Оценка кредитоспособности клиентов банка

Вид работы: Проект

Тема: Оценка кредитоспособности клиентов банка

ВВЕДЕНИЕ

Проблема своевременного возврата кредитов, выданных физическим и юридическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений.  Его решение во многом зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.  В этом отношении тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный мониторинг финансового состояния заемщика, возможность погашения кредита являются одной из основных составляющих финансового благосостояния кредитных организаций.

Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые в основном полагаются на свой опыт и интуицию, что может привести к включению в решение о том, что у него недостаточно оснований для субъективных соображений.

Ситуация осложняется, когда в кредитной организации нет нормативных документов, которые регулируют процедуру определения способности клиента и намерения выполнить условия соглашения о погашении задолженности.

При разработке методов оценки кредитоспособности заемщиков широко использовался подход, основанный на расчете рейтинга заемщика.  Основой для этого подхода является первоначальный вопросник, данные которого отражают социально-экономическую ситуацию и способность клиента своевременно возвращать кредит.  Система подсчета очков в этом случае выполняет количественный, семантический анализ и обработку данных вопросника.  Внедрение изменений в вопроснике влечет за собой необходимость корректировки или существенной модернизации всей системы.

Это обстоятельство ограничивает возможность адаптации скоринговых моделей к социально-экономическим условиям региона, в которых банковская структура планирует кредитовать частных клиентов, а также изменения в текущей экономической ситуации.  Поэтому такой подход не позволяет разработать универсальную систему автоматизированного кредитного анализа.  Таким образом, актуальность темы работы заключается в необходимости разработки методологии совершенствования современных подходов к оценке кредитоспособности и алгоритмов заемщика, которые реализуют методологию в форме системы, которая поддерживает принятие объективных решений.

Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:

1) ознакомиться с экономическим содержанием понятия кредитоспособности;

2) изучить методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц;

3)   проанализировать методы оценки кредитоспособности заемщиков;

4) рассмотреть возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности заемщиков.

Объектом  исследования является деятельность ПАО «Сбербанк» по организации оценки кредитоспособности заемщика.

Предмет исследования — оценка кредитоспособности заемщика.

Информационной базой исследования  послужила нормативно-правовая, научная, научно-методическая, техническая литература, публикации информационно-аналитических журналов, интернет источники, данные бухгалтерской и статистической отчетности ПАО «Сбербанк».

Достижение указанной цели работы и решение поставленных задач осуществляется с использованием теоретических и эмпирических методов: исторического и логического познания, статистического анализа; индукции, дедукции, сравнительного анализа.

Структура и содержание работы обусловлены поставленной целью, задачами и логикой исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы.

Понятие, цель и задачи оценки кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического лица или отдельного лица полностью и своевременно погашать свои долги[1].

Кредитование является наиболее распространенным инструментом для размещения банковских ресурсов.

Одним из наиболее важных направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Прежде всего, термин «кредитоспособность» нуждается в разъяснении.  Идентификация кредитоспособности с платежеспособностью является общей.  Платежеспособность — это способность потенциального заемщика полностью и своевременно погасить свои долговые обязательства перед кредиторами.  С одной стороны, платежеспособность является более широкой концепцией в отношении кредитоспособности.

С другой стороны, они имеют различный экономический и юридический характер.  Например, платежеспособность не учитывает такое важное условие сделки с кредитом, как правоспособность заемщика.  Понятие «платежеспособность» включает в себя способность и способность юридического или физического лица своевременно погашать все виды задолженности, а кредитоспособность характеризует только возможность погашения задолженности по кредитам.  С этой стороны кредитоспособность — это более узкая концепция, чем платежеспособность.

Итак, можно сделать вывод, что кредитоспособность — это оценка банка заемщика с точки зрения возможности и уместности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного погашения основной суммы и выплаты процентов по ним в будущем[2].

Основными задачами кредитного анализа являются: определение способности и готовности заемщика вернуть запрошенный кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения;  оценка риска, связанного с кредитованием этой организации;  определение размера кредита, который может быть предоставлен, и условия его предоставления.

Основными задачами оценки кредитоспособности являются: формирование общей характеристики потенциального заемщика.

На этом этапе необходимо подтвердить правоспособность заемщика и лиц, действующих от его имени вступить в кредитные отношения с банком, и получить информацию о кредитной истории.  Проведение экономического анализа потенциального заемщика.

Оценка кредитоспособности осуществляется на основе анализа финансовых, юридических и других документов.

Оценка качества обеспечения кредита.  При оценке безопасности также необходимо учитывать юридические и экономические компоненты.  В случае надлежащей юридической регистрации залога необходимо уточнить:

— определяется ли рыночная стоимость предметов обеспечения во время оценки риска;

— формализована ли юридическая документация таким образом, чтобы время, необходимое для реализации залога, не превышало 150 дней с момента, когда возникает необходимость в реализации обеспечительных прав;

— адекватность рыночной стоимости предметов обеспечения для компенсации банку основной суммы задолженности по кредиту, процентов в соответствии с договором и затрат, связанных с осуществлением обеспечительных прав.  Для определения адекватности залога рыночная стоимость обеспечения сравнивается с суммой обеспечения, необходимого для продления кредита.

Отечественный и зарубежный банковский опыт оценки кредитоспособности заемщика

Согласно зарубежному и отечественному банковскому опыту оценка кредитоспособности проводится на основе множества критериев, хорошо освещенных в специальной экономической литературе.

Существуют различные подходы в рамках банковской практики к оценке кредитоспособности заемщика.

Рассмотрим каждый подход в отдельности[3].

В странах с развитой экономикой для оценки кредитоспособности кредитных организаций используются самые разные критерии, которые объединены в единую систему, которая зависит от отношения заемщика к юридическому или физическому лицу, а также основана на балансовых и текущих показателях  финансовая отчетность заемщика.  Широко известная модификация методологии качественной оценки кредитоспособности заемщика кредитной организации — это система «5C»[4].

Сущность самой системы закʌючается в испоʌьзовании кʌассического варианта качественной оценки кредитоспособности, которая основана на пяти базовых показатеʌях, именно: сharacter (характер); сapacity (возможности); сapital (капитаʌ); сollateral (обеспечение); сonditions (усʌовия). В зарубежной ʌитературе собʌюдение принципов кредитования выступает неотъемʌемым усʌовием его цеʌесообразной организации. Например, в изданном в Веʌикобритании руководстве по банковским усʌугам отмечается, что основной методикой, вкʌючающей в себя ряд необходимых требований при выдаче ссуд заемщикам, явʌяется методика PARTS, состоящая из сʌедующих компонентов: Purpose — назначение, цеʌь; Amount — сумма, размер; Repayment — опʌата, возврат (доʌга и процентов); Term — срок; Security- обеспечение, заʌог[5].

Исходя из результатов анализа эффективности вышеуказанных методов качественной оценки кредитоспособности заемщика, было установлено, что такие инструменты в диагностике кредитоспособности не должны использоваться как единственный механизм оценки заемщиков, а также с их помощью  чтобы гарантировать эффективность и полноту кредитного анализа.  Это объясняется тем, что почти все вышеупомянутые индикаторы не могут быть выражены и количественно определены, и поэтому становится проблематичным правильно и надежно аргументировать конкретное решение в области кредитования.

Однако стоит отметить, что именно методы «5C» и «PARTS» и подобные системы анализируют кредитоспособность заемщика иностранными коммерческими банками, выступая в качестве неотъемлемой части процедуры принятия решения о предоставлении кредита, поскольку он делает это  можно провести первичную качественную оценку на начальном этапе рассмотрения заявки на кредит, тем самым предопределив обоснованность и основные направления последующего количественного анализа финансового состояния клиента[6].

Система анализа кредитоспособности заемщика на основе показателей финансовой отчетности.

В дополнение к вышеуказанному методу качественного анализа кредитоспособности заемщика в коммерческих банках за рубежом они также прибегают к системе кредитного рейтинга, основанной на показателях бухгалтерского баланса, или методологии количественного анализа.  В частности, методология количественного анализа, используемая коммерческими банками США, основана на исследовании пяти ключевых групп финансовых показателей компании — ликвидности, финансовой стабильности, деловой активности, обслуживания долга и рентабельности.

Рейтинговая методика как интегрированная система анализа кредитоспособности.

Базельский комитет по банковскому надзору в своих рекомендациях «Международная конвергенция расчетов собственного капитала и требований к собственному капиталу» («Базель II») установил два метода рейтингования[7].

1) стандартный метод, подразумевающий присвоение внешнего кредитного рейтинга заемщику специализированной третьей стороной рейтинговым агентством;

2) метод, основанный на использовании системы внутренних кредитных рейтингов (метод IRB).  Методы кредитного рейтинга, используемые для оценки, должны сочетать качественные и количественные показатели — это требование «Базеля II».

В настоящее время в разных странах существуют специализированные рейтинговые компании — как национальные, так и международные.

Ведущие международные рейтинговые агентства хорошо известны мировому финансовому сообществу и признаны ими. К их числу относятся Moody’s Investor Services, Fitch IBCA, Standard&Poor’s Rating Group (S&P), Duff&Phelps. Присвоение рейтинга такому агентству является дорогостоящим финансовым сервисом, который используется крупнейшими предприятиями, банками и другими финансовыми институтами, характеризующимися крупномасштабной экономической и финансовой деятельностью.  В системе внутренних кредитных рейтингов используются разные шкалы классификации, от пяти до десяти и даже 12 классов риска[8].

Практическая проблема внедрения внутренней рейтинговой системы (метод IRB) коммерческими банками в нашей стране — это несовершенство инструмента оценки кредитоспособности заемщиков, выражающегося в следующих факторах:

1) Часто методы кредитного рейтинга, используемые коммерческим банком  являются отдельными, а не интегрированы в последовательный процесс управления кредитным риском, который работает автономно от этого процесса.

2) Методы оценки кредитоспособности заемщиков недостаточно стандартизированы, что приводит к двусмысленности в оценке.

Альтернативные подходы к исследованию кредитоспособности предприятия-заемщика.

Наибольшее распространение получил множественный дискриминантный (или «кластерный») анализ, являющийся относительно несложным механизмом прогнозирования вероятности банкротства заемщиков. При таком анализе дискриминантная функция имеет следующий общий вид[9].

Где в качестве а0 и аi выступают коэффициенты регрессии, аi являются факторами, характеризующими финансовое состояние заемщика (например, финансовые коэффициенты).

Расчет коэффициентов регрессии осуществляется на основе статистической обработки данных по выборке компаний, которые либо обанкротились, либо сумели «выжить» на определенный период.  В то же время все фирмы делятся на две группы: те, чье финансовое положение стабильно, и те, кто может столкнуться с финансовыми трудностями до банкротства.  Считается, что если Z — оценка организации ближе к средней компании по банкротству, то в случае дальнейшего ухудшения ее положения она может обанкротиться.  С другой стороны, если менеджеры компании и банка, осознавая финансовые трудности, принимают своевременные меры, чтобы избежать обострения ситуации, тогда банкротства не произойдет.

Таким образом, Z-балл можно рассматривать как сигнал раннего предупреждения.  Для проведения множественного дискриминантного анализа репрезентативная выборка требуется для предприятий, дифференцированных по отраслям и размерам.  Однако для расчета коэффициентов регрессии не всегда можно найти достаточное количество банкротских фирм в отрасли.  За рубежом при оценке риска банкротства чаще всего используются дискриминантные факторные модели Альтмана, Бивера, Фокса и Таффлера.

В этом случае модели Альтмана являются широко освещаемыми моделями этого типа.  В пятифакторной модели Альтмана индекс кредитного рейтинга (Z) является функцией ряда финансовых показателей, которые характеризуют экономический потенциал организации и результаты ее работы за предыдущий период.  Присвоение организации определенному классу надежности основано на значениях индекса Z. Точность прогноза в этой модели в течение одного года составляет 95%, два года — до 83%, что является преимуществом  представленная модель[10].

К сожалению, возможности использования этой модели в ее первоначальной форме для оценки вероятности банкротства российских компаний очень ограничены из-за отсутствия в России информации в статистических сборниках об обанкротившихся организациях, что не позволяет корректировать методологию для  вычисление весов и пороговых значений для этой модели.

И, кроме того, считается, что в переходной экономике использование модели Альтмана неуместно.

Аргументами сторонников такого мнения являются: несовместимость факторов, создающих угрозу банкротства;  различия в учете отдельных показателей;  Влияние инфляции на их формирование;  несоответствие между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью отдельных активов и другими объективными причинами.

Российские дискриминантные модели прогнозирования банкротств отражены в работах М. А. Федотовой, ученых Иркутской государственной экономической академии, а также в работах Р. С. Сайфулины, Г. Г. Кадыковой[11].

Таким образом, были рассмотрены наиболее популярные методы оценки кредитоспособности заемщиков в разных странах.  Все эти методы отличаются набором параметров для определения кредитоспособности.  Однако следует отметить, что, согласно анализу многих параметров, трудно выделить какие-либо закономерности и, соответственно, давать рекомендации.  Кроме того, в большинстве случаев банки для кредитного анализа используют информацию, предоставленную клиентом (и клиенты, как вы знаете, стараются показать только свою положительную сторону, не распространяя негативных аспектов деятельности), что часто бывает очень сложно проверить.  Поэтому анализ финансового состояния предприятия на основе бухгалтерской и статистической отчетности важен для определения кредитоспособности заемщика.

Литература

[1] Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. — М.: КноРус, 2017. — 232 c.

[2] Владимиров, В.В. Банковское дело / В.В.Владимиров, Г.Н.Давидянц, О.С.Расторгуев, В.Л.Шафран. – М.: Экономика-С,2016. – 240 с.

[3] Черняк, В.З. Финансы предприятий: Менеджмент и анализ: развитие, управление, экономика: учеб. пособие / В.З.Черняк. – М.: КНОРУС, 2016. – 392 с.

[4] Хартли, А. Организация, планирование и управление производством. :Учебно-методическое пособие / А. Хартли. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 576 c.

[5]Чернявский, Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков / А.В. Чернявский, Д.В. Якобюк, И.В. Якобюк // Энергосбережение. Энергетика. Энергоаудит- 2015 — № 2 (133) — С. 41-45.

[6] Сазыкин, В.Г.Проблемы  закредитованности населения/ В.Г Сазыкин., А.Г. Кудряков //Austrian Journal of  Natural Sciences- 2016 — №11-12 — С 100-101

[7] Ломакин, В.В., Формирование механизма управления кредитоспособности организации/ В.В. Ломакин, М. В. Лифиренко, Р.Г. Асадуллаев//Фундаментальные исследования — 2017 — № 11-11. — С. 2370-2374

[8] Лапир, М. А. Кредитоспособность и платежеспособность — есть ли разница?. / М. А.Лапир //Банковское дело. — 2016.  № 5. – С.4-5.

[9] Ломакин, В.В., Формирование механизма управления кредитоспособности организации/ В.В. Ломакин, М. В. Лифиренко, Р.Г. Асадуллаев//Фундаментальные исследования — 2017 — № 11-11. — С. 2370-2374

[10] Злобин, А.А. Экономика сегодня / А.А. Злобин, В.Н. Курятов, Г.А. Романов // Экономика и ее эффективность. — 2012 —  № 4. — С.76-81.

[11] Кожуховский, И. C. Современные подходы к классификации и управлению банковскими рисками. / И. C. Кожуховский // Экономика. — 2015. — №6 — С. 4-8.

Прикрепленные файлы:

_kreditosposobnosti_zaemshhika_kursovaya