Содержание
- Введение
- Глава 1. Теоретические основы личного страхования, его место в системе страховых отношений
- 1.1. Понятие, содержание и классификация личного страхования
- 1.2. Подотрасли личного страхования и их особенности
- 1.3. Правовое регулирование сферы страхования
- Глава 2. Анализ организации личного страхования в России
- 2.1. Анализ и тенденции развития отечественного личного страхования
- 2.2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «ВСК»
- 2.3. Анализ личного страхования в ОАО «ВСК»
- Глава 3. Перспективы развития личного страхования в России
- 3.1. Направления и перспективы развития личного страхования
- 3.2. Мероприятие по развитию личного страхования (на примере ДМС) в ОАО «ВСК»
- 3.3. Обоснование и экономическая эффективность мероприятия
- Заключение
- Список используемых источников
Введение
Актуальность темы исследования. Во всех развитых странах страхование является развитой отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций и её развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. В связи с этим, особая роль личного страхования появляется в решении социальных проблем общества. Так, социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство. Так, основной ролью личного страхования является повышение социальной защищенности населения, путем выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности, повышение объема пенсий, за счет выплат рент (аннуитетов), а также обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое. И, в соответствии с этим, высокая социальная защищенность населения способствует повышению доверия к правительству, стабилизации политической обстановки, что можно считать политической составляющей развития личного страхования. Следовательно, страховые выплаты по договорам личного страхования уменьшают расходную часть государственного бюджета на социальные программы, а денежные средства, аккумулируемые страховыми компаниями, могут стать источниками значительных долгосрочных инвестиций в экономику государства. Все это и определяет социальную значимость отрасли личного страхования.
Значимость темы исследования. В настоящее время Федеральное собрание и правительство Российской Федерации приняли целый ряд важных решений в области государственного регулирования социального страхования. Так, цель этих решений – преодолеть складывающуюся негативную тенденцию, которая, с одной стороны, связана с неблагоприятной демографической ситуацией, а с другой – с кризисом перераспределительной системы пенсионного и социального страхования. Однако, при ещё более подробном анализе состояния дел с личным страхованием в России становится очевидно, что до сих пор в его основании имеется целый ряд проблем, которые необходимо устранять как можно быстрее.
Надо выделить, что проблемы развития страхования в России исследуются и обсуждаются широким кругом ученых: профессиональных страховщиков и экономистов. Здесь видится, что можно говорить о том, что проблематика Российского личного страхования проработана достаточно глубоко. И, даже, более того, наблюдается определенное единство мнений относительно способов решения этих проблем. Но, несмотря на это, видные ученые по разному расставляют акценты, отдавая приоритет решению той или иной обозначенной проблемы, при этом, сходясь во мнении, что лишь комплексное решение всех этих проблем позволит развиваться страховой системе России и занять достойное место в экономической и социально-политической жизни государства.
Важно отметить, что одной из проблем отечественного рынка страховых услуг является недостаточно развитое личное страхование. В данной работе предпринята попытка выявить основные причины, препятствующие развитию личного страхования, и определить пути их преодоления. Таким образом, выбранная тема выпускной квалификационной работы является актуальной.
Степень научной разработанности проблемы. В работе изучен широкий круг отечественных и зарубежных авторов, включая монографии и статьи в научных журналах, материалы конференций, и другие работы по данному кругу проблем за последние 5 лет. Проблеме развития личного страхования в России посвящены работы таких авторов, как Е.С.Алёхина, А.П.Архипов, А.Н. Базанов, Л.В. Белинская, П.А. Власов, В.Ю. Балакерева, Баланова Т.А., Шандракова Н.Н., Э.С. Гребенщиков, Е.Ф. Дюжиков, С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова., Е.В. Коломин и др.
Целью дипломной работы является – анализ личного страхования в России в целом, и Страхового Дома ВСК (ОАО «Военно-страховая компания») в частности, а также разработка пути развития данной отрасли.
Для достижения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
— выяснить экономическую и социальную сущность личного страхования;
— определить тенденции отечественного личного страхования;
— провести анализ организации личного страхования в России в целом, и в ОАО «ВСК» в частности;
— выявить проблемы развития личного страхования (в сфере страхования жизни, пенсионного страхования, добровольного медицинского страхования);
— обосновать перспективы развития личного страхования в России.
Объектом исследования является – состояние отрасли личного страхования в России в целом и деятельность в сфере личного страхования ОАО «Военно-страховая компания», в частности.
Предмет исследования являются – механизмы и инструменты развития современного рынка личного страхования на современном этапе.
Методологическую базу составили системный подход, использование диалектического метода, использовались методы обобщения, расчетно- конструктивный и абстрактно-логический методы, методы сравнительного и статистического анализа, аналитические и экономико-математические методы.
В качестве эмпирической базы исследования использовались нормативно-правовая база, учебная и специальная литература, материалы изданий периодической печати, а также учредительные документы и данные финансовой отчетности ОАО «Военно-страховая компания» за период 2011-2013 гг., сведения из средств массовой информации.
Структура работы состоит из введения, трех глав, включающих 8 параграфов, заключения, библиографического списка и приложений.
Глава 1. Теоретические основы личного страхования, его место в системе страховых отношений
1.1. Понятие, содержание и классификация личного страхования
Надо отметить, что личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его здоровью и трудоспособности. Так, личное страхование выполняет в условиях рыночной экономики важные социально-экономические функции, связанные с обеспечением защиты и роста материального благополучия населения. В результате, его основной ролью остается предоставление эффективной страховой защиты от действия социальных рисков (см. рис. 1) [30, 358].
Надо отметить, что при этом, в добровольном социальном (личном) страховании можно рассматривать две организационно-правовые формы:
— это корпоративно-коллективная форма личного страхования;
— индивидуальная форма личного страхования (см. рис. 2) [35, 14].
В связи с этим, добровольное личное страхование является существенным дополнением к обязательному социальному страхованию в процессе обеспечения страховой защиты граждан от социальных рисков.
Надо представить в таблице 1 сравнительную характеристику добровольного личного страхования и обязательного социального страхования в России [6, 88].
Следует выделить, что, так как в нашей стране государственная защита от социальных рисков не лишена ряда существенных недостатков, то дополнительные социальные гарантии, предоставляемые добровольным личным страхованием, приобретают все большее значение.
Так, развитие личного страхования в России позволит повысить уровень защищенности населения от социальных рисков и социальную стабильность общества в целом.
Таблица 1 — Сравнительная характеристика добровольного личного страхования и обязательного социального страхования в России
| Критерии сравнения | Добровольное личное страхование | Обязательное личное страхование |
| Назначение | Повышение уровня страховой защиты граждан от социальных рисков | Финансирование государственных социальных программ |
| Цель страхования | Гарантия возмещения потерь от наступления конкретного социального риска | Смягчение негативного влияния социальных рисков |
| Страхователи | Физические и юридические лица | Работодатели, местные органы государственной власти |
| Застрахованные лица | Только «выгодные» клиенты | Все работающие граждане и нетрудоспособные члены их семей |
| Особенности финансирования | Тесная связь между взносами и рисками | Налоговая природа страховых взносов |
| Покрытие дефицита финансовых ресурсов | Использование средств резервных фондов | Государственные субсидии |
| Борьба с влиянием инфляции | Инвестирование страховых рисков | Самоиндексация доходов внебюджетных фондов и выплачиваемых пособий |
| Взаимоотношения с налоговой системой | Подлежит налогообложению | Освобождено от налогообложения |
| Управление | Полная хозяйственная самостоятельность | Прямое участие государственных органов в управлении |
| Результат деятельности | Получение прибыли | Бесприбыльный характер деятельности |
Так, личное страхование можно подразделить на три подотрасли:
— страхование жизни;
— страхование от несчастных случаев;
— медицинское страхование.
Далее, на рисунке 3 представлена классификация личного страхования по подотраслям и видам страхования.
Так, принята классификация страхования в РФ, предполагающая, с одной стороны, его разделение на две отрасли: личное и имущественное (ст. 4 ГК РФ), а вот с другой стороны – специализацию страховых организаций, как это принято в Евросоюзе, при которой установлены две основные группы видов страхования: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, или рисковые виды страхования (ст. 6 Закона об организации страхового дела). Так, Закон запрещает совмещать деятельность по страхованию жизни с видами имущественного страхования. Следовательно, страховые организации могут одновременно проводить либо все виды личного страхования, но не заниматься имущественным страхованием, либо, осуществляя имущественное страхование, совмещать его с другими видами личного страхования, кроме страхования жизни.
Согласно и в соответствии с Законом об организации страхового дела объектом личного страхования являются, «имущественные интересы, связанные: с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование)».
Так, применительно к отечественной практике личного страхования страховые риски определяются следующим образом (см. табл. 2) [30, 359].
Таблица 2 – Классификация рисков в личном страховании
| Страховой риск | Цель страхового покрытия | Вид страхования |
| 1 | 2 | 3 |
| Риск смерти | Необходимость обеспечить наследников и кредиторов | Виды страхования жизни с обеспечением на случай смерти |
| Риск дожития: | Накопление (сбережение) капитала или ренты | Виды страхования жизни с обеспечением на случай дожития |
| До определенного срока или возраста | ||
| До возраста утраты трудоспособности по старости или инвалидности | Необходимость получения рентового дохода после прекращения трудовой деятельности | Пенсионное страхование |
| Риск заболевания, травмы | Компенсация расходов на медицинское обслуживание без выплат в пользу застрахованного лица | Медицинское страхование |
| Риск заболевания, травмы, смерти | Денежная компенсация временной или постоянной утраты трудоспособности, смерти застрахованного лица | Страхование от несчастных случаев и болезней |
Важно отметить, что если риски имущественного страхования четко перечислены в гл. 48 ГК РФ, то для личного страхования законодательная конкретизация страхуемых рисков не предусмотрена. Так, в соответствии со ст. 934 ГК РФ по договору личного страхования страховщик обязуется за страховую премию, уплачиваемую страхователем, выплатить обусловленную договором страховую сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором события.
Таким образом, принятая законодательная трактовка личного страхования дает возможность страховщикам включать в правила страхования любые события, которые могут произойти в жизни человека.
Следовательно, личное страхование по своему финансовому содержанию гораздо сложнее имущественного страхования.
Личное страхование, кроме финансовых особенностей, обладает существенными организационными отличиями по следующим параметрам: определение страхового интереса; многосторонность (полисубъективность) договора; ограничения на введение обязательных видов страхования; определение страховой суммы; отсутствие двойного страхования и контрибуционных прав страховщика; исключение права страховщика на суброгацию и регресс.
Так, организационные особенности личного страхования были уточнены Российским законодательством.
Здесь важно сказать, что специфика личного страхования проявляется в особенностях каждой подотрасли страхования.
Таким образом, можно констатировать, что личное страхование представляет отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении неблагоприятных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Следовательно, личное страхование является отраслью страхования, где объектами страховых правоотношений выступают жизнь, здоровье, трудоспособность, старость человека, т.е. жизненные интересы, не имеющие прямой денежной оценки и связанные с нанесением личностного ущерба. Также, личное страхование снижает нагрузку на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении страховых случаев) и позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства.
1.2. Подотрасли личного страхования и их особенности
Далее, видится целесообразным рассмотреть подотрасли личного страхования и их особенности.
Так, страхование жизни – подотрасль личного страхования, предоставляющая страховую защиту интересов физических, юридических лиц и государства, связанных с жизнью и пенсионным обеспечением граждан.
Надо выделить, что основными типами договоров страхования жизни являются следующие:
— это срочное страхование жизни – страхование жизни на случай смерти на определенный период времени. Здесь, страховщик обязуется выплатить указанную в договоре страховую сумму при наступлении смерти застрахованного лица в течение срока действия договора.
— это пожизненное страхование – на случай смерти в течение всей жизни застрахованного лица. Так, страховщик обязуется выплатить указанную в договоре страховую сумму при наступлении смерти застрахованного лица, когда бы она не произошла.
— это смешанное страхование жизни – страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени.
Видится целесообразным, представить в таблице 3 основные характеристики базовых типов страховых договоров [15, 489].
Далее, следующей подотраслью личного страхования является страхование от несчастных случаев и болезней, которое предоставляет страховую защиту интересов физических, юридических лиц и государства, связанные с нанесением вреда жизни, здоровью или трудоспособности застрахованного лица в результате несчастного случая или наступления смертельно опасного заболевания.
Нужно рассмотреть виды обязательного страхования от несчастных случаев и болезней:
— обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Так, данный вид страхования в РФ осуществляется с 1 января 2000 г. в соответствии с ФЗ РФ от 24 июля 1998 г. №125 ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Таблица 3 – Базовые виды страхования жизни
| Тип страхования | Страховое покрытие | Премии | Наличие инвестиционного элемента | Возможность выкупа | Характеристика типа страхования |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Срочное | Выплаты страховой суммы бенефициару, если застрахованный умрет раньше срока, обозначенного в договоре | Периодические | Нет | Нет | Более дешевый и простой с высокой гарантией в случае преждевременной смерти |
| Пожизненное | Выплаты страховой суммы бенефициару, в момент смерти застрахованного независимо от времени её наступления | Периодическая или однократная | Да | Право на выкуп появляется только через определенное время действия договора | Наиболее полное обеспечение наследников с неограниченным сроком и элементами капитализации |
| Смешанное | Выплаты страховой суммы и в случае смерти застрахованного до окончания договора, и в случае дожития согласно договора | Периодическая или однократная | Да | Да | Наиболее выгодные договоры в целях инвестирования и создания накоплений, но с невысокими гарантиями в случае смерти |
Далее, обязательное государственное страхование жизни, здоровья определенных категорий государственных служащих.
Соответственно, условия и порядок осуществления данного вида страхования определены федеральным законом РФ от 28 марта 1998 года №52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной и сотрудников федеральных органов налоговой полиции».
Обязательное личное страхование пассажиров. Здесь, нужно выделить, что обязательному личному страхованию от несчастных случаев в Российской Федерации подлежат: пассажиры воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного, автомобильного транспорта, в том числе туристы и экскурсанты, совершающие междугородные экскурсии.
Видится важным рассмотреть добровольное страхование от несчастных случаев. Здесь, страхователями при страховании от несчастных случаев являются: дееспособные физические лица, заключающие договоры индивидуального страхования в свою пользу; юридические лица, заключающие договоры коллективного страхования от несчастных случаев в пользу своих работников.
Так, имею место три варианта страхования физических лиц от несчастных случаев: индивидуальное; семейное; коллективное.
Так, страховыми случаями являются:
— это временная утрата общей трудоспособности в результате несчастного случая;
— это постоянная утрата общей трудоспособности (инвалидность) в результате несчастного случая;
Так, по договорам страхования от несчастных случаев выплаты производятся в следующих формах: полной страховой суммы, указанной в договоре; части страховой суммы; страхового пособия или суточного вознаграждения; оплаты медицинских расходов по лечению (реабилитации).
Таким образом, перечисленные четыре стандартных покрытия используются в различных комбинациях с детализацией страхового обеспечения по видам и зависят от конкретных условий договора страхования (см. рис. 4) [26, 194].
Так, форма выплаты определяется условиями договоров и характером последствий несчастного случая.
Далее, надо рассмотреть третью подотрасль личного страхования — это медицинское страхование, которая представляет страховую защиту интересов физических, юридических лиц и государства, связанных с необходимостью получения медицинской помощи гражданами, у которых возникли проблемы со здоровьем. Так, объектом медицинского страхования является страховой риск, связанный с покрытием затрат на оказание медицинской помощи застрахованным лицам.
Так, медицинское страхование в Российской Федерации осуществляется в двух формах: обязательной и добровольной.
Здесь, обязательное медицинское страхование (ОМС) – форма оказания медицинского страхования, гарантирующая гражданам предоставление определенных видов и объемов медицинских услуг, финансируемых за счет собранных в обязательном порядке средств, аккумулированных в специализированных страховых фондах. Надо выделить, что ОМС, введенное в РФ с 1993 года, является одной из отраслей системы обязательного социального страхования. Здесь, целью ОМС является гарантия гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопления средств и финансирования профилактических мероприятий.
Другой формой медицинского страхования является — добровольное медицинское страхование (ДМС) – это форма организации медицинского страхования, гарантирующая гражданам полную или частичную компенсацию их расходов на медицинское обслуживание, предоставляемое сверх объемов, финансируемых за счет ОМС. Нужно представить порядок заключения и ведения договора ДМС на рисунке 5 [6, 138].
