Практическая работа на тему «Налог на доходы физических лиц, его учет»

Задача 4.1
Определите суммы НДФЛ, страховые взносы, если имеются следующие
исходные данные по гр. Кострову А.К. инвалида с детства.

Отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.2
Предприниматель Сафеев И.З. имеет двух детей в возрасте до 18 лет и в
текущем налоговом периоде получает следующие доходы (ежемесячно):
− заработная плата − 25000 руб.;
− премия – 12000 руб.;
− оплата обучения ребенка налогоплательщика в колледже – 1500
руб/мес.
Кроме того:
− в январе были получены материальная помощь в сумме 15500 руб. и
подарок за участие в спортивных соревнованиях на сумму 9000 руб.;
− в феврале оплачена стоимость путевки в санаторий «Отдых»,
находящийся в г. Сочи. Стоимость путевки 49000 руб.;
− в марте был получен подарок за рекламу товаров на сумму 9100 руб.
и материальная помощь 7500 руб.
Определите сумму НДФЛ за полгода и отразите в бухгалтерских
проводках.
Задача 4.3
Ежемесячная зарплата Алехина И.Т в текущем налоговом периоде
составляет 27 тыс. руб. В феврале в качестве премии выдана продукция
собственного производства на сумму 12 тыс. руб. (без НДС). Имеет двух детей
школьников.
Определите размер налоговой базы и сумму НДФЛ за шесть месяцев
налогового периода и отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.4
Сотрудник организации – участник боевых действий в Афганистане,
герой РФ, получает по месту основной работы оклад в сумме 17 тыс. руб. и
премия январь 75%, февраль 80%, март 90%. Получил материальную помощь
в январе 8 тыс. руб., в марте 15тыс.руб. Имеет 3 детей школьников.
Определить сумму налога на доходы физических лиц за первый квартал
и отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.5
Гражданин Салихов З.К., участник боевых действий, за январь текущего
года получил: оклад 14500 руб., премия 85% от оклада, дивиденды 25800 руб.,
материальная помощь 8700руб. Имеет трех детей, из них 2 школьника, один
обучается на коммерческой основе в ВУЗе – стоимость 112 тыс. руб.
Определить суммы НДФЛ и стандартные и социальные налоговые вычеты и
отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.6
Петров П.П., являясь сотрудником ООО «Топаз», ежемесячно получает
заработную плату в размере 38000 р. Имеет сына – 14 лет и дочь – 23 года
которая обучается в ВУЗе по дневной форме – стоимостью обучения
112тыс.руб. В феврале получил дивиденды 76 тыс. руб. и в июне — приз за
участие в соревнованиях 9 тыс. руб.
Определить НДФЛ Петрова П.П. и страховые взносы за отчетный год и
отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.7
Работник организации имеет двоих детей. Один ребенок в возрасте 17
лет учится очно в техникуме, второй в возрасте 20 лет является студентом
дневной формы обучения в вузе. Работник получает ежемесячно заработную
плату по трудовому договору с организацией в размере 48000 р. За обучение
детей работник из своих средств заплатал за год: за первого ребенка – 96000
р., за другого – 86000 р.
В этом же году работник имел доход в сумме 448000 р. от других
организаций по заключенным с ним договорам подряда.
Определить величину обязательств работника перед бюджетом по
НДФЛ за год и отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.8
Работник Петров В.В. инвалид с детства по основному месту работы
ежемесячно получает оклад в размере 17000 р. и премию – 80% от оклада. Он
имеет в возрасте 14 лет. Работник также работает по совместительству,
получая ежемесячно заработную плату в размере 85000 р.
Определите НДФЛ, страховые взносы и отразите в бухгалтерских
проводках.
Задача 4.9
Определить налог на доходы с физических лиц по следующим данным:
а) работнику начислили за январь: зарплату по тарифу 15000руб; премия
текущая 57%.
Работник имеет на иждивении 3 детей школьников. Работник также
является участником боевых действий в Афганистане.
б) за февраль работнику начислена зарплата по тарифу в сумме
17000руб, премия 65%.
в) в марте – зарплата по тарифу 18800 руб., премия – 38%.
Отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.10
Определите налог на доходы физического лица, если зарплата работника
составила:
Январь – 13700 руб.
Февраль – 13550 руб.
Март – 13580 руб.
Апрель – 13660 руб.
Май – 13500 руб.
Июнь – 13340 руб.
Ежемесячно премия к зарплате составляет 20%. Имеет 2 детей –
школьников, а с 1 февраля оформил опекунство ещё на 1 ребенка – школьника.
В марте получил дивиденды по итогам года 18850 руб.
Отразите в бухгалтерских проводках.
Задача 4.11
Произвести расчет суммы НДФЛ за год. Сформировать проводки
по начислению и перечислению НДФЛ.