Особенности потребительского кредитования в современной России (на примере ПАО «Сбербанк России»). Часть 2

Страница 1 2 3

---

Глава 2. Анализ потребительского кредитования ПАО в «Сбербанк России»

2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года). На 04 июля 2014 года Сбербанк занимал 33 место крупнейших банков мира. Основанный в 1841 году Сбербанк России сегодня – современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится 38,7% корпоративного кредитного портфеля банка [9]. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 12 территориальных банков и 14 846 (по состоянию на 1 мая 2017 года) подразделений по всей стране.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества.

Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 года. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12% и составил 67,76 млрд рублей [8]. Средний дневной объем торгов по акциям Сбербанка составляет пятую часть объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на апрель 2018 года, ему принадлежит 52,32% голосующих акций Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 240 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 28%) свидетельствуют о его инвестиционной привлекательности.

В 2018 года Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2020 года, в рамках которой Банк нацелен на наращивание масштаба бизнеса, повышение прибыльности и эффективности при одновременном увеличении гибкости, скорости и клиентоориентированности на основе внедрения новых технологий и воспитания нового качества людей [7]. Представителя банка считают, что перед ними стоит задача окончания технологической трансформации текущего финансового бизнеса, поддерживая при этом функциональность и надежность существующих ИТ-систем, завершение создание новой платформы и перевода на неё всего бизнеса. Также нужно построить основу экосистемы в нефинансовых отраслях.

Чистая прибыль Группы за 2017 год составила 674 млрд. руб. (за 2016 год: 542 млрд. руб.) Стабильный рост доходов по основным направлениям операционной деятельности.

Рост чистого процентного дохода за 2017 год на 7,7% и превысил 1,2 трлн рублей. Рост чистого комиссионного дохода за 2017 год на 12,5% до 355 млрд рублей. Активы банка в декабре увеличились на 2,6%. «Основные факторы роста — кредиты частным клиентам и банкам, портфель ценных бумаг, а также создание комфортного запаса наличных денежных средств на период новогодних праздников. Объем активов на 1 января 2018 года составил 23,3 трлн рублей», — указано в сообщении [20].

Операционный доход до резервов увеличился на 19,4%, что на 17,2 процентного пункта превышает темп роста операционных расходов. целом по итогам года темп роста операционных расходов составил 2,2%, что ниже годового темпа инфляции (2,5%)», — отмечается в релизе. Без учета расходов на оплату труда операционные расходы за год сократились на 4,1%, или 9,7 млрд рублей, благодаря реализации программы по оптимизации расходов. Отношение расходов к доходам составило 32,1%: как подчеркивают в Сбербанке, это самое низкое значение данного показателя по РСБУ за все годы.

Кредитный портфель в декабре сократился на 0,9% для корпоративных клиентов и на 1,8% для частных за счет досрочных погашений кредитов, а также за счет переоценки валютной составляющей портфеля. Объем портфеля на 1 января составил 12 трлн рублей и 2,1 трлн рублей соответственно.

Портфель ценных бумаг в декабре увеличился на 2,8% до 2,53 трлн рублей за счет приобретения Сбербанком облигаций РФ и субфедеральных облигаций. Прирост портфеля за 2017 год составил 22,5% и был практически полностью обеспечен государственными ценными бумагами и облигациями корпоративных эмитентов [6].

Величины базового и основного капитала банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и, по оперативным данным на 1 января 2018 года, составляют 2,646 трлн рублей (плюс 16,6% за год). Величина общего капитала на эту же дату — 3,688 трлн (плюс 18%). Основной фактор роста общего капитала в декабре — полученная прибыль. Активы, взвешенные с учетом риска, в декабре практически не изменились и на 1 января 2018 года составили 24,8 трлн рублей. Значение нормативов Н1.1 и Н1.2 на 1 января 2018 года составило 10,7% (минимальные значения, установленные Банком России, — 4,5% и 6% соответственно), значение Н1.0 равно 14,9% (при регулятивном минимуме 8%).

2.2. Механизм управления кредитными рисками при предоставлении потребительских кредитов

Банки предоставляют содействие юридическим и физическим кредитозаемщикам, раздавая финансовые средства из своих и ссудных резервов. Средства банка для операционных процессов базируются на клиентских активах, межбанковском кредите, расчетных, текущих и иных счетах, мобилизованных банком во временное пользование долговых ценных бумагах и т. д.  При реализации данных действий банки невольно принимают на себя очевидные риски [21]. Явно видно, что целесообразный анализ аналогичных рисков коренится как залог удачного ведения дел. Банки предоставляют свою выручку только тогда, когда все доступные риски обоснованы и строго контролируются, а также находятся в рамках финансовых возможностей и компетенции управления рисками.

Одним из важнейших типов деятельности банков представляются кредитные операции, которые, как правило, и берут на себя большую часть рисков. Но, банки вынуждены принимать кредитные риски, двойственная роль которых связана с потенциалом возможной прибыли или убытка [5].

Кризис кредитного риска возникает при осуществлении кредитных операций. В процессе предоставления кредита существует некоторый риск его невозврата даже при адекватном предоставлении, т.к. фактическая эффективность на момент подписания кредитного соглашения не известна. Данная ситуация появляется по следующим причинам:

•  возникновение неожиданных ситуаций (неплатежеспособность заемщика, смерть заемщика, утрата заложенного имущества);
•  заемщик не хочет погашать долг, когда срок погашения окончился;
•   кредитный рынок содержит много рискованных ситуаций, возникающих при полной или частичной утере активов кредитной организации.

В целом кредитный риск понимается как способность банка потерять свои финансовые активы в результате невыполнения заемщиком своих обязательств или исполнения, но не вовремя [19].

Особенность этого риска заключается в том, что он может возникнуть как для каждого кредита, так и для всего кредитного портфеля. Кредитный портфель понимается как общий совокупный кредитный риск.

Существует два типа кредитного риска:

•  внешний — связан с платежеспособностью, надежностью заемщика, вероятностью объявления дефолта и потенциальными убытками, связанными с дефолтом;
•  внутренний — связан с характеристиками кредитного продукта и возможными убытками в связи с невыполнением контрагентом своих обязательств по договору.

Кредитные риски часто возникают при кредитовании малого бизнеса, поскольку у таких клиентов недостаточно залога, что является одной из причин низкой активности банков и высокой заинтересованности в предоставлении кредитов для малого бизнеса. В современных экономических условиях основной причиной возникновения кредитных рисков являются быстрые кредиты (экспресс-кредиты) и займы с минимальным пакетом документов. Эти продукты появились сравнительно недавно из-за высокой конкуренции на рынке банковских услуг и пользуются большой популярностью. Высокий кредитный риск обусловлен относительно низкими требованиями, предъявляемыми банком к заемщику. В случае такого кредитования банк не располагает достаточной информацией о заемщике, его финансовом состоянии и возможном залоге. Поэтому основное внимание уделяется скорости регистрации, и, поскольку страхование кредитного риска взимает высокие проценты по кредиту и значительную сумму авансового платежа.

Банки имеют наименьший риск в ипотечных и автомобильных кредитах: стоимость залогового имущества покрывает убытки банка в случае неплатежеспособности заемщика. Кроме того, банки обязаны страховать как жизнь заемщика, так и имущество, которое становится залогом банка.

Учитывая, что кредитный риск представляет собой потенциальную потерю прибыли, основной задачей управления является организация эффективного управления рисками. Центральным местом в этом процессе является определение методов его оценки для каждого отдельного займа (заемщика) и уровня банка (кредитного портфеля) в целом [4]. Для проведения качественной оценки кредитного риска заемщика необходимо изучить качественные и количественные показатели его экономического положения. Эта работа выполняется в три этапа.

1. Оценка качества работы заемщика заключается в изучении его репутации, цели кредитования, определении источников погашения основной суммы и процентов по кредиту.
2. Оценка количественных показателей деятельности заемщика предполагает расчет соотношения общей суммы его ежемесячных обязательств к общему семейному доходу за тот же период времени, а также определение адекватности денежных средств.
3. Получение консолидированной оценки и составление окончательного аналитического заключения.

Минимизация кредитных рисков зависит от качества разработки системы оценки потенциальных заемщиков, тщательности проверки банком информации о потенциальном заемщике. Одним из самых быстрых способов оценки потенциального заемщика является использование программы подсчета очков. Однако с явным преимуществом в скорости такие программы не всегда способны обеспечить объективность и качество оценки потенциального заемщика, поэтому они обычно применяются на начальных этапах обработки кредита.

Чтобы минимизировать кредитный риск, банки вынуждены постоянно совершенствовать систему проверки потенциальных заемщиков. Кредитный риск одинаково опасен для банков с любым объемом активов и количеством клиентов. Интересно, как управление кредитным риском проводится в одном из крупнейших российских банков — ПАО «Сбербанк России».

Основной задачей управления рисками в ПАО «Сбербанк России» является выявление и анализ этих рисков, установление лимитов риска и дальнейшее обеспечение их соответствия. Анализ и оценка уровня кредитного риска банка во многом основывается на качественном анализе кредитного портфеля, включает описание структуры и качества выданных кредитов, классифицированных по определенным критериям.

В ПАО «Сбербанк России» действует система внутренних рейтингов на основе экономических и математических моделей для оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Система кредитного рейтинга обеспечивает дифференцированную оценку вероятности невыполнения или ненадлежащего исполнения обязательств на основе финансовых и качественных факторов, а также степень, в которой они влияют на способность контрагента обслуживать и погашать обязательства [22].

Кроме того, существует определенная многоуровневая система лимитов, которая позволяет ограничить кредитный риск по кредитным операциям и операциям на финансовых рынках. Начиная с 2011 года независимая оценка кредитного риска проводится на этапе принятия решений о выдаче кредитов заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупным клиентам. Эта система позволяет в значительной степени контролировать кредитный риск, но, несмотря на это, новые методы управления кредитным риском постоянно внедряются в ПАО «Сбербанк России».

Сбербанк предоставляет средства как юридическим, так и физическим лицам, причины невыплаты кредита, у которых отличаются. Поэтому Сбербанк использует различные методы управления рисками.

Таким образом, для определения типов рисков и присвоения соответствующих рейтингов для кредитования юридических лиц клиенты делятся на два сегмента: микробизнес, для которого используются инструменты оценки розничного риска, и малый бизнес, для которого инструменты оценки рисков полностью интегрированные в систему управления рисками для средних и крупных корпоративных клиентов. С помощью этого метода создаются две централизованные технологии для кредитования малого бизнеса:

«Кредитная фабрика» – подход к риску использует подход к продукту: расчет скорингового балла и оценка риска, расчет цены кредита и кредитного лимита производятся, когда клиент подает заявку на получение кредита, рейтинг присваивается сделке;

«Кредитный конвейер» — эта технология предусматривает назначение долгосрочного рейтинга клиенту с использованием адаптированной модели оценки корпоративного риска, которая учитывает специфику этой категории клиентов, построение системы управления лимитом и принятие решений системы власти. В 2012 году был завершен первый этап внедрения технологии «Кредитный конвейер». Эта технология продемонстрировала свою эффективность и постепенно внедряется во все структурные подразделения банка.

При кредитовании физических лиц также используется технология «Кредитная фабрика». Для этой категории заемщиков проводится комплексный анализ информации обо всех сторонах сделки (в случае ипотечного кредитования).

Внедрение этой системы управления рисками позволяет контролировать риски на всех этапах кредитования и своевременно реагировать на изменения. Это также позволяет поддерживать хорошее качество кредитного портфеля и постепенно сокращать время обслуживания клиентов.

Еще одним достижением в минимизации кредитного риска в Сбербанке является рассмотрение региональных особенностей оценки кредитоспособности, поскольку профили рисков клиентов в разных регионах значительно различаются. Банк объединил регионы с разной степенью риска в группы, разработал собственные модели оценки кредитоспособности для каждой из групп. В результате отклоненные заявки стали более четко отражать индивидуальные характеристики, а общий уровень риска по кредитным портфелям уменьшился.

В 2012 году в рамках создания механизма оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков была автоматизирована система оценки надежности заемщиков на основе данных из Пенсионного фонда Российской Федерации. Этот источник позволяет проверять и оценивать стабильность работы потенциального заемщика и, кроме того, получать косвенную информацию о достоверности информации, предоставленной клиентом об их опыте работы. Эти данные помогают оценить доходы пенсионеров, когда они обращаются в банк.

После введения «Кредитной фабрики» произошло значительное сокращение доли непогашенных кредитов, а также улучшение качества кредитного портфеля.

Следствием тщательной работы по оценке надежности потенциальных клиентов является увеличение количества отклоненных заявок. Скорее всего, эта тенденция будет продолжаться и дальше, что может негативно сказаться на рынке потребительского кредитования. В нынешних условиях Сбербанк фокусируется на рефинансировании кредитов в других банках. Это привлечет заемщиков с положительной кредитной историей, улучшит качество кредитного портфеля [18].

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что кредитные риски становятся одной из основных причин финансовых проблем банков, и их сокращение является важной задачей в организации банковского дела.

2.3. Оценка кредитоспособности заемщика и поручителя по методике ПАО «Сбербанк России»

В своей деятельности банки применяют в основном собственные разработки в области оценки кредитоспособности. Крупные банки внедряют автоматизированные системы оценки, например, «Кредитная фабрика» в «Сбербанке».

Fraud detection card (FDC) — скоринговая модель, адаптированная на обнаружение мошенников. Она служит для модернизации работы андеррайтеров. Модель выполняет роль маршрутизатора по проверке заемщиков. В зависимости от категории заемщика, запрошенной суммы и величины полученного скорингового балла, определяется глубина проверки заемщика андеррайтерами. Внедрение данной модели позволило в ОАО «Сбербанк России» сократить уровень просроченной задолженности на 10-12% по продукту потребительский кредит без обеспечения и на 15-17% по продукту потребительский кредит с обеспечением. Благодаря этой модели сократилось среднее время рассмотрения кредитной заявки на 30% (по продукту потребительский кредит без обеспечения -с 31 до 22 часов и по продукту потребительский кредит с обеспечением -с 48 до 33 часов) [3].

ПАО «Сбербанк России» разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика, которая основывается на количественной оценке финансового состояния заемщика и качественном анализе рисков, связанных с его деятельностью.

Согласно методике, разработанной Сбербанком России, количественная оценка кредитоспособности осуществляется на основе анализа финансового состояния заемщика, который проводится преимущественно по следующим основным группам показателей:

1. коэффициенты ликвидности, которые     характеризуют обеспеченность   предприятия   оборотными   средствами   для   ведения хозяйственной   деятельности   и   своевременного   погашения   срочных

обязательств;

2. коэффициент соотношения собственных и заемных средств, который показывает, во сколько раз заемные средства превышают (или не превышают) собственные;
3. коэффициенты оборачиваемости – рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности и способствуют оценке причин их изменения;
4. коэффициенты рентабельности, характеризующие эффективность работы собственного и заемного капитала.

Рассмотрим более подробно каждую из перечисленных выше групп показателей.

ПАО «Сбербанк России» для оценки кредитоспособности заемщика определяет три коэффициента ликвидности: коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент быстрой (срочной) ликвидности и коэффициент текущей ликвидности.

Необходимо отметить, что высоколиквидные оборотные активы включают в себя денежные средства и высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги, к которым относят, в данном случае, только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России [23].

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности.  Чем выше значение данного показателя, тем больше гарантия того, что предприятие – заемщик    рассчитается по своим обязательствам.   Важно   отметить, что и при небольших значениях коэффициента абсолютной ликвидности предприятие может быть всегда платежеспособным, если сумет сбалансировать и синхронизировать приток и отток денежных средств по объему и срокам.

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности, его еще называют промежуточным коэффициентом покрытия, характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства   и   погасить   долговые обязательства.

Значение коэффициента быстрой ликвидности обычно удовлетворяет от 0,7 до 1.  Однако оно может оказаться недостаточным, если большую долю ликвидных средств составляет дебиторская задолженность, часть которой трудно своевременно взыскать.  В таких случаях требуется большее соотношение. В том случае, если в составе оборотных активов значительную долю занимают денежные средства и их эквиваленты, то это соотношение может быть меньшим.

Необходимо отметить, что превышение оборотных активов над краткосрочными финансовыми обязательствами обеспечивает резервный запас для возмещения убытков, которые может понести предприятие при размещении и ликвидации всех оборотных активов, кроме наличности.  Чем больше этот запас, тем больше уверенность кредиторов в том, что долги будут возвращены.

Далее переходим к следующей группе показателей, которая представлена коэффициентом соотношения собственных и заемных средств [17].

Представленный выше коэффициент показывает, насколько собственный капитал превышает заемный или наоборот насколько заемный капитал превышает собственный.  Если значение данного коэффициента больше единицы, то это означает, что деятельность предприятия во многом зависит от заемных средств, это негативно сказывается на его финансовой устойчивости. В данном случае, кредитование предприятия –заемщика требует взвешенного подхода, так как существует вероятность наступления его банкротство [24].

Третья группа коэффициентов, согласно рассматриваемой методике, представлена относительными показателями    оборачиваемости, к которым относятся, прежде всего:

•  «коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
•  коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;
•  коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности [25]».

Данный коэффициент характеризует эффективность использования предприятием имеющихся в его распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения, то есть показывает, сколько раз за отчетный период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли, или сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица оборотных средств предприятия [16].

По коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности судят, сколько раз в среднем дебиторская задолженность превращалась в денежные средства в течение отчетного периода.

Следует отметить, что коэффициенты оборачиваемости рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации). Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, или 360) [2].

Последнюю группу показателей, характеризующих кредитоспособность заемщика, по   мнению   Сбербанка   России, представляют   показатели рентабельности. К ним относят:

• рентабельность продаж;
• рентабельность деятельности предприятия;
• рентабельность вложений в предприятие.

Коэффициент рентабельности продаж рассчитывается как отношение прибыли от реализации продукции к сумме полученной выручки.

Данный коэффициент показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.

Коэффициент рентабельности деятельности предприятия отражает конечную эффективность всей деятельности заемщика и позволяет планировать получение итогового финансового результата.

Данный показатель характеризует эффективность использования всего имущества предприятия.

Согласно методике, разработанной Сбербанком России, основными оценочными   показателями   кредитоспособности   заемщика   являются рассмотренные первые две группы показателей, к которым относятся коэффициенты ликвидности и коэффициент соотношения собственных и заемных средств, а также два показателя рентабельности – это рентабельность продукции и рентабельность вложений в предприятие.  А все остальные показатели   необходимы   для   общей   характеристики   заемщика   и рассматриваются как дополнительные к первым шести коэффициентам.

По результатам анализа первых шести коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей    путем сравнения полученных   значений с установленными банком значениями.  Затем определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

После   определения   категории   по   каждому   из   рассчитанных коэффициентов, следующим шагом в оценки кредитоспособности заемщика является расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения:

К_ал= 0,05;

К_бл= 0,10;

К_тл= 0,40;

К_с/з= 0,20;

К_РП= 0,15;

К_РДП= 0,10.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика [15].

Следующим   этапом   оценки   является   качественный   анализ кредитоспособности   заемщика. Качественный   анализ базируется   на использовании   информации, которая   не   может   быть   выражена   в количественных показателях.  Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных.  На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования   деятельности   хозяйствующего   субъекта, производственные и управленческие.

И наконец, заключительным этапом оценки кредитоспособности заемщика является определение его рейтинга или класса.  Рейтинг заемщика представляет собой бальную оценку заемщика. В соответствии с методикой, разработанной Сбербанком России выделяют три класса заемщиков:

• «первоклассные – заемщики, кредитование которых не вызывает никаких сомнений;
• второклассные – заемщики, кредитование которых требует взвешенного подхода;
• третьеклассные – заемщики, кредитование которых связано с повышенным уровнем риска [16]».

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Определенный таким образом предварительный рейтинг заемщика в последующем корректируется с учетом других показателей последних двух групп и качественной оценки заемщика.  При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

По итогам проведения количественной и качественной оценки кредитоспособности заемщика кредитор делает соответствующие выводы и определяет условия его кредитования.

Таким образом, на основе всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что согласно разработанной Сбербанком России методике оценка кредитоспособности заемщика осуществляется в два этапа.

На первом этапе происходит расчет финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика, которое оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.  С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика.

На втором этапе проводится анализ качественных характеристик   заемщика, с   учетом   которых   в   последующем, на заключительном этапе оценки кредитоспособности заемщику присваивается определенный рейтинг.

---

Страница 1 2 3