1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций в РФ
Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные операции на территории РФ, занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ.
Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к кредитным отношениям особое место занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно, поэтому они будут рассмотрены в соответствующем разделе настоящей статьи. На следующей ступени — носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.
Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования кредитных отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключенные Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских, и в частности — кредитных отношений, поэтому такие Соглашения будут частично рассмотрены в настоящей статье.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечисленными актами являются источниками права. В рассматриваемую систему нормативно-правовых актов, возможно включение и локальных актов, определяющих порядок деятельности тех или иных подразделений кредитной организации, а также формы и условия их взаимодействия с клиентами кредитной организации, в том числе при установлении кредитных отношений.
Рассмотрим детально нормативно-правовые акты, которые включаются в систему актов, регулирующих кредитные отношения.
Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям. На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.
В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств.
Ст. 75 посвящена денежной единице РФ — рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.
Кроме этого, на основании ст. 103 Конституции устанавливает, что Председатель Центрального банка РФ назначается на должность и освобождается от должности Государственной Думой Федерального собрания.
Федеральные законы, регулирующие кредитные отношения рассмотрены на рисунке 5.
Рисунок 5 — Федеральные законы, регулирующие кредитные отношения в РФ
Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления кредитной организацией и заемщиком, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию кредитных отношений только косвенно. К таким федеральным законом можно отнести:
- ФЗ «Об акционерных обществах» — в части одобрения заемщиком совершения крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких взаимосвязанных сделок; [10]
- ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» — в части государственного регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного обязательства; [8]
- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» — в части предоставления кредитов в иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и нерезидентами; [5]
- ФЗ «Об исполнительном производстве» — в части осуществления принудительного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным обязательствам; [3]
- ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» — в части регулирования такого способа обеспечения кредитных обязательств, как предоставления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней. [7]
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством для детального и четкого регулирования кредитных отношений.
1.3 Современное состояние и проблемы развития банковского кредитного рынка России
Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики состоит в том, что этот кредит привлекается в самых разнообразных видах и имеет широкую целевую направленность. Классификация банковского кредитования основывается на определённых принципах, свойствах, которые воссоздают различные критерии процесса кредитования. За последние три года (2017-2019 гг.) наблюдается рост всех сегментов российского кредитного рынка в номинальном выражении (рисунок 6). [26]
Рисунок 6 – Динамика портфеля выданных кредитов по итогам 2017-2019 гг. (в %)
Рассмотрим более подробно основные тенденции в рынке потребительского кредитования за последние три года. Совокупное количество жителей России, имеющих кредит банка или заем микрофинансовой организации (МФО), на 1 апреля 2020 г. составило 42 млн. человек, увеличившись за полгода на 1,1 млн. человек. У 36,4 млн. человек имеется задолженность только перед банками, у 3,2 млн. — перед банками и МФО и у 2,3 млн. человек — только перед МФО. Отсюда следует вывод, что главная проблема в сфере защиты прав российских потребителей – это закредитованность.
В течение 2018–2019 годов потребительское кредитование являлось самым динамично растущим сегментом рынка, в результате чего совокупный объем задолженности по потребительским кредитам за этот период увеличился в 1,5 раза. На фоне постепенного снижения ставок на банковском рынке потребительское кредитование становилось все более привлекательным для кредитных организаций по причине его более высокой маржинальности, в то время как клиентский спрос на кредитные продукты был обусловлен постепенной реализацией отложенного потребления, накопленного в период 2014–2016 годов, при отсутствии роста уровня реально располагаемых доходов населения. [37]
Быстрый рост закредитованности населения обеспокоил Банк России, который во второй половине 2019 года предпринял ряд мер, призванных сдержать динамику новых выдач кредитов. Положительный тренд в потребительском кредитовании продолжился и в I квартале 2020 года: портфель вырос на 4 % и на 01.04.2020 достиг исторического максимума в 9,2 трлн. рублей. Однако пандемия коронавируса, начавшаяся в марте, и последовавший за ней карантин вынудили банки существенно сократить объемы выдач новых кредитов ввиду неопределенности относительно финансового состояния потенциальных заемщиков. Так, в среднем объем выданных потребительских кредитов с апреля по июнь был почти на 40 % ниже показателей предыдущего квартала, что привело к снижению объема портфеля за II квартал 2020 года на 1 % (рисунок 7).
Рисунок 7 — Объем потребительских кредитов, млрд. руб.
Наиболее активные заемщики — это люди в возрасте от 30 до 40 лет, на которых приходится 40% всей задолженности физических лиц по кредитам (займам). Структурные особенности наблюдаются в сегменте займов МФО, который отличается высокой активностью заемщиков младше 25 лет (9% долга по всем займам, тогда как по банковским кредитам на них приходится всего 2,5% задолженности). Более высокая доля заемщиков в возрасте до 25 лет в МФО в том числе связана с тем, что у молодых клиентов нет кредитной истории, из‑за чего банки менее охотно кредитуют таких заемщиков. В свою очередь в сегменте необеспеченных потребительских кредитов почти треть заемщиков имеют возраст более 50 лет (для сравнения: в МФО — 19,4%). [34]
Ипотечное кредитование имеет значительный потенциал для развития. Оно будет происходить как за счет увеличения количества заемщиков, которое пока составляет 7,9 млн. человек на 1 октября 2020 г., так и за счет повышения доступности ипотеки в условиях снижения ставок по ипотечным кредитам. Основные показатели развития рынка ипотечного кредитования представлены на рисунке 8.
Рисунок 8- Показатели рынка жилищного (ипотечного) кредитования
Рассмотрим основные тенденции на рынке кредитования малого и среднего бизнеса. Согласно данным статистики ЦБ РФ, в 2019 году банки выдали кредитов субъектам МСБ на общую сумму 7,8 трлн. рублей, что является рекордом с 2014 года. При этом объемы выдач растут третий год подряд – в 2019 г. было предоставлено ссуд на 15 % больше, чем в 2018г. (рисунок 9).
Рисунок 9 – Объем выдач кредитов субъектам МСБ, трлн. руб.
Заметный рост кредитования МСБ был достигнут благодаря ряду факторов. Прежде всего, общая продолжительная тенденция к снижению процентных ставок на рынке вслед за активным снижением ключевой ставки ЦБ РФ. Подводя итог, следует сказать, что за последние годы наше государство все же предприняло немало реформ в сфере банковского кредитования. Сформировалась определённая картина по становлению и укреплению кредитной системы в РФ.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПУБЛИЧНОМ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ СБЕРБАНК РОССИИ
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
ПАО Сбербанк — самый крупный банк на территории РФ, стран СНГ, Центральной и Восточной Европы. Основным регионом присутствия Банка, на который приходилась большая часть его операций и около 97% чистых операционных доходов (за 2019 год), является Российская Федерация. Доля Сбербанка в активах банковской системы России составляет 30%, также на него приходится около 35% всех выданных в стране кредитов. Сбербанк в России представлен 11 территориальными банками, объединяющими 77 отделений и более 14 тысяч офисов в 83 субъектах страны. Активная клиентская база Сбербанка в стране превышает 95 млн. физических лиц и 2,5 млн. корпоративных клиентов.
В состав зарубежной сети Сбербанка входят дочерние банки, представительства и филиалы в странах СНГ, в Центральной и Восточной Европе, а также в Швейцарии, Индии, Китае, Германии и других странах. В июле 2019 года Сбербанк закрыл сделку по продаже турецкого DenizBank A.S.
Группа Сбербанк включает в себя компании, занимающиеся страховой, лизинговой, брокерской, дилерской, микрофинансовой, инвестиционной деятельностью, а также НПФ, ряд ИТ-компаний и компаний, занятых в иных отраслях.
Сбербанк обладает универсальной франшизой, предоставляя все виды банковских услуг широкому спектру клиентов розничного и корпоративного сегментов. До апреля 2020 года основным акционером Сбербанка являлся Центральный банк Российской Федерации, который владел 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией. Данный пакет акций Сбербанка в апреле 2020 года был передан Правительству РФ в рамках сделки по их приобретению за счет средств Фонда национального благосостояния. По оценке Банка, смена ключевого акционера не должна оказать существенного влияния на основную деятельность Группы и стратегические предпосылки дальнейшего развития.
Деятельность коммерческого банка на территории Российской Федерации осуществляется через ПАО Сбербанк, который имеет 11 территориальных банков, 14 244 отделения и офисов обслуживания (рисунок 10).
Рисунок 10 — Отделения и офисы обслуживания ПАО Сбербанк
Действующая стратегия на период до конца 2020 года предусматривает увеличение объемов бизнеса, рост прибыли и эффективности деятельности при повышении качества клиентского сервиса для всех сегментов в значительной степени за счет развития ИТ-систем и интеграции в них основных продуктов Банка. Среди главных финансовых ориентиров стратегии обозначены рост рентабельности и достаточности капитала, увеличение комиссионных доходов, снижение операционных расходов и стоимости риска и ряд иных целей. Банк реализует стратегию с опережением плановых сроков, однако текущая экономическая ситуация, скорее всего, затруднит достижение отдельных показателей, в частности целевых уровней прибыли и стоимости риска, по итогам 2020 года. Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк» представлены на рисунке 11.
Рисунок 11 – Основные направления деятельности банка
Значительная диверсификация бизнеса Банка, а также его присутствие практически во всех субъектах Российской Федерации и на международном рынке обеспечивают стабильность получаемого Группой Сбербанк операционного дохода. Сегментация рынка ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 12.
Рисунок 12 — Доля Сбербанка в России, %
Экономическая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» будет осуществлена путем анализа различных показателей деятельности банка в период 2017-2019 гг. Данные для осуществления анализа были взяты на официальном сайте ПАО «Сбербанк». Основные экономические показатели деятельности банка ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Основные показатели деятельности банка
Доминирующее положение на российском банковском рынке позволяет Сбербанку задавать более выгодные для него ориентиры по ценовым условиям основных активных и пассивных операций. В 2019 году доля Сбербанка в прибыли всего банковского сектора РФ в сравнении с предыдущим годом снизилась и составила около 40%, однако мы ожидаем роста данного показателя по итогам 2020 года на фоне прогнозируемого общего снижения объемов банковской прибыли. Высокая операционная эффективность Сбербанка обуславливает устойчивую рентабельность активов и капитала, уровни которых превышают средние значения по банковскому сектору России.
Сбербанк в 2019 году заработал 845 млрд. рублей чистой прибыли по Группе по МСФО. Чистые процентные доходы Группы увеличились за 2019 год на 1,4% — до 1 415,5 млрд. рублей. Процентные доходы Группы увеличились за 2019 год на 9,5% — до 2 396,0 млрд. рублей (рисунок 13)
Сила бренда Сбербанка и его репутация как одного из наиболее надежных финансовых институтов в России способствуют привлечению средств населения на более выгодных условиях в сравнении с прочими участниками банковского рынка. Данные средства, составляя наибольшую долю в обязательствах Банка (около 56%), являются фактором поддержания стабильно высокого значения чистой процентной маржи (NIM). По расчету АКРА, по итогам 2019 года она составила 5,3% при среднерыночном показателе на уровне около 4% за аналогичный период. Однако высокая конкуренция среди банков за заемщиков в сочетании со снижением ключевой ставки ЦБ РФ оказали давление на показатель NIM Сбербанка в 2018 и 2019 годах. По оценке АКРА, в 2020 году с учетом указанных выше факторов и влияния кризисных явлений в экономике на объем полученных процентных доходов значение NIM Банка продолжит снижение относительно ранее достигнутого уровня.
Далее проанализируем показатели риска деятельности банка. Проведем анализ достаточности капитала банка (Н1). Высокий уровень достаточности капитала обеспечивает доверие к коммерческому банку со стороны вкладчиков, инвесторов, кредиторов и органов надзора. Анализ достаточности банковского капитала осуществляется путем определения трех нормативных значений: Н1, Н1.1 и Н1.2. (таблица 2).
Чем выше значение Н1.1, тем большую долю риска, принимают на себя владельцы банка. Данный показатель не должен быть меньше 5%. Данный показатель в отчетном периоде выше допустимого минимума. Это положительно характеризирует деятельность банка и может сказаться на его деловой репутации. Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) должен быть не менее 6%. Данный норматив также находится на достаточно высоком уровне.
Все выше перечисленное означает, что владельцы банка берут на себя довольно большую долю риска, тем самым снимая ее с кредиторов и вкладчиков, что является привлекательным фактором для последних.
По итогам 2019 года коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 13,4%. Показатель финансового рычага Группы увеличился до 13,7% за 2019 год, на 2,4 п.п. по сравнению с 2018 годом (рисунок 14).
Высокая операционная и финансовая эффективность Банка в совокупности со сбалансированной политикой по управлению капиталом и риск-аппетитом обусловили стабильную генерацию капитала на протяжении последних лет. На рост показателя достаточности базового капитала, рассчитанного по стандартам Базель III, до 13,4% в 2019 году влияние оказала также продажа Группой Сбербанк DenizBank A.S. Данное событие повлекло за собой сокращение объема взвешенных по риску активов, замедлившее динамику их прироста в 2019 году за счет органического развития Банка и изменения подходов к расчету достаточности капитала в части увеличения риск-весов по отдельным активам (рисунок 15).
ПАО «Сбербанк» позиционирует себя как универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и т. д. Клиентами банка являются:
- Юридические лица, которые используют финансовые услуги банка, пользуются услугами по переводу денег другим юридическим и физическим лицам, а также имеют счет в банке.
- Работники предприятий, которым выплачивается заработная плата на карту ПАО «Сбербанк».
- Различные категории физических лиц, использующие кредитные карты.
- Физические лица, использующие карты для накоплений.
- Студенты, использующие карты для получения стипендий.
- Иные категории лиц, использующие карты для получения социальных выплат.
- Пользователи банковских услуг, которые обращаются в банк для единичных услуг (перевод денег, оплата коммунальных платежей), т.е. физические лица, которые не являются постоянными клиентами банка.
Популярность банка в данном случае не является показателем высокого качества услуг. Потребители ежедневно пишут о проблемах, а «Сбербанк» зачастую их игнорирует. Клиенты жалуются на непрофессионализм сотрудников, ошибки в переводе средств между картами, большие сроки рассмотрения заявок на кредит, трудности с погашением кредитов и множество других недочетов.
Однако Сбербанк для многих потребителей является очень выгодным финансовым учреждением. Огромная сеть отделений дает возможность пользоваться банкоматами практически в каждом городе РФ.
Клиенты Сбербанка помнят о наличии в России около восьмисот других банковских структур. Конечно, они тоже имеют недостатки, но часто услуги частных кредитных организаций выгоднее: ставки по депозитам выше, обслуживание лучше, а проблемы решаются быстрее.