Меню Услуги

Методы оценки платежеспособности физического лица. Часть 2.

Страницы:   1   2   3

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

2 Глава .Система оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка на примере «Россельхозбанка»

2.1. Характеристика исследуемой кредитной организации

 

Объектом исследования выступает один из крупнейших банков в России – Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее АО «Россельхозбанк» или Банк), который был создан 24.04.2000 г.

Банку присвоен регистрационный номер – 3349.

Юридический адрес Банка: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский пер., д. 3.

Цель создания Банка – это развитие национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации.

Коммерческий банк АО «Россельхозбанк»:

— по организационно-правовой форме – это акционерный банк, созданный в форме открытого акционерного общества;

— по форме собственности – это государственный банк, т.к. 100 % акций находится в собственности государства.

Сегодня АО «Россельхозбанк» – универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России.

Работа коммерческого банка АО «Россельхозбанк» обеспечена наличием всех необходимых разрешительных документов и лицензий:

1) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349, выданная ЦБ РФ 11.07.2013 г.;

2) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выданная ЦБ РФ 17.04.2014 №3349 г.;

3) Лицензия на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 г. №077-08461-000100;

4) Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 177-06338-000100 от 20 декабря 2002 года;

5) Лицензия на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 г. №077-08456-010000;

6) Лицензия на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 г. №077-08455-100000;

7) Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 г. №1473;

8) Сертификат о прохождении АО «Россельхозбанк» процедуры оценки соответствия требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт (Payment Card Industry Data Security Standard – PCI DSS), выданный ЗАО «Энвижн Груп», QSA-аудитором, сертифицированным Советом PCI SSC, от 31.03.2014 г.

Кроме того, АО «Россельхозбанк» имеет следующие свидетельства :

1) Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации, регистрационный номер № 3349, выданное ЦБ РФ от 24.04.2000 г.;

2) Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов, выданное Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» от 14.03.2005 г. №760;

3) Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, выданное Министерством РФ по налогам и сборам от 08.02.2001 г.;

4) Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, выданное Министерством РФ по налогам и сборам от 22.10.2002 г.;

5) Страховое свидетельство, выданное Фондом социального страхования РФ от 14.03.2001 г.;

6) Свидетельство о внесении в общегородской реестр предприятий г. Москвы, выданное Московской регистрационной палатой от 18.05.2000 г. №002.003.381;

7) Свидетельство об изменении юридического адреса, выданное Федеральной налоговой службой от 25.12.2008 г.

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут! Без посредников!

АО «Россельхозбанк» – это многофилиальный банк, подразделения которого представлены в таблице 2.1. Банк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Свыше 1 500 (точнее 1 564 на май 2015 г.) подразделений работают во всех регионах страны, в т.ч. более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка (их 5) открыты в Беларуси, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.

Таблица 2.1 – Подразделения многофилиального коммерческого банка АО «Россельхозбанк».

Типы структурных подразделений Количество в ноябре 2015 г. Количество в марте 2015 г.
1 2 3 4
1. Филиалы всего: 78, все в Российской Федерации всего: 78, все в Российской Федерации
2. Представительства всего: 5, все за рубежом всего: 5, все за рубежом
3. Дополнительные офисы 1 446 1 388
4. Операционные кассы вне кассового узла 7 6
5. Операционные офисы 63 87
6. Всего 1 599 1 564

 

Образуя филиальную сеть по территории России (Приложение А), АО «Россельхозбанк» имеет свой филиал в г. Калининграде. Филиалом коммерческого банка, является обособленное структурное подразделение, находящееся вне головного банка, осуществляющие все виды (или частично) его функций и операций, не являющееся юридическим лицом и не имеющее самостоятельного баланса.

Филиал АО «Россельхозбанк» в г. Калининграде называется Калининградский региональный АО «Россельхозбанк». Он начал свою работу с 06.03.2002 г.

Филиалу АО «Россельхозбанк» в г. Калининграде присвоен Банком России регистрационный номер – № 55. Адрес Филиала: 236016, г. Калининград, ул. Александра Невского, д. 51 В.

Калининградский региональный АО «Россельхозбанк» имеет свои Дополнительные офисы (10 офисов), которые расположены как в самом г. Калининграде, так и в городах Калининградской области.

Организационная структура Калининградского регионального филиала АО «Россельхозбанк» представлена в Приложении Б.

АО «Россельхозбанк» имеет свою историю и этапы развития.

1-ый этап – создание Банка Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.

2-ой этап – выход распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп от 15.03.2000 г. с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

3-ий этап – регистрация АО «Россельхозбанк» Банком России 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 349 от 13. 06.2000 г.

4-ый этап – начало обслуживания клиентов Банка в головном офисе, открытие корреспондентских счетов в сентябре 2000 г.

5-ый этап – выход в июле 2001 г. ГК АРКО из состава акционеров Банка и приобретение государством в лице Российского Фонда федерального имущества 100 % акций Банка.

6-ой этап – расширение деятельности путём получения лицензии на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349 от 30 декабря 2002 г.

7-ой этап – расширение деятельности путем получения Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 25.07.2007 г. № 3349.

Коммерческий банк АО «Россельхозбанк» располагает широкой корреспондентской сетью, имеющей более 100 иностранных банков-партнеров-корреспондентов, что позволяет Банку обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию, а также совершать прочие межбанковские операции.

Крайне важно отметить, следующее – принятие Федерального закона от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства», реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» и Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия обеспечили направление значительных средств бюджета и кредитов на развитие отечественного сельского хозяйства, связанных с ним отраслей экономики, всей социальной и инженерной инфраструктуры российского села.

На волне повышенного спроса селькохозяйственных товаропроизводителей на банковские кредитные ресурсы с ними стали активно работать коммерческие банки, в первую очередь АО «Россельхозбанк», а также другие коммерческие с государственным участием, такие как АО «Сбербанк России», Внешэкономбанк, АО «Газпромбанк», АО Банк ВТБ.

Так 15 марта 2000 г. исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании кредитной организации – Российского сельскохозяйственного банка (Россельхозбанк), который на 100 % принадлежал государству. В том момент глава Российской Федерации поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства и агропромышленного комплекса (АПК).

В 2006 г. АО «Россельхозбанк» стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации национального проекта в 2006-2007 гг. АО «Россельхозбанк» предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

В январе 2008 г. стартовала пятилетняя Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, в которой одним из главных её участников стал АО «Россельхозбанк». В рамках данной программы Банк решал ряд государственно значимых задач, а именно, задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

В настоящее время в арсенале Банка десятки кредитных программ, связанных с кредитованием животноводства, растениеводства, приобретения сельхозтехники под её залог, а также с оказанием серьезной помощи развитию малого агробизнеса – владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств, а также сельскохозяйственных кооперативов.

Коммерческий банк АО «Россельхозбанк» профинансировал инвестиционные проекты по следующим направлениям»:

— Комплексы (фермы) по содержанию крупного рогатого скота молочно-мясного направления;

— Комплексы (фермы) по содержанию крупного рогатого скота молочного направления;

— Комплексы (фермы) по содержанию крупного рогатого скота мясного направления;

— Свиноводческие хозяйства;

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

— Птицеводческие хозяйства;

— Прочие смешанные комплексы по содержанию МРС, птицеводческие предприятия яичного направления и др.

АО «Россельхозбанк» активно продолжает стратегическую линию по созданию максимально доступной региональной сети. Так в 2009 г. было открыто 100 дополнительных офисов, за 2010 г. – 1 452 , а за 2011 г. – о 1 457. В настоящее время территориальные подразделения представлены 78 филиалами и 1 446 дополнительными офисами. При этом степень охвата сельскохозяйственных районов подразделениями Банка составляет более 72 % .

Таким образом, уже более двух столетий Россельхозбанк поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории Банка есть вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе – решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного комплекса Российской Федерации.

Таблица 2.2 – Изменения уставного капитала АО «Россельхозбанк» и сведения о дополнительных выпусках акций

Дата регистрации
отчета об итогах выпуска
Объём
дополнительного выпуска
Размер уставного капитала
после проведения эмиссии
1 2 3
1. 12.03.2001 430 000 000 рублей 805 000 000 рублей
2. 18.07.2001 2 000 000 000 рублей 2 805 000 000 рублей
3. 26.12.2002 994 000 000 рублей 3 799 000 000 рублей
4. 17.07.2003 850 000 000 рублей 4 649 000 000 рублей
5. 12.09.2005 6 121 000 000 рублей 10 770 000 000 рублей
6. 03.02.2006 493 000 000 рублей 11 263 000 000 рублей
7. 29.05.2006 3 700 000 000 рублей 14 963 000 000 рублей
8. 28.12.2006 5 908 000 000 рублей 20 871 000 000 рублей
9. 28.12.2007 6 857 000 000 рублей 27 728 000 000 рублей
10. 21.04.2008 2 000 000 000 рублей 29 728 000 000 рублей
11. 29.08.2008 31 495 000 000 рублей 61 223 000 000 рублей
12. 27.02.2009 45 000 000 000 рублей 106 223 000 000 рублей
13. 02.02.2010 825 000 000 рублей 107 048 000 000 рублей
14. 30.12.2011 1 000 000 000 рублей 108 048 000 000 рублей
15. 29.12.2013 40 000 000 000 рублей 148 048 000 000 рублей
16. 29.12.2014 40 000 000 000 рублей 188 048 000 000 рублей
17. 29.12.2015 40 000 000 000 рублей 228 048 000 000 рублей
18. 29.12.2015 10 000 000 000 рублей 238 048 000 000 рублей

 

В настоящее время размер уставного капитала АО «Россельхозбанк» составляет 238 048 000 000 рублей.

В таблице 2.3 представлены основные финансовые показатели деятельности АО «Россельхозбанк», которые взяты из банковской отчетности – Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках, а также из Отчёта об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (Код формы 0409808).

Таблица 2.3 – Основные финансовые показатели деятельности АО «Россельхозбанк»,

п/п

Наименование показателя Значение за 2013 г. Значение за 2014 г. Значение за 2015 г. Отклонения
2013-2014 гг. 2014-2015 гг.
1 2 3 4 5 6 7
11 Активы 1 013 541 480 1 384 241 140 1 577 886 705 + 370 699 660 + 193 645 565
22 Собственные средства (капитал) 132 097 783 173 359 103 195 605 537 + 41 261 320 + 22 246 434
33 Неиспользованная прибыль (убыток)

 

1 013 712 1 272 150 523 795 + 258 438 — 748 355
44 Резервный фонд 5 023 249 5 783 533 6 728 406 + 760 284 + 944 873
55 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

(Н1 ≥ 10,00 %)

 

17,00 15,70 14,70 — 1,30 — 1,00
66 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2 ≥ 15,00 %)

 

87,20 100,60 70,10 + 13,40 — 30,50
77 Норматив текущей ликвидности банка (Н3 ≥ 50,00 %)

 

76,30 139,90 68,90 + 63,60 — 71,00
88 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4 ≤ 120,00 %)

 

90,40 83,40 88,00 — 7,00 + 4,60

 

Анализируя данные таблицы, можно сделать следующие выводы.

Во-первых, к 2014-2015 гг. произошло общее увеличение размера активов на 370 699 660 тыс. руб. (на 36,57 %) и на 193 645 565 тыс. руб. (на 13,99 %), свидетельствующее о расширении масштабов деятельности Банка.

Во-вторых, к 2014-2015 гг. произошло увеличение собственных средств (капитала) на 41 261 320 тыс. руб. (на 31,24 %) и на 22 246 434 тыс. руб. (на 12,83 %).

В-третьих, к 2014 г. динамика неиспользованной прибыли имела положительную тенденцию роста на 258 438 тыс. руб. (на 25,49 %), а к 2014 г. – отрицательную тенденцию снижения на 748 355 тыс. руб. (на 58,83 %).

В-четвертых, в 2013-2015 гг. нормативные требования достаточности собственных средств (капитала) выполнялись.

В-пятых, в 2013-2015 гг. нормативные требования по всем видам ликвидности выполнялись с большим «запасом».

В таблице 2.4 представлены показатели Отчета АО «Россельхозбанк» о финансовых результатах по состоянию на 1 января 2015 г. (форма 0409102, итоговые строки, тыс. руб.).

Далее, используя данные Бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» (Приложение Б), составим аналитические таблицы 2.5-2.8 и рисунки 2.1-2.5, в которых проведем анализ баланса на предмет имущественного положения и источников формирования имущества за 2013-2015 гг.

Анализируя данные таблиц, можно сделать следующие выводы.

Во-первых, как уже было отмечено ранее, к 2014-2015 гг. произошло общее увеличение размера активов, и, соответственно, произошло увеличение размера пассивов на такую же сумму, т.е. в целом увеличился размер источников банковского имущества или банковских ресурсов.

Во-вторых, необходимо отметить, что к 2014-2015 гг. динамика большего количества статей бухгалтерского баланса Банка имела положительные тенденции роста. Так к 2014-2015 гг. увеличился размер денежных средств, размер чистой ссудной задолженности, размер чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, размер выпущенных долговых обязательств, размер привлеченных и собственных средств, размер резервного фонда и других показателей.

Таблица 2.4 – Показатели Отчета АО «Россельхозбанк» о финансовых результатах по состоянию на 1 января 2015 г. (форма 0409102, итоговые строки, тыс. рублей)

Наименование статей Символы Суммы в рублях от операций: Всего
в рублях в ин. валюте и драг. металлах
1 2 3 4 5 6
1. Всего по Главе I «Доход» (разделы 1-7) 10000 204 977 954 4 756 573 209 734 527
2. Всего по Главе II «Расходы» (разделы 1-8) 20000 203 830 982 5 240 451 209 071 433
3. Прибыль после налогообложения (символ 01000 минус символ 28101) 31001 0 0 663 094
4. Убыток после налогообложения (символ 02000 плюс символ 28101 либо символ 28101 минус символ 01000) 31002 0 0 0
5. Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 32001 0 0 0
6. Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 32002 0 0 0
7. Неиспользованная прибыль (символ 31001 минус символ 32101) 33001 0 0 663 094
8. Убыток (символ 31002 плюс символ 32101 либо символ 32101 минус символ 31001) 33002 0 0 0

 

Таблица 2.5 – Анализ бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» за 2013-2014 гг.

№ п/п

 

Наименование статьи баланса

 

2013 г 2014 г Абсолютное изменение в 2014 г. по сравнению с 2013 г.

 

Темп роста по сравнению с 2011 г., %

 

Абсолютное значение, тыс. руб. Абсолютное значение, тыс. руб.
1 Денежные средства 16 101 406 19 634 677 + 3 533 271 121,94
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 37 224 137 31 156 734 — 6 067 403 83,70
2.1 Обязательные резервы 3 468 121 8 417 133 + 4 949 012 242,70
3 Средства в кредитных организациях 22 040 755 49 448 217 + 27 407 462 224,35
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 0 0,00
5 Чистая ссудная задолженность 840 432 955 1 110 498 392 + 270 065 437 132,13
6 Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи  

43 230 200

 

99 863 488

 

+ 56 633 288

 

231,00

7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 13 688 455 31 260 403  +17 571 948 228,37
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 19 514 785 19 335 217 — 179 568 99,08
9 Прочие активы 17 128 485 23 044 012 + 5 915 527 134,54
10 Всего активов 1 013 541 480 1 384 241 140 + 370 699 660 136,57
11 Кредиты, депозиты ЦБ РФ 3 844 967 0 — 3 844 967 — 100,00
12 Средства кредитных организаций 236 263 213 217 904 594 — 18 358 619 92,23
13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 567 917 586 878 778 679 + 310 861 093 154,74
13.1 Вклады физических лиц 125 186 770 149 567 284 + 24 380 514 121,42
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток  

0

 

0

 

0

 

0,00

15 Выпущенные долговые обязательства 97 861 108 130 596 016 + 32 734 908 133,45
16 Прочие обязательства 12 380 076 17 746 040 + 5 365 964 143,34
17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон  

 

140 536

 

 

576 585

 

 

+ 436 049

 

 

410,28

18 Всего обязательств 915 407 486 1 245 601 914 + 330 194 428 136,07
19 Средства акционеров (участников) 108 048 000 148 048 000 + 40 000 000 137,02
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)  

0

 

0

 

0

 

0,00

21 Эмиссионный доход 0 0 0 0,00
22 Резервный фонд 5 023 249 5 783 533 + 760 284 115,14
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи  

— 550 789

 

— 1 064 280

 

— 513 491

 

24 Переоценка основных средств 1 863 578 1 861 701 — 1 877 99,90
25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет — 17 263 756 — 17 261 878 + 1 878
26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 013 712 1 272 150 + 258 438 125,49
27 Всего источников собственных средств

 

98 133 994 138 639 226 + 40 505 232 141,28

 

Таблица 2.6 – Анализ бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» за 2014-2015 гг.

№ п/п

 

Наименование статьи баланса

 

2014 г 2015 г Абсолютное изменение в 2015 г. по сравнению с 2014 г.

 

Темп роста по сравнению с 2014 г., %

 

Абсолютное значение, тыс. руб. Абсолютное значение, тыс. руб.
1 Денежные средства 19 634 677 23 281 833 + 3 647 156 118,58
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 31 156 734 41 565 781 + 10 409 047 133,41
2.1 Обязательные резервы 8 417 133 9 153 464 + 736 331 108,75
3 Средства в кредитных организациях 49 448 217 23 695 739 — 25 752 478 47,92
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 142 631 + 142 631 100,00
5 Чистая ссудная задолженность 1 110 498 392 1 299 718 387 + 189 219 995 117,04
6 Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи  

99 863 488

 

82 494 235

 

— 17 369 253

 

82,61

7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 31 260 403 49 284 812 + 18 024 409 157,66
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 19 335 217 19 107 588 — 227 629 98,82
9 Прочие активы 23 044 012 38 595 699 + 15 551 687 167,49
10 Всего активов 1 384 241 140 1 577 886 705 + 193 645 565 113,99
11 Кредиты, депозиты ЦБ РФ 0 10 000 000 + 10 000 000 + 100,00
12 Средства кредитных организаций 217 904 594 325 245 296 + 107 340 702 149,26
13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 878 778 679 867 495 479 — 11 283 200 98,72
13.1 Вклады физических лиц 149 567 284 185 266 179 + 35 698 895 123,87
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток  

0

 

523 221

 

+ 523 221

 

+ 100,00

15 Выпущенные долговые обязательства 130 596 016 169 066 688 + 38 470 672 129,46
16 Прочие обязательства 17 746 040 23 013 071 + 5 267 031 129,68
17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон  

 

576 585

 

 

337 868

 

 

— 238 717

 

 

58,60

18 Всего обязательств 1 245 601 914 1 398 681 623 + 153 079 709 112,29
19 Средства акционеров (участников) 148 048 000 188 048 000 + 40 000 000 127,02
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)  

0

 

0

 

0

 

0,00

21 Эмиссионный доход 0 0 0 0,00
22 Резервный фонд 5 783 533 6 728 406 + 944 873 116,34
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи  

— 1 064 280

 

— 694 942

 

+ 369 338

 

24 Переоценка основных средств 1 861 701 1 823 684 — 38 017 97,96
25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет — 17 261 878 — 17 223 861 + 38 017
26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 272 150 523 795 — 748 355 41,17
27 Всего источников собственных средств 138 639 226 179 205 082 + 40 565 856 129,26

 

Таблица 2.7 – Анализ бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» за 2013-2014 гг.

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!
№ п/п

 

Наименование статьи баланса

 

2013 г 2014 г Изменение в 2014 г. по сравнению с 2013 г., %

 

Доля, % Доля, %
1 Денежные средства 1,59 1,42 — 0,17
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 3,67 2,25 — 1,42
2.1 Обязательные резервы 0,34 0,61 + 0,27
3 Средства в кредитных организациях 2,17 3,57 + 1,40
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0,00 0,00 0,00
5 Чистая ссудная задолженность 82,92 80,22 — 2,70
6 Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи  

4,27

 

7,21

 

2,94

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика

 

1.По платежеспособности

В основе показателей платежеспособности клиента физического лица лежат данные о его доходах и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Кпл = К*Д*Т

Д – среднемесячный доход, который подсчитан за последние 6 месяцев;

К – коэффициент, зависящий от Д;

Т – срок, на который предоставляется кредит в месяцах;

Таким образом, наибольший размер кредита, который предоставляют (S) подсчитывается следующим образом:

Определяется размер кредитa, основой которого является платежеспособность клиента:

S = (1+K%*100)/T

Величина, которую получили, корректируют взаимосвязано с учетом обеспечения возврата кредита, который был предоставлен

2. По кредитной истории

Еще один вид оценки кредитоспособности клиента это изучение его кредитной истории. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

Бюро кредитных историй (БКИ) – компания, оказывающая в соответствии законодательством услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов.

 

2.3 Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» и Калининградского РФ АО «Россельхозбанк» и стратегия развития кредитования

 

Рассмотрим кредитную деятельность коммерческого банка АО «Россельхозбанк» и проведем анализ его кредитного портфеля в целом.

В настоящее время кредитный портфель выступает одним из ключевых критериев, позволяющих судить о качестве кредитной политики коммерческого банка, в т.ч. и АО «Россельхозбанк», и позволяющих прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. В целом кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. В таблице 2.9 представлена структура и риск кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.

Таблица 2.8 – Структура и риск кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.

Тип заемщика Кредиты предоставлен-

ные

Просроченная задолженность и проценты Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) Просроченная задолжен-ность, % от РВПС
Тыс. руб. Доля, % Тыс. руб. Доля от кредитов % Тыс. руб. Доля от кредитов %
1 2 3 4 5 6 7 8
Кредитным организациям 9636861 3,20          
Банкам-резидентам 2551474 0,85          
Финансовым организациям субъектов РФ и органам местного самоуправления 30282 0,01          
Коммерческим организациям в федеральной собственности  

3284005

1,09 19983 0,61 6377 0,19 313,36
Некоммерческим организациям в федеральной собственности 1936  

0,00

   

0,00

     
Коммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной)  

4737950

1,57 838 0,12 9389 1,46 8,41
Некоммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной) 1920 0,00 963 8,08      
Негосударственным финансовым организациям 68394 0,02   0,00 294 0,43 0,00
Негосударственным коммерческим организациям 214462672 1,25 786571 0,83 2854785 1,33 62,58
Негосударственным некоммерческим организациям 135484 1,71 0,042 0,20 5828 0,89 21,91
Физическим лицам-ИП 17032376 5,66 69512 1,58 5666 0,50 314,61
Физическим лицам 4037448 4,63 54659 0,58 41204 1,23 47,05
Всего 300990802 100,0 347568 0,78 6035433 1,20 65,15

 

Как видно из таблицы наибольшую долю в кредитном портфеле занимали кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям – 71,20 %, а также кредиты, выданные физическим лицам – 14,63 %. Просроченная задолженность негосударственных коммерческих организаций составила 0,83 % от суммы кредитов, а просроченная задолженность физических лиц составила 0,58 % от суммы кредитов. Величина РВПС свидетельствует, что по физическим лицам и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности.

Далее на основании Бухгалтерского баланса (строка 5 «Чистая ссудная задолженность») можно оценить динамику величины кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» в целом, который имеет отношении к общему объему выданных Банком кредитов за 2013-2015 гг. Результаты оценки представлены в таблице 2.9 и на рисунке 2.6.

Таблица 2.9 – Оценка динамика чистой ссудной задолженности (общий объем выданных банковских кредитов) АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.тыс. рублей

Показатель Абсолютные значения

 

Отклонение Отклонение
2013 г. 2014 г. 2015 г.
1 2 3 4 5 6 7
1. Чистая ссудная задолженность

 

 

840 432 955

 

1 110 498 392

 

1 299 718 387

 

+270 065 437

 

+ 189 219 995

 

Рисунок 2.1 – Оценка динамики чистой ссудной задолженности (общего объема выданных банковских кредитов) АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

 

 


Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

Страницы:   1   2   3