparent. asp
  25. Сделки «Валютный своп» Банка России / Банк России
    [Электронный ресурс]. URL: http://www. chr. ru/dkp/print. aspx ?ftle=standart_system/dkp_DOFR_s wap.htm&pid- e&sid=ITM_42523
  26. Отчет о развитии банковского сектора и банковского
    надзора в 2018 году / Банк России. — 2018. [Электронный ресурс].
    — URL: http://wwwcbr.ru/publ/7PrtId-nadzpr

 

или напишите нам прямо сейчас:

Написать в WhatsApp Написать в Telegram

Комментарии

Оставить комментарий

 

Ваше имя:

Ваш E-mail:

Ваш комментарий

Валера 14 минут назад

добрый день. Необходимо закрыть долги за 2 и 3 курсы. Заранее спасибо.

Иван, помощь с обучением 21 минут назад

Валерий, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Fedor 2 часа назад

Здравствуйте, сколько будет стоить данная работа и как заказать?

Иван, помощь с обучением 2 часа назад

Fedor, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Алина 4 часа назад

Сделать презентацию и защитную речь к дипломной работе по теме: Источники права социального обеспечения

Иван, помощь с обучением 4 часа назад

Алина, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Алена 7 часов назад

Добрый день! Учусь в синергии, факультет экономики, нужно закрыт 2 семестр, общ получается 7 предметов! 1.Иностранный язык 2.Цифровая экономика 3.Управление проектами 4.Микроэкономика 5.Экономика и финансы организации 6.Статистика 7.Информационно-комуникационные технологии для профессиональной деятельности.

Иван, помощь с обучением 8 часов назад

Алена, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Игорь Петрович 10 часов назад

К утру необходимы материалы для защиты диплома - речь и презентация (слайды). Сам диплом готов, пришлю его Вам по запросу!

Иван, помощь с обучением 10 часов назад

Игорь Петрович, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Инкогнито 1 день назад

У меня есть скорректированный и согласованный руководителем, план ВКР. Напишите, пожалуйста, порядок оплаты и реквизиты.

Иван, помощь с обучением 1 день назад

Инкогнито, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Илья 1 день назад

Здравствуйте) нужен отчет по практике. Практику прохожу в доме-интернате для престарелых и инвалидов. Все четыре задания объединены одним отчетом о проведенных исследованиях. Каждое задание направлено на выполнение одной из его частей. Помогите!

Иван, помощь с обучением 1 день назад

Илья, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Alina 2 дня назад

Педагогическая практика, 4 семестр, Направление: ППО Во время прохождения практики Вы: получите представления об основных видах профессиональной психолого-педагогической деятельности; разовьёте навыки использования современных методов и технологий организации образовательной работы с детьми младшего школьного возраста; научитесь выстраивать взаимодействие со всеми участниками образовательного процесса.

Иван, помощь с обучением 2 дня назад

Alina, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Влад 3 дня назад

Здравствуйте. Только поступил! Операционная деятельность в логистике. Так же получается 10 - 11 класс заканчивать. То-есть 2 года 11 месяцев. Сколько будет стоить семестр закончить?

Иван, помощь с обучением 3 дня назад

Влад, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Полина 3 дня назад

Требуется выполнить 3 работы по предмету "Психология ФКиС" за 3 курс

Иван, помощь с обучением 3 дня назад

Полина, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Инкогнито 4 дня назад

Здравствуйте. Нужно написать диплом в короткие сроки. На тему Анализ финансового состояния предприятия. С материалами для защиты. Сколько будет стоить?

Иван, помощь с обучением 4 дня назад

Инкогнито, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Студент 4 дня назад

Нужно сделать отчёт по практике преддипломной, дальше по ней уже нудно будет сделать вкр. Все данные и все по производству имеется

Иван, помощь с обучением 4 дня назад

Студент, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Олег 5 дня назад

Преддипломная практика и ВКР. Проходила практика на заводе, который занимается производством электроизоляционных материалов и изделий из них. В должности менеджера отдела сбыта, а также занимался продвижением продукции в интернете. Также , эту работу надо связать с темой ВКР "РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ ПРОЕКТА В СФЕРЕ ИТ".

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Олег, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Анна 5 дня назад

сколько стоит вступительные экзамены русский , математика, информатика и какие условия?

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Анна, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Владимир Иванович 5 дня назад

Хочу закрыть все долги до 1 числа также вкр + диплом. Факультет информационных технологий.

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Владимир Иванович, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Василий 6 дней назад

сколько будет стоить полностью закрыть сессию .туда входят Информационные технологий (Контрольная работа, 3 лабораторных работ, Экзаменационный тест ), Русский язык и культура речи (практические задания) , Начертательная геометрия ( 3 задачи и атестационный тест ), Тайм менеджмент ( 4 практических задания , итоговый тест)

Иван, помощь с обучением 6 дней назад

Василий, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф

Марк неделю назад

Нужно сделать 2 задания и 1 итоговый тест по Иностранный язык 2, 4 практических задания и 1 итоговый тест Исследования рынка, 4 практических задания и 1 итоговый тест Менеджмент, 1 практическое задание Проектная деятельность (практикум) 1, 3 практических задания Проектная деятельность (практикум) 2, 1 итоговый тест Проектная деятельность (практикум) 3, 1 практическое задание и 1 итоговый тест Проектная деятельность 1, 3 практических задания и 1 итоговый тест Проектная деятельность 2, 2 практических заданий и 1 итоговый тест Проектная деятельность 3, 2 практических задания Экономико-правовое сопровождение бизнеса какое время займет и стоимость?

Иван, помощь с обучением неделю назад

Марк, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту info@дцо.рф