Основные вопросы по дисциплине «Налоговое право» для АПиУ

1. История развития налогового права в России.

2. Понятие налогового права. Объект и субъекты налогового права.

3. Основные принципы правового регулирования налоговых отношений, Классификация основных принципов налогообложения.

4. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков.

5. Налоговые агенты. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях.

6. Налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

7. Источники налогового права.

8. Система налогов и сборов.

9. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

10. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика.

11. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества.

12. Изменение срока уплаты налога и сбора. .

13. Способы обеспечения исполнении обязанностей по уплате налогов и сборов.

14. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

15. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

16. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за совершение налогового правонарушения.

17. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

18. Налоговая декларация.

19. Понятие и элементы налогового контроля.

20. Порядок учета налогоплательщиков.

21. Формы налогового контроля.

22. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

23. Контроль и управление в налоговой сфере.

24. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц в вышестоящий налоговый орган.

25. Судебное обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

26. Общие условия установления налогов и сборов.

27. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

28. Налог на добавленную стоимость.

29. Акцизы.

30. Налог на доходы физических лиц.

31. Единый социальный налог.

32. Налог на прибыль организаций.

33. Налог на добычу полезных ископаемых.

34. Водный налог.

35. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

36. Государственная пошлина.

37. Общая характеристика региональных налогов.

38. Налог на имущество организаций.

39. Налог на игорный бизнес.

40. Транспортный налог.

41. Общая характеристика местных налогов.

42. Земельный налог.

43. Налог на имущество физических лиц.

44. Специальные налоговые режимы.

45. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

46. Упрощенная система налогообложения.

47. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

48. Налоги, взимаемые с организаций.

49. Налоги, взимаемые с физических лиц.

50. Сравнительная характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов.