Страницы: 1 2
Содержание
Введение
1 Теоретические основы формирования и реализации кредитной политики банка
1.1. Сущность и значение кредитной политики коммерческого банка
1.2. Факторы, определяющие формирование кредитной политики банка
1.3. Механизмы формирования кредитной политики коммерческого банка
2 Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка в современных экономических условиях (ПАО АКБ Банк «Приморье»)
2.1 Экономическая характеристика ПАО АКБ Банк «Приморье»
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО АКБ «Приморье»
2.3 Формирования финансовых результатов при осуществлении кредитной политики
3 Пути совершенствования кредитной политики ПАО АКБ «Приморье»
Заключение
Библиографический список
Приложение
Введение
Управление ссудными операциями и организация их осуществления лежат в основе деятельности любого коммерческого банка, поскольку именно предоставление кредитных продуктов различным группам клиентов способствует формированию наибольшей части его дохода. Однако на сегодняшний день, в современных условиях развития банковской системы, многие кредитные организации сталкиваются с проблемами несовершенства планирования, осуществления и контроля таких операций, что говорит о недостатках сформированной ими кредитной политики, в частности об излишней централизации и децентрализации руководства, недостаточном финансовом анализе заемщика, отсутствии эффективного надзора за кредитным процессом. Такая проблематика говорит о необходимости постоянного совершенствования рассматриваемого процесса и актуальности изучения и анализа его ключевых элементов.
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой комплекс мер, которые направлены на укрепление и усовершенствование кредитных отношений, управления процессом кредитования, организацию банковского дела с целью минимизации кредитных рисков, а также обеспечение большей рентабельностью, ликвидностью и финансовой устойчивостью.
Кредитная политика коммерческого банка устанавливает общие направления принятия конкретных решений по выбору надежных заемщиков, объемов и сроков кредита и включает в себя условия кредитных сделок (сочетание установленных сроков кредита и ставки процента), стандарты кредитоспособности (требования к финансовой устойчивости клиентов), а также способы обеспечения исполнения кредитных обязательств (применяется в отношении клиентов, имеющих просроченную задолженность). Именно в зависимости от того, как будет сформирована кредитная политика зависит уровень рентабельности и ликвидности банка и вхождение его в число ведущих кредитных институтов данной отрасли. Соответственно, этим и обуславливается актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Цель работы – выявить проблемы реализации кредитной политики в коммерческом банке и разработать методы ее совершенствования.
В работе были поставлены и решены следующие задачи:
— рассмотреть сущность и значение кредитной политики коммерческого банка;
— определить факторы, определяющие формирование кредитной политики банка;
— изучить основы механизма реализации кредитной политики банка;
— дать экономическую характеристику ПАО АКБ Банк «Приморье»;
— провести анализ кредитного портфеля ПАО АКБ «Приморье»;
— оценить формирование финансовых результатов при осуществлении кредитной политики;
— разработать пути совершенствования кредитной политики ПАО АКБ «Приморье».
Объект работы — ПАО АКБ «Приморье».
Предмет работы – особенности формирования кредитной политики коммерческого банка и методы ее совершенствования.
Предметом исследования выступают теоретические, методические и практические проблемы развития системы розничного кредитования в Российской Федерации.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды зарубежных и отечественных ученых, а также энциклопедическая и справочная литература, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.
При написании работы использовались следующие методы: теоретические методы (анализ источников литературы и нормативно–правовой документации, их сравнение и обобщение); эмпирические методы (анализ документов и фактических материалов); методы обработки данных (качественный и количественный анализ).
В качестве информационной базы использованы официальные статистические материалы.
Структура работы: введение, три главы, заключение, библиографический список. В первой главе были рассмотрены теоретические основы формирования и реализации кредитной политики банка. Во второй главе проведен анализ особенностей формирования кредитной политики коммерческого банка в современных экономических условиях. В третьей главе были разработаны пути совершенствования кредитной политики ПАО АКБ «Приморье».
1 Теоретические основы формирования и реализации кредитной политики банка
1.1 Сущность и значение кредитной политики коммерческого банка
Понятие «кредитной политики» достаточно широко. Его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах, используемых на модернизацию и расширение отраслей народного хозяйства.
Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить такие термины, как «кредит», «кредитование».
Понятие «кредит» трактуется разными авторами.
Поляк Г.Б. рассматривает кредит как ссуду в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности .
Авагян Г.Л., Ханина Т.М. считают, что кредит — это товар особого рода. Он отличается от обычных товаров формой своего движения, свойствами, спецификой, процессами формирования цены .
Белоглазова Г.Н., Ковалева А.М., Николаева Т.П. понимают кредит как экономическую категорию, которая выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время — от заемщика к кредитору .
Итак, кредит — это совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе юридическому или физическому лицу во временное пользование за плату в виде процента.
Кредитованием является размещение банком привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет виде займа, т. е. предоставление денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого назначении.
Кредитная политика как целое проявляет себя через совершенно разные операции — собственно кредитную и депозитную. Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне, проводником которой выступает Центральный банк, предполагает выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политика.
Понятие кредитной политики коммерческого банка достаточно широко представлено в научных экономических изданиях. В частности, Лаврушин О.И. под данным термином понимает стратегию и тактику банка в области кредитных операций, основой которых является система управления рисками, направленная на увеличение активов и повышение их качества .
Пещанская И.В. определяет кредитную политику коммерческого банка как «комплекс мероприятий банка, цель которых –повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска» .
Платонов В.В., Хиггинс М. утверждают, что кредитная политика «определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования» .
Исходя из этого следует отметить, что планирование ссудных операций имеет два уровня – стратегический и тактический. Задачей стратегического планирования является определение общей концепции деятельности банка в области кредитных операций. Тактическое или оперативное планирование определяют конкретные действия банка по выполнению его стратегии. Оперативное планирование ссудных операций является краткосрочным, тогда как стратегическое планирование составляется на перспективу.
Кредитная политика должна всегда документально оформляться и получать подтверждение Правления Банка. Это дает возможность определить уровень приемлемости риска банка, с учетом требования к степени прибыльности кредитных операций. Она оформляется в письменном виде и должна доводиться до каждого работника, участвующего в процессе принятия решения о предоставлении кредита.
Кредитная политика представляет собой сложную структуру действий и процессов. Рассмотрим основные элементы кредитной политики на рисунке 1.
Рис. 1.1 Элементы кредитной политики коммерческого банка
Такой элемент как стратегия банка в сфере кредитования позволяет определить ключевой сегмент клиентов, специфику работы кредитной организации в рассматриваемом направлении деятельности, сформировать ссудные программы и продукты. От нее зависит процентная политика коммерческого банка, уровень требований, предъявляемых заемщикам.
Инструкции по кредитованию, или второй элемент кредитной политики, предполагают под собой документально закрепленный свод правил работы сотрудников банка, теоретическую базу и методические подходы к проведению рассматриваемых операций. Они позволяют придерживаться единых стандартов осуществления заведения, выдачи и сопровождения всех видов кредитов, придерживаться законодательных норм, диктующих требования, предъявляемые к их реализации коммерческими банками.
Важным элементом кредитной политики банка являются методологические разработки по анализу кредитоспособности заемщиков, поскольку именно от эффективности такого анализа зависит степень качества кредитных операций. Каждая обособленная кредитная организация придерживается индивидуальных подходов и разрабатывает собственную систему показателей, оценка которых способствует определению уровня соответствия платежеспособности потенциального клиента в индивидуальном порядке .
Организация кредитного процесса еще одна неотъемлемая часть кредитной политики, она включает последовательно выполняемые этапы кредитования.
Этапы кредитования заемщика в коммерческом банке, представлены на рисунке 2.
Первым из них выступает обработка заявки на кредит, которая подразумевает предварительную работу по определению соответствия потенциального клиента требованиям, предъявляемым банком к заемщикам.
После получения конкретного запроса о предоставлении кредита от клиента банк решает, является ли данная просьба приемлемой на основании предоставленной информации. После обработки кредитной заявки происходит проведение кредитного анализа, по которому оценивается кредитоспособность потенциального заемщика [4]. Этот анализ позволяет выявить реальные источники погашения кредита, спрогнозировать вероятность той или иной степени кредитного риска.
Третьим этапом организации осуществления ссудных операций является одобрение кредита. Положительное решение выносится только в случае отнесения финансового, социального и визуального облика заемщика к группе надежных клиентов банка. На данном этапе банком оглашаются условия предоставления ссуды, в том числе сумма, срок, процентная ставка и иная необходимая информация по будущему кредитному договору. В том случае если вынесенное решение соответствует ожиданиям клиента, проводится обязательная процедура оформления кредитного договора, где оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту.
Заключительными этапами являются перечисление денежных средств и наблюдение за кредитом. Поскольку по результатам использования ссуды банк выносит решение о продолжении проведения кредитных операций с конкретным клиентом или об их прекращении, сопровождение кредитного договора является не менее важным этапом кредитного процесса, которое помогает скорректировать впоследствии оценку кредитоспособности заемщиков, применяемую банком и кредитную политику в целом.
Последним элементом кредитной политики, из представленных на рисунке 1, является организация контроля за ссудными операциями, которая включает: выработку стандартов и критериев кредитной работы в виде нормативных материалов, сопоставление с ними реальных результатов работы кредитного подразделения, анализ ссудных операций, принятие необходимых действий для устранения выявленных нарушений .
Контроль за ссудными операциями должен иметь удобную методику проведения, которая должна соответствовать потребностям банка, а также грамотный механизм осуществления, который бы обеспечивал его оперативность и четкость. Помимо рассмотренных элементов, кредитная политика должна включать в себя основы правового регулирования, определять специализацию банка, его ресурсную базу, степень допустимости риска, структуру обязательств по срокам и самого кредитного портфеля.
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка определяет специфику управления ссудными операциями. При этом все элементы и этапы данного процесса являются равносильно важными и значимыми для достижения эффективного результата деятельности любой кредитной организации в рассматриваемом направлении. И только при серьезном подходе к реализации всех нюансов управления ссудными операциями, можно говорить о грамотно построенной и действенной кредитной политики банка.
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики банка
Влияние на деятельность коммерческого банка и его кредитную политику оказывает как внешняя, так и внутренняя его среда. Внешняя среда менее стабильна, чем внутренняя и не поддается или незначительно поддается управлению со стороны банка. Внутренняя же среда подчиняется либо частично подчиняется управляющему воздействию, внутренним нормам и правилам, более стабильна, может быть модифицирована .
Кредитная политика формируется с учетом влияния факторов внешней и внутренней среды. Многие из них в значительной степени определяют работу портфеля банковских активов.
На рисунке 3 представим классификацию факторов.
Рис. 3. Классификация факторов внешней и внутренней среды, влияющих на кредитную политику коммерческого банка
Рассмотрим данные факторы подробнее.
Макроэкономические факторы носят объективный характер, не поддаются влиянию кредитных организаций, в результате чего банки вынуждены разрабатывать свою кредитную политику с учетом этих факторов. К ним относятся:
— инфляция – устойчивый процесс обесценивания денег и снижения их покупательской способности или рост цен. Высокий уровень инфляции говорит о возможных кризисных явлениях в экономике, ее нестабильности. В этих условиях банки должны учитывать текущий и прогнозируемый уровень инфляции при определении процентной ставки по кредитам, она не может быть ниже уровня инфляции, так как это приведет банк к убыткам;
— безработица – также немаловажный макроэкономический показатель – явление, присущие капиталистическому обществу, когда часть трудящихся не может найти себе работу, становясь «излишним» населением, резервной армией труда. Высокий уровень безработицы так же, как и инфляции свидетельствует о кризисных явлениях в стране, как правило, эти два явления наблюдаются одновременно. Высокий уровень безработицы говорит о том, что часть населения, в виду отсутствия источника дохода, не платежеспособна, в связи с этим увеличивается число проблемных и безнадежных ссуд, падает спрос на кредитные продукты;
— другие показатели – средняя заработная плата, дифференциация доходов населения, прожиточный минимум, так как имея низкий доход, многие семьи не могут держать сбережения, так как все находящиеся в распоряжении домохозяйств доходы уходят на обеспечение самых необходимых потребностей, соответственно, если у части населения нет свободных денежных средств, эта часть населения с одной стороны не может быть источником ресурсов для банка, с другой не сможет позволить себе значительные по объему кредитные продукты (ипотека, автокредитование, значительные по объему ссуды), и может являться клиентом банка лишь в плане потребительского кредитования на незначительные суммы ;
— государственный бюджетный долг – «государственным долгом РФ признается ее обязательства перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства по государственным гарантиям, предоставленным РФ. Он обеспечивается полностью и без условий всем государственным имуществом РФ, составляющим его казну». Значительный размер государственного долга, его рост может привести к критической ситуации – дефолту, что негативно скажется на всей экономике государства.
Макроэкономические факторы требуют тщательного анализа, который позволяет выявить:
− перспективы экономического развития отраслей народного хозяйства, обслуживаемых банком;
− предполагаемый уровень занятости и личных доходов клиентов банка;
− перспективы развития регионов.
Денежно-кредитная политика Банка России оказывает непосредственное влияние на экономику и банковский сектор, в частности.
С помощью учетной ставки и нормы обязательных резервов Центробанк регулирует количество денежной массы, что непосредственно сказывается на кредитной политике коммерческих банков и процентной ставке по кредитам. Стоит также отметить, что ЦБ также регулирует деятельность кредитных организаций посредством нормативно-правовых документов, являющихся обязательными к исполнению для кредитных организаций.
Анализ денежно-кредитной политики позволяет отслеживать основные направления развития в денежно-кредитной сфере.
Конъюнктура рынка – экономическая ситуация, складывающаяся на рынке и характеризующаяся уровнями спроса и предложения, рыночной активностью, ценами, объемами продаж, движением процентных ставок, валютного курса, заработной платы, дивидендов, а также динамикой производства и потребления. Соответственно, конъюнктура рынка ссудных капиталов, представляет собой совокупность операций по предоставлению среднесрочных и долгосрочных ссуд и операций, обслуживающих движение среднесрочных и долгосрочных кредитных ресурсов кредитно-финансовых организаций, государства и частных лиц, то есть срок, тип, стоимость кредита. Кредитная организация должна проводить анализ рыночной конъюнктуры, чтобы лучше изучить ситуацию на рынке и отреагировать на ее изменения .
Политическая ситуация оказывает значительное влияние на экономику страны в целом и в частности на инвестиционный климат, что сказывается на развитии как регионального, так и финансового секторов экономики.
Необходимо отметить, что изменение политической обстановки в государстве влияет на его экономическую составляющую. Таким образом, банки, при разработке кредитной политики и планировании своей деятельности в целом должны учитывать, как текущую политическую ситуацию, так и возможные варианты ее развития.
В рыночной экономике банки действуют в конкурентной среде, банковская конкуренция – это процесс соперничества коммерческих банков и прочих кредитных организаций, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке кредитов и банковских услуг. На рисунке 4 представим несколько уровней банковской конкуренции.
Рис. 4 Уровни банковской конкуренции
Конкуренция банков с небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями представляет собой конкуренцию с пенсионными фондами, страховыми компаниями, инвестиционными фондами, конкуренция с нефинансовыми организациями – это конкуренция с торговыми домами, предприятиями и т. д., индивидуальная конкуренция – между отдельными кредитными институтами, групповая – между конкурентными группами из родственных кредитных институтов.
Региональные и отраслевые факторы, характерные для конкретного региона или отрасли, к ним могут быть отнесены уровень экономического развития региона, уровень безработицы в регионе, развитие инфраструктуры, региональная политика, структура региональной экономики (уровень отрасли, состояние основных фондов, скорость оборота капитала и т. д.). Регионы различаются по уровню экономического развития, соответственно одна и та же кредитная политика, или стратегия, будут иметь разную эффективность в различных регионах, в зависимости от его социально-экономического развития, от уровня платежеспособности клиентов банка.
Разрабатывая кредитную политику банк должен учитывать не только факторы, общие для всей страны, но и отдельные региональные показатели тех регионов, в которых он предполагает вести свою деятельность, то есть региональная кредитная политика банка должна отвечать потребностям данного конкретного региона и учитывать особенности его социально-экономической ситуации и развития.
Анализ влияния факторов внешней среды позволяет выявить как дополнительные возможности, так и опасности, с которыми банк сталкивается в этой среде.
Теперь рассмотрим более подробно внутренние факторы, влияющие на кредитную политику коммерческого банка. Величина капитала и активов должны быть оптимальны для данного банка в конкретных экономических условиях :
— достаточность капитала, его адекватность характеру и масштабу банковских операций – основной показатель надежности банка.
Достаточный капитал позволяет банку оставаться платежеспособным в различных, в том числе и неблагоприятных экономических условиях. Кредитная политика должна быть разработана таким образом, чтобы не допустить ни недокапитализированности, ни перекапитализированности банка. Недокапитализированный банк подвергается излишнему риску, перекапитализированный – неконкуретен и низкоманевренен;
— ресурсная база банка представляет собой пассивы, то есть различные виды депозитов, их структура может рассматриваться с различных точек зрения – по срокам, по типу кредиторов, по объему;
— клиентская база является как основой ресурсной базы банка, так и необходимым условием развития активных банковских операций. Клиентская база банка может быть очень разнообразна и требует постоянного изучения и сегментирования по определенным признакам (полу, возрасту, профессиональной деятельности, доходам, географической близости к банку и т. д.) .
Квалификация персонала является немаловажным фактором, на который банк может влиять, начиная с найма сотрудника на работу и далее в процессе его деятельности.
Таким образом, можно с уверенностью сказать, что для успеха кредитной политики банка необходим учет и тщательный анализ всех факторов, как внешней, так внутренней среды, что позволит банку занять свою нишу на рынке, расширить клиентскую базу, привлечь инвесторов и стабильно развиваться с учетом изменений внешней среды.
1.3 Механизмы формирования кредитной политики коммерческого банка
Механизмы формирования кредитной политики коммерческого банка основаны на двух наиболее важных принципах, применяемых с целью решения данной проблемы. Первый из них определяется с учётом огромного опыта западной системы банков. Здесь, в первую очередь, идёт речь об применении оптимальных механизмов регулировки деятельности банка в кризисных условиях высоких финансовых рисков и неопределённости.
Смысл второго заключается в необходимости приспособления данных механизмов к отечественной экономике, специфика которого заключается в «хроническом» кризисе финансовой государственной системы, в становлении банковского сектора в условиях продолжительного нестабильного состояния народного хозяйства и производственного падения. Применение данных принципов должно быть рационально.
Кредитная политика является основой организации кредитной работы в банке в соответствии с общей тактикой и стратегией его деятельности, являясь основным условием разработки системы документов, регламентирующих порядок кредитования.
Во-первых, кредитная политика должна представлять собой предписанные указания, а не инструкцию, во-вторых, полностью указывать цели кредитования, в-третьих, содержать несколько правил реализации конкретных целей, а также должна быть подкреплена документами, которые содержат выдвинутые инструкции и стандарты, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации .
Положения кредитной политики необходимо подкреплять практикой, представляющей собой механизм осуществления кредитной политики. Все меры, которые реализовывают политику в банке необходимо рассматривать руководством банка, а соответствующие решения и положения оформлены во внутренних нормативных документах.
Также, можно отметить, что положения о кредитной политике банка опираются на ближайшую перспективу, их, по мнению Казимагомедова А.А. и Гаджиева А.А. необходимо оценивать по результатам кредитной политики, своевременно вносить изменения в кредитный меморандум, чтобы обеспечивать правильность принимаемых мероприятий изменениям в области кредитной деятельности. Дополнительно к документу о кредитной политике разрабатываются и утверждаются регламентные документы, определяющие порядок кредитования, критерии для принятия кредитных решений, описание кредитных продуктов, методики, инструкции и иные документы .
Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно связано с другими, и безусловно является обязательным для выполнения. Только выполняя все направления кредитной политики, банк сможет сделать ее оптимальной и эффективной.
Рис. 5 Механизм реализации кредитной политики банка
В целом, механизмы реализации кредитной политики определяются банком, руководством разрабатываются положения и инструкции кредитной деятельности, осуществляются контроль за их исполнением.
Как правило, кредитная банковская политика имеет документальное оформление и включает в себя схему организации и контроля кредитной банковской деятельности. Этот документ обычно освещает следующие компоненты политики кредитования:
— общие правила кредитного предоставления;
— кредитную классификацию;
— конкретные направления политики кредитования;
— контроль за качеством проведения данной политики;
— комитеты по кредитованию.
При разработке кредитной политики необходимо иметь чёткое понимание глобальных тенденций общественного развития и осознание своей миссии (роли) в этом развитии. Под миссией понимается то, что данный банк может совершить за всё время своего пребывания на выбранном поприще деятельности финансов и к чему он призван; это то, что в конечном счёте определяет банковское лицо и отличает его от других финансово-кредитных институтов.
На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции – задачи и цели развития; после чего реализуется стратегический выбор банковского функционирования как способов реализации этих задач и целей. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, направленных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику коммерческого банка (рисунок 6).
Рис. 6 Схема формирования стратегий развития банка
Опираясь на представленную схему, в процессе разработки концепции банковского развития (обычно на 3-5 лет) следует учитывать:
— исторический банковский опыт, позволяющий осуществлять поиск новых решений, как хорошо забытых старых с учётом особенностей текущего момента;
— политику государства, которая может оказывать существенную банковскую поддержку, как материальную (например, путём государственного участия в уставном капитале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную.
В ходе обоснованной разработки данной концепции возрастает стабильность банка, его надёжность. Это происходит потому, что государство является гарантом возврата вложений клиентов банка; экономического состояния народного хозяйства страны, которое может иметь благоприятный или неблагоприятный характер для банковской системы, маркетинг услуг банка, позволяющий сосредоточить усилия на направлениях банковского развития, имеющих наибольшую перспективу. Следующим механизмом кредитной политики является механизм регулирования процентной ставки.
При установлении уровня процентной ставки важную роль в ней играет учёт различных рисков (кредитного невозврата, процентного и т.д.). В условиях экономической инфляции и нестабильности важнейшим риском является инфляционный, который, в свою очередь, подразделяется на риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск) и риск ожидаемой инфляции, при этом недооценка инфляционной величины в кредитной процентной ставке, так же, как и переоценка её в депозитной ставке имеет для банка неблагоприятный характер.
Управление процентной ставкой заключается в том, чтобы, с одной стороны, дать полную, правильную оценку риску ожидаемой инфляции, реальной ставки или премии за потребительский отказ, премии (надбавке) за риск непогашения обязательства, (заметим, что они непосредственно не наблюдаемы, то есть требуют экспертную оценку).
В это же время необходимо включить размер общего рыночного процента, но, с другой стороны, нужно согласовать полученную величину с требованиями спроса и предложения денег на рынке . Мировая и отечественная банковская практика в действительности опирается на подобные постулаты: солидные банки, работающие с надёжными заёмщиками, характеризуются сравнительно невысокими ставками процентов, учитывающими снижение фактического риска невозврата кредитов.
Механизм управления ликвидностью банка является третьим механизмом кредитной политики. Он включает в себя методологическую совокупность действий по регулированию активов и пассивов.
Под управлением активами и пассивами понимают порядок и пути размещения собственных и привлечённых средств. Как показывает практика, банки должны размещать средства в активы таким образом, чтобы они приносили максимальную прибыль. Управление активами в мировой банковской практике осуществляется посредством методологического ряда, к которому, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.
Заключительным рассматриваемым элементом кредитной политики будет механизм управления риском по кредитам. Кредитный риск подразумевает под собой опасность неосуществления дебитором процентных платежей или выплаты основной кредитной суммы соответственно с условиями, которые указаны в кредитном соглашении. Данный риск считается неотъемлемой частью деятельности банка. Кредитный риск подразумевает, что платежи могут быть не выплачены или задержаны, что, несомненно, может привести к проблемам в движении денежных средств и, соответственно, неблагоприятно отразиться на банковской ликвидности. Несмотря на инновации в секторе услуг по финансам, данный вид риска до сих пор остаётся основной причиной проблем банка. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено обычно рассмотрению именно этому аспекту управления рисками. Существуют также такие основные виды кредитного риска :
— личный или потребительский риск;
— риск компании или корпоративный риск;
— страновой или суверенный риск.
Основными элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, персонал, прошедший подготовку и получивший соответствующую квалификацию, эффективный, рациональный, кредитный мониторинг.
Процесс управления кредитным риском заслуживает особого внимания по той причине, что его качество во многом влияет на успех банковской работы. Выбор механизма формирования кредитной политики коммерческого банка зависит от состояния экономики государства, его задач и целей, управления. Поэтому на сегодняшнее время банками используются различные механизмы, но основное преимущество отдаётся кредитному риску.
Страницы: 1 2