Пути минимизации кредитных рисков в ПАО «Банк ВТБ»

Страницы: 1 2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Управления кредитными рисками банка
1.1. Понятие «риск», сущность банковских рисков
1.2 Понятие «качество» кредитного портфеля
1.3. Современные критерии классификации банковских рисков
1.4 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета
Глава 2. Анализ кредитных рисков коммерческого банка и пути их минимизации
2.1. Финансово – экономическая характеристика ПАО «Банк ВТБ»
2.2. Пути минимизации кредитных рисков в ПАО «Банк ВТБ»
2.3. Влияние кредитных рисков на финансовую устойчивость ПАО «Банк ВТБ»
2.4. Анализ уровня кредитных рисков банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки имеют важную практическую роль и место в генерации потенциального экономического и финансового развития в современной России. Текущий период функционирования банковской системы характеризуется быстрой изменчивостью вектора денежно-кредитной политики финансового регулятора. Кроме того, коммерческие банки столкнулись с негативными последствиями от принятия экономических санкций и ограничений со стороны стран Запада. В виду такой ситуации, банковские управляющие обязаны прорабатывать вопросы, которые направлены на совершенствование системы управления рисками.
Исследования, направленные на изучение и изменение особенностей управления банковскими рисками часто носят теоретический анализ, при этом они не учитывают все особенности экономики в современном мире.
В теории нет конкретного определения понятия «банковские риски». Например, в Большом экономическом словаре банковские риски рассматриваются в качестве опасности потерь, которая возникает в силу осуществления различными кредитными учреждениями большого количества банковских операций. В свою очередь, Финансово-кредитный словарь подразумевает под банковскими рисками опасность недополучения прибыли. Следует заметить, что указанные справочники вкладывают одинаковый смысл в определение понятия, предполагающее наличие неуверенности в качественном и успешном завершении какой-либо банковской операции, тем самым это свидетельствует о возможности отрицательного воздействия, несомненно ведущего к финансовым и другим видам потерь.
Объектом исследования выступает коммерческий банк ПАО «ВТБ».
Предметом исследования в работе являются кредитные риски банка.
Целью данной работы является разработка путей минимизации кредитных рисков в ПАО «Банк ВТБ».
Исходя из поставленной цели, в рамках данной работы, предполагается решение следующих задач:
— изучить понятие «риск», сущность банковских рисков;
— рассмотреть понятие «качество» кредитного портфеля;
— определить современные критерии классификации банковских рисков;
— выделить кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета;
— представить финансово – экономическая характеристика ПАО «Банк ВТБ»;
— исследовать пути минимизации кредитных рисков в ПАО «Банк ВТБ»;
— оценить влияние кредитных рисков на финансовую устойчивость ПАО «Банк ВТБ»;
— проанализировать уровень кредитных рисков банка.
В данной работе были использованы следующие работы в области исследования кредитных рисков банка: Антясов Е. А., Белотелова Ж. С., Водолазкина Т. В., Горский М.А., Фоминцева Е.А., Заболотникова В. Д., Краснова А. И., Макаров Д. П., Муктарова Т. М., Натробина О. В. Никитин П. С. и др.
В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, содержащие методические рекомендации к оценке кредитных рисков банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, а также данные финансовой бухгалтерской отчетности ПАО «ВТБ».
Практическая значимость данного исследования состоит в разработке путей минимизации кредитных рисков в ПАО «Банк ВТБ».
К методам исследования, применяемым в данной работе, относятся: анализ, синтез, сравнительный, метод описания и системно-структурный метод.
Структура работы представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованных источников.

Глава 1. Управления кредитными рисками банка

1.1. Понятие «риск», сущность банковских рисков

Банк России дает одно из самых полных и точных определений, рассматривая банковские риски как возможность потерь и снижения ликвидности, присущей любой банковской деятельности, из-за наличия внешних и внутренних факторов, которые приводят к появлению неблагоприятных событий для кредитной организации.
Лаврушин О.И. и Валенцева Н.И. говорят о том, что представленные определения не отражают полного смысла. Согласно их мнению, под банковскими рисками необходимо понимать деятельность экономического субъекта, который находится в состоянии неопределенности, но полностью убежден в достижении высокого результата при осуществлении банковской деятельности и преодолении негативных обстоятельств.
Исходя из данного определения, можно сделать вывод о том, что в основе трактовки банковских рисков лежит возможность управления ими, что поможет предотвратить негативные последствия.
Если в русской теории определение банковских рисков нейтральное, то зарубежные авторы акцентируют внимание на отрицательных чертах. Так, они говорят о банковских рисках, как о негативном явлении, которому свойственна большая вероятность появления убытков и отклонения от предполагаемого ранее результата.
Анализ понятия банковских рисков предполагает рассмотрение классификации существующих в современной банковской системе рисков. Риск-менеджер должен рассматривать формулировку рисков и угроз в качестве первостепенной задачи при выполнении своей деятельности [15, c, 85].
Классификация рисков – это один из важнейших элементов формирования системы управления ими.
Аналогично понятию банковских рисков существует большое количество разных классификаций рисков. Так, Сыскетов И.Д. ориентируется на величину потерь и выделяет такие виды банковских рисков, как полный, умеренный и низкий. Стародубцева Е.Б. не рассматривает непосредственно степень убытков, а оперирует сферой действий, говоря о внешних и внутренних рисках.
Внешние риски не связаны непосредственно с деятельностью клиента банка и какой-либо кредитной организацией. Такие риски возникают из-за политической (война, революция, национализация, санкции), экономической (кризис, введение эмбарго, отмена лицензии и платежей за границу) и природной (стихийные бедствия) ситуацией в стране. Следует заметить, что разные муниципальные округа Российской Федерации обладают разными степенями привлекательности банковской деятельности. К примеру, страновой риск показывает банковским учреждениям потенциальную выгоду при организации деятельности в той или иной стране. Ключевая ставка, которая установлена в разных странах, влияет на выгоду [25, c. 85].
Возникновение внутренних рисков полностью зависит от деятельности самого банка и банковских операций. Исходя из этого, можно выделить потери, связанные с основной деятельностью банка и с дополнительной.
Тем самым, банковские риски подразделяются на следующие виды:
— связанные с активами, к которым относятся рыночные, кредитные и валютные риски, например, покупка валюты;
— связанные с пассивами банка, свойственные рискам разного вида депозитных операций, например, операции по вкладам;
— связанные с эффективностью и адекватностью управления банком, а именно грамотным распределением денежных средств, управлением пассивами и активами;
— связанные с риском реализации финансовых услуг, подразумевающих риски инновации, технологические и операционные риски [17, c. 67].
Достоинством данной классификации является то, что она подробно описывает все виды рисков, которые появляются как внутри банка, так и вне его, но оказывают сильное воздействие на его деятельность. Несмотря на это, данная классификация не может быть применена в работе коммерческих банков из-за укрупненного вида.
Необходимо выделить и более подробно описать разные группы и подгруппы рисков относительно специфики операций, которые представлены на рисунке ниже.

На практике видно, что несмотря на то, что существует большое количество видов банковских рисков, все они направлены на отражение негативной деятельности кредитной организации, которая возникает из-за осуществления неверной, неэффективной и заранее неправильной хозяйственной деятельности, а также свойственна задержкам, ошибкам и бездействию банка. Выбранная система управления рисками полностью формирует эффективность банковской деятельности [10, c. 47].
Рассмотренная выше классификация позволяет выделить несколько блоков управления, к которым относятся блоки управления кредитным, операционным риском соответственно, блоки управления риском, возникающим из-за разных направлений деятельности кредитной организации и т.п.
На основе выше сказанного, можно сделать вывод о последовательности определения банковских рисков, а также появлении нового определения и понятия в современной экономике, а именно — санкционный финансовый риск. Представляется целесообразным изучить данный подход как с точки зрения российских ученых, так и зарубежных, а также рассмотреть возможности и условия деятельности кредитных организаций, определить нормативно-правовую составляющую [13, c. 52].
Современные тенденции развития экономики, политики в Российской Федерации привели к появлению правовых, финансовых, экономических и политических трудностей осуществления банками своей деятельности на рынке, полностью определяющих особенности предоставления финансовых продуктов и услуг, а также специфику получения прибыли. Именно в условиях современного мира повышается актуальность изучения и переосмысления понятия финансовых рисков. Необходимо учитывать современные проблемы, что позволит сделать поправки не только положительного, но и отрицательного характера.

1.2 Понятие «качество» кредитного портфеля

Качество кредитного портфеля показывает результативность кредитной политики, которую генерирует кредитная организация.
О.М. Пеганова в своих трудах дает такое определение: «кредитный портфель банка ˗ это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям банка на определенную дату».
«Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка – это тот, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходит таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к оптимальному (минимально допустимому) уровню».
Связи с этим банки устанавливают сроки по возвратности и срочности кредитов, чтобы минимизировать уровень риска банка. «С формированием кредитного портфеля коммерческого банка связаны основные элементы кредитной политики банка, а именно:
— цели, исходя из которых, формируется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);
— описание кредитной политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения;
— описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов;
— указание максимального лимита кредитов (т.е. допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка);
— описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться определенная часть кредитных инвестиций;
— характеристика проверки сомнительных кредитов, их мониторинг и способы выхода из возникающих проблем» [25, c. 87].
Кредитный портфель – общее число кредитов, выдаваемых банками, но те, которые на определенную дату пока не погашены, то есть, этими средствами активно пользуются получившие их заемщики. И именно за счет выдаваемых кредитов, банк создает свой кредитный портфель (см. рисунок 1.2.).

Рисунок 1.2 — Структура кредитного портфеля [14, c. 66]

Именно кредитный портфель выступает не только основным источником доходов банка, но также является главным источником риска размещения активов. Его структура и качество оказывают непосредственное влияние на финансовые результаты деятельности банка, его устойчивость и деловую репутацию.
Кроме того, оптимальный и качественный кредитный портфель положительно влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка является существенным аспектом не только для его акционеров, но также для предприятий и населения, пользующихся услугами банка.
Попробуем рассмотреть ключевые показатели, которые свойственны для эффективности кредитного портфеля коммерческого банка. К ним относятся:
 своевременно проведенная оценка эффективности;
 рентабельность;
 срок окупаемости.
Методика оценки эффективности кредитного портфеля коммерческого банка тесно связана с приведением как инвестиционных расходов, так и доходов от капиталовложений к определенному периоду времени, т. е. с расчетом соответствующих данных величин. Наиболее важным моментом здесь является выбор уровня ставки, по которой производится дисконтирование. Можно обозначить эту величину ставкой сравнения, ибо оценка эффективности часто осуществляется именно при сравнении вариантов ссудных вложений. Какую ставку следует принять в конкретной ситуации? Это дело экономического суждения и прогноза [19, c. 57].
Сейчас особую актуальность приобрела проблема формирования кредитного портфеля банка и оптимизация структуры кредитных ресурсов, раз ресурсы банков по времени значительно короче, чем сроки выдаваемых ими кредитов. Данная модель — серьезная угроза для многих банков. Эта может произойти, когда пассивы или обязательства самого банка выше активов или требований банка к своим кредиторам, с одним сроком, т.е. образуется положение, когда банк должен больше, нежели должны отдать ему.

1.3. Современные критерии классификации банковских рисков

Однако главной проблемой при определении перспектив развития банковского секторе России является санкционный режим и принятие новых экономических санкций.
Благодаря подсчетам экспертов Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП), из-за санкций российские банки могут нуждаться в поддержке со стороны государства и собственников на 3,5 трлн руб. в 2022-2023 гг. Со стороны государства необходимы будут вливания в размере 2,2 трлн рублей [35].
Из-за санкционного влияния на деятельность коммерческих банков возможно ужесточение денежно-кредитного регулирования, что повлечет за собою повышение уровня процентных ставок на банковские депозиты. Если этого не сделать, будет сформирован дефицит свободного капитала в структуре баланса коммерческих банков, что повлечет за собою отсутствие возможности возврата прошлых вкладов.
Дело в том, что повышение процентной ставки ЦБ РФ означает увеличение доходности, к примеру, долговых ценных бумаг. Населению вкладывать свои свободные сбережения на банковские депозиты с процентной ставкой ниже учетной будет невыгодно. Они будут искать другие финансовые продукты накопления, что приведет к оттоку клиентских средств с банков.
При классификации рисков банков выделяют следующие:
1. рыночные риски, которые связаны с конъюнктурой банковского сектора;
2. процентные риски, которые связаны с изменением процентной ставки;
3. валютные риски, которые связаны с изменение валютного курса;
4. инвестиционные риски, которые связаны с изменением стоимости ценных бумаг;
5. риски ликвидности, которые связаны с неэффективным управлением банковским портфелем;
6. кредитные риски, которые связаны с неэффективным управлением кредитным портфелем [26, c. 87].
Бесспорно, главным риском для деятельности коммерческих банков является неэффективность управления ссудным портфелем. Кредитные риски основные угрозы банковской деятельности, последствия наступления которых приводит к нарушению принципов обеспечения экономической безопасности кредитной организации.
Мазго Е.Б. и Курдюмова Г.Ж. в рамках своей научной работы установили, что текущая система управления банковскими рисками, которая применима отечественными банками, нуждается в определенной адаптации к значительным изменениям факторов внешней среды. К основным составляющим современной концепции антикризисного управления рисками относятся: переход от традиционного банковского надзора к риск-ориентированному, а также управление банковскими рисками по центрам ответственности [22, c. 63].
Под понятием система управления рисками банка необходимо подразумевать совокупность приемов, способов и методов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Для того, чтобы кредитные риски имели минимальное негативное влияние на экономическую безопасность банков необходимо их управление. С этой целью в организационно-управленческой структуре формируется отдельный департамент риск-менеджмента. Этапы стратегии управления кредитными рисками в коммерческом банке представлены на рисунке 1.3.

Рисунок 1.3 – Этапы стратегии управления кредитными рисками в коммерческом банке [19, c. 27]

1. Первый этап характеризуется формированием стратегии кредитной политики банка, где определяется ценообразование, кредитные продукты и уровень процентных ставок.
2. Второй этап характеризуется определением основных групп кредитов, которые будут предлагаться клиентами банка. Выделяется весь перечень кредитных продуктов и возможные риски, которые банк готов принять по каждому из них.
3. На третьем этапе формируется определение структуры кредитного портфеля и его рисков. Выделяются кредитные риски по направлениям кредитования и по категориям клиентов.
4. Четвертый этап характеризуется формированием резервного фонда под кредитный портфель. Это условие банковского надзора и регулирования. Резервирование капитала позволяет обеспечить ликвидность банка в случае оттока клиентских средств и высокого уровня просрочки возврата кредитов.
5. В случае успеха, применяются различные инструменты риск-менеджмента кредитного портфеля банка, которые формируют пятый этап. И если эффективность данной деятельности недостаточная – принимаются управленческие решения касаемо разработки мероприятий повышения уровня качества управления кредитными рисками [26, c. 74].
Возможно, и такое, что на пятом этапе происходит корректировка кредитной политики банка. То есть, после его наступления происходит новый цикл развития системы управления рисками, где устраняются основные проблемы и ошибки, и применяются новые технологии для повышения финансовой безопасности кредитной организации.
Алгоритм действий менеджмента банка при управлении влиянием кредитных рисков на экономическую безопасность заключается в формировании стратегии кредитной политики, определения структуры ссудного портфеля, создание под нужды его управлением резервного фонда и определение мероприятий, при помощи которых возможно повышение уровня качества его формирования и управления.
Тем самым, банковский менеджмент обеспечивает механизм защиты экономической безопасности кредитной организации от влияние различной группы рисков, которые связаны с появлением барьеров при кредитовании и притоке денежных средств клиентов в условиях кризиса пандемии [30, c. 66].
Помимо влияния кредитных рисков возникают проблемы и от угроз колебаний валютного курса российского рубля. На сегодняшний день одним из главных вопросов государственной политики при регулировании денежно-кредитной политики выступает формирование валютного курса и внутренней валютной политики.
От характеристики регулирования данных сфер государственной деятельности зависят макроэкономические тенденции развития банковской системы страны. Данные факторы, в свою очередь, влияют на экономические результаты деятельности коммерческих банков (см. рисунок 1.4)
Обратимся к техническому графику динамики валютного курса российского рубля в отношении к американскому доллару.

Причинами текущей неустойчивости валютного курса российского рубля выступают следующие факторы, как:

— высокий уровень влияния ценовой конъюнктуры рынка энергетических ресурсов на стабильность валютного курса рубля;

— недоверие к рублю на внутреннем рынке, где также применяются евро и американский доллар;

— актуальность инфляционных рисков, которые не позволяют формировать репутацию российского рубля, как безопасного финансового инструмента;

— нет определенности относительно того, кто будет продвигать национальную валюту на роль мировой;

— высокий уровень концентрации активов в банковском секторе страны, что доказывает ее незрелость в международной финансовой системе [24, c. 87].

Серьезной угрозой на современном этапе развития коммерческих банков является и привлечение долгосрочного капитала. Чтобы обеспечить финансовую устойчивость банковского сектора российской экономики необходимо решение проблемы по привлечению долгосрочного капитала. Под ним подразумевается капитал, который сформирован из банковских кредиторов, долгосрочных обязательств, бессрочных долговых обязательств, депозитов и депозитных сертификатов со сроком более одного года.

Привлечение банковским сектором долгосрочного капитала для российской практики выступала всегда проблемой. Как правило, исторически такой тенденции предшествовали следующие факторы:

— низкий уровень инвестиционной привлекательности банковского рынка;

— высокий уровень монополизации отраслей национальной экономики;

— слабое развитие субъектов малого и среднего бизнеса;

— дифференциация при развитии региональных субъектов;

— проблемы системы налогового администрирования;

— высокий уровень социально-экономического неравенства населения;

— финансовая скупость и бедность большей доли банковских клиентов (включая предприятий, имеющих низкую рентабельность и прибыльность).

В итоге, вышеперечисленные факторы формируют негативную конъюнктуру при развитии предпринимательства, что не способствует решению проблемы привлечения долгосрочного капитала в банковский сектор. К числу отрицательных процессов в национальной экономической системе России можно отнести и непрозрачность многих финансово-хозяйственных операций в отраслях, которые не отражаются в официальной бухгалтерской отчетности и государственной статистики. Данный фактор не способствует развитию рынка долгосрочного инвестирования [29, c. 88].

К примеру, на основании официальных данных и отчетности российских предприятий, оценка их кредитоспособности оказывается низкой, из-за чего нет необходимости проводить долгосрочное финансирование их бизнес-проектов. Как правило, коммерческие банки России нацелены на развитие банковских продуктов краткосрочного кредитования, которые также не позволяют решить проблему привлечения долгосрочного капитала.

Кроме того, можно перечислить следующий ряд причин, характеризующих низкую финансовую стабильность банковского сектора страны:

— завышенный уровень процентных ставок на банковские продукты инвестиционного кредитования;

— низкий уровень эффективности механизма перераспределения избыточной ликвидности в банковском секторе;

— высокие риски операций по инвестиционному банковскому кредитованию;

— отсутствие эффективного механизма правовой защиты коммерческих банков в вопросах возвратности долгосрочных ссуд.

В 2022 году появился ряд рисков, который имеет негативное воздействие на деятельность коммерческих банков России.

Необходимо определять различие между двумя категориями рисков: те, что имеют краткосрочное влияние; те, что имеют долгосрочную перспективу. Более подробный анализ данных рисков изобразим в таблице 1.1.

В итоге, данные риски, которые становятся актуальными и в 2023 году, имеют негативное влияние на финансовые результаты банковской деятельности.

Таблица 1.1 – Актуальные риски банковской деятельности, появившиеся в 2022 году.

 

Таким образом, при классификации банковских рисков определяют следующие группы угроз, как рыночные риски, процентные риски, валютные риски, инвестиционные риски, риски ликвидности, кредитные риски. По нашему мнению, главными являются риски управления кредитным портфелем банков. Меньшее значение имеют риски привлечения долгосрочного капитала и нестабильность валютного курса российского рубля. В данном периоде санкционных ограничений, основной задачей банковских управляющих является разработка мероприятий, направленных на привлечение долгосрочного капитала и снижения негативного воздействия кредитных рисков на финансовую устойчивость банков. С этой целью в организационно-управленческой структуре формируется отдельный департамент риск-менеджмента.

 

1.4 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета

 

В соответствии с позицией Центрального банка Российской Федерации, под кредитным риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К числу вышеуказанным финансовым обязательствам макрорегулятор относит обязательства должника по:

– полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам

(депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

– учтенным кредитной организацией векселям;

– банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

– сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

– приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

– сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

– оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

– возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

– требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [18, c. 52].

На основании этого можно сделать вывод, что кредитный риск – объективно существующая возможность понести финансовые потери в результате невыполнения клиентом своих обязательств перед банком.

Согласно заявлению президента Национальной ассоциации профессиональных коллекторских агентств, основной причиной просрочки по кредитам выступают финансовые трудности заемщиков. То есть в большинстве случаев данный риск наступает из-за частичной или полной потери кредитоспособности заемщика, вследствие ухудшения его финансового положения.

Как говорилось уже выше, грамотное управление кредитным риском является одной из важнейших задач менеджера по управлению рисками, которое позволит предотвратить возможные потери прибыли и убытков.

Говоря про виды кредитных рисков, их можно классифицировать в две группы: внешние и внутренние.

Внешние риски связаны с макро-ситуацией в мире и стране и представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 ‒ Виды внешних кредитных рисков [27, c. 85]

 

Внутренние риски, так или иначе, связаны конкретно с самими заемщиками и банковской организацией (таблица 1.3).

Таблица 1.3 ‒ Виды внутренних кредитных рисков [27, c. 63]

 

Таким образом, ключевыми факторами, влияющими на кредитные риски, выступают платежеспособность заемщиков, политика, проводимая банком и его нормативная база, а также многие явления внешней среды.

Оценив возможные риски, банку, как и любой коммерческой организации, необходимо применить соответствующие методы, посредством которых данные риски будут ликвидированы или минимизированы. Кроме того, в системе управления организации должен быть создан эффективный механизм, которые обеспечит баланс между прибыльностью банков и уровнем принимаемых рисков в краткосрочной и долгосрочной перспективе.

Для того, чтобы оценить значимость рисков на каждом кредитном учреждении разрабатывается собственный внутренний документ. В рамках данного документа рассчитываются основные риски, которые могут возникнуть в следствие деятельности банка, и их значимость для организации. Данный документ обновляется и пересматривается раз в определенный период времени с целью актуализации, чтобы учитывать новые возможные риски и пересмотреть значимость старых.

Поскольку нормативно-правовая база в области регулирования банковской деятельности РФ регулярно меняется, а акционеры банка регулярно ставят перед организацией новые цели, данный документ подвергается изменения довольно часто. Данное положение не является единственным документов в данной области на предприятии, а больше выступает подспорьем, к которому составляются уточняющие и конкретизирующие документы, регулирующие управление рисками в банке.

Очевидно, что оценка значимости рисков в банке проводится для того, чтобы отсечь риски, которые более других могут повлиять на финансовую стабильность организации и препятствовать исполнению стратегических задач и целей.

В рамках оценки значимости рисков, чаще всего исполняются следующие этапы: риски классифицируют в рамках деятельности конкретного банка, рискам присваивают категорию значимости, проводится информирование руководства банка и руководителей отделов по управлению рисками [17, c. 52].

В итоге, результат оценки значимости рисков позволяет перейти управленцам банка к осуществлению программ по управлению рисками, в том числе и производству расчетов, касающихся потребностей банка в добавочном капитале, чтобы противостоять риску.

Чтобы произвести оценку значимости рисков, в банке подключаются к работе множество отделов и подразделений. Среди данных подразделений можно выделить наиболее распространенных исполнителей: департамент рисков, департамент финансового мониторинга и департамент стратегии. Следующим в цепочке отделов, как правило, присутствует департамент координации, осуществляющий подготовку отчета о значимости рисков. Последним в цепочке отделов обычно является подразделение внутреннего аудита.

Следует отметить, что оценка значимости рисков базируется на до сих пор действующих регулярных требованиях и рекомендациях Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».

Оценка значимости рисков у любого банка основывается на определенных принципах; уже было отмечено, что вышеописанный вид деятельности разнится от банка к банку, поэтому принципы также подвержены изменениям. Однако самыми базовыми принципами для любой оценки значимости рисков всегда являются: анализ деятельности банка по всем направлениям деятельности банка, оценка всех видов риска на предприятии по одинаковым критериям и на основе одних и тех же подходов, регулярная переоценка уже имеющихся оценок значимости.

Итак, исходя из всего вышеперечисленного следует необходимость в выделении этапов оценки значимости рисков, неотмеченные ранее:

1) Установление наличия рисков у банка;

2) Соотнесение конкретных видов рисков с конкретными операциями банка;

3) Пересмотр имеющейся классификации рисков в рамках общей картины;

4) Анализ нововыявленных рисков и определение их влияния на финансовую стабильность банка;

5) Распределение по категориям анализируемых рисков;

6) Формирование отчетности по проведенной работе.

На этапе выявления рисков и их категоризации банки создают свой перечень рисков, в который заносится сам вид риска с конкретизацией и соотнесением с аналитическим подразделением, с которым присутствует связь.

Следующим за всеми вышеописанными мероприятиями идет сама оценка значимости риска.

Оценка рисков предполагает в распределении рисков по категориям значимости:

1. Первая категория- максимально значимые для банка риски. Риски данной категории вызывают несовместимые со стабильным существованием для организации последствия, будь то потеря капитала, ликвидности, лица банка или платежеспособности. Для данной категории рисков обычно выстраивают подробный план с документацией по предотвращению. Обычно требуются детализация методики по контролю за данными рисками и система лимитов в области выявления.
2. Вторая категория- риски умеренной угрозы. Данная категория рисков все еще несет значительную угрозу для банка, но не ставит крест на дальнейшей деятельности хозяйствующего субъекта. К категории можно отнести такие риски, последствиями которых могут быть: возникновение убытков для банка, сокращение клиентской или ресурсной базы, или присвоение банку 4-ой классификационной группы экономического положения в рамках международного рейтинга. Для рисков данной категории оценка проводится экспертами, хотя иногда и применяются количественные методы оценки. Разрабатываются необходимые этапы по контролю и управлению рисками, иногда в общий фонд покрытия капитала по этим рискам включают и требования для данной категории [14, c. 36].
3. Последняя категория- риски незначительной угрозы. Риски данной категории, чаще всего, несут малозаметные для совокупной деятельности банка последствия, вследствие чего не требуют разработки отдельных процедур управления. Контроль по данной категории рисков осуществляется в рамках принятия общехозяйственных решений по пути с управлением рисками более значимых категорий.

Обычно, для того, чтобы более точно определить категорию рисков, эксперты используют определенные критерии оценки. Среди данных критериев можно выделить масштаб возникающих рисков по отдельным видам операций банка, объемы операций, связанных с воплощением данных рисков на практике, трудность исполнения данных операций и период времени, когда банк может начать осуществлять новые операции.

Если риски попадают под категорию финансовых, то для определения их категории прибегают к показателям, рассчитывающимся на количественных параметрах оценки. Департамент координации в данном случае занимается лимитированием контрольных значений по каждому показателю. Исходя из контрольных значений риски и категорируются. Если, например, по одному из двух критериев оценки наблюдается превышение контрольного значения, то данный риск относится к умеренным рискам. Если превышение наблюдается по более чем одному контрольному значению- риск записывается в категории наиболее значимых. Если один и тот же риск имеет подвиды, которые относятся к разным категориям значимости, то определяющей категорией этого риска будет служить наиболее значимая среди его подвидов [22, c. 52].

В случаях, когда риски не попадают под категорию финансовых, эксперты занимаются принимаются за разработку системы по оценке важности данных рисков исходя из комбинации качественных и количественных показателей. Отражение разработанных экспертных систем оценки рисков можно наблюдать в нормативных документах банка.

Чтобы какой-либо риск был оценен как незначительный, требуется всесторонняя оценка и проверка рисков на их возможное влияние на деятельность банка в перспективе. Только после такого анализа делается вывод о несущественности для финансовой стабильности банка последствий данных рисков.

Переоценка рисков проводится ежегодно силами аналитического отдела банка. Каждый вид риска оценивается и категорируется исходя из внутренней системы оценки рисков банка и в срок до конца первого квартала года в виде отчета направляется руководству банка и координирующему подразделению в рамках ежегодной переоценки значимости рисков организации. Если прошлогодняя переоценка значимости рисков уже определила категории для основных их видов, то переоценка видов наиболее значимых рисков по усмотрению департамента может не проводиться.

Далее, после ежегодной переоценки значимости рисков, координирующее подразделение проводит анализ и консолидацию полученных результатов и создает отчет об оценке значимостей и включает его уже в общий отчет о рисках. Новые виды рисков также попадают в данный отчет, после рассмотрения которого принимается решение об внесении их во внутренние документы банка.

Таким образом, следует отметить, что важность своевременного выявления и оценки рисков на банковском предприятии нельзя переоценить. Лишь благодаря отлаженному механизму контрмер по противостоянию возникающим угрозам современные банки могут продолжать свою работу даже в нынешнее нестабильное время, когда трудно предсказать с какими внутренними или внешними партнерами завтра прекратятся отношения или какие финансовые инструменты потеряют свою значимость и будут не входу.

Страницы: 1 2