РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (СТРАТЕГИЯ, ТАКТИКА) (на материалах АО «Казпочта» п.Нура Карагандинской области, Республика Казахстан). Часть 2

Страницы 1 2 3

Глава 2. Анализ финансовой политики Карагадинского областного филиала АО «Казпочта» Нуринский РУПС

2.1 Анализ организационно-экономических показателей деятельности Карагадинского областного филиала АО «Казпочта» Нуринский РУПС

 

АО «Казпочта» — одна из динамично развивающихся компаний постсоветского периода, национальный оператор почтовой связи Республики Казахстан, предоставляющий качественные почтовые, финансовые и логистические услуги в городах и сельских регионах, охватывающих всю территорию Республики Казахстан.

В апреле 1993 года, в соответствии с постановлением Правительства РК «О совершенствовании структуры управления отрасли связи РК» произошло разделение отрасли связи на электросвязь и почту. В ноябре 1995 года государственная почта преобразовалась в Республиканское государственное предприятие почтовой связи, а в 1999 году Компания реорганизована в Акционерное общество «Казпочта» со 100% участием государства в уставном капитале.

С 2006 года входит в состав Фонда, являющегося Единственным акционером. В июле 2016 года Компания определена Национальным оператором почты (приказ Министра информации и коммуникаций РК от 20 июля 2016 года № 49). Данный статус подразумевает обязательное предоставление универсальных услуг почтовой связи и услуг специальной связи, а также право без лицензии оказывать отдельные виды банковских операций.

В 2017 году осуществлён переход на сервисную модель, запуск собственного процессингового центра по выпуску платёжных карт, выпуск платежных карт «Kazpost» и «Aliexpress». В 2018 году запущена партнерская сеть для потенциальных партнеров в целях достижения шаговой доступности услуг. В 2019 году совместно с международной платежной системой «Visa» осуществлен первый на территории СНГ коммерческий запуск технологии «Tap to Phone» под брендом «POS Mobile». Данный сервис позволяет использовать мобильный телефон в качестве «POS – терминала» для приема к оплате бесконтактных платежных карточек и иных бесконтактных устройств с функцией «NFC».

В 2020 году внедрена услуга транзита товаров в международных почтовых отправлениях через бондовый склад на территории «Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос».

Основные виды деятельности АО «Казпочта» представлены на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Основные направления деятельности АО «Казпочта»

 

Основной целью является сокращение сроков доставки товаров, заказываемых посредством интернет – магазинов в страны Европейского союза и Центральной Азии.

В 2021 году открыт новый бондовый склад, расположен на территории свободной экономической зоны «Хоргос – Восточные Ворота». Бондовый склад позволит ежедневно обрабатывать до 100 тонн почтовых отправлений, отправлять и принимать посылки стран дальнего зарубежья, транзитные грузы в страны ЕАЭС железнодорожным и автомобильным транспортом. На сегодня данные услуги востребованы партнерами из России, Узбекистана, Киргизии, Азербайджана. Достигнуты договоренности с крупными логистическими организациями Китая. В 2022 году осуществлен запуск платежей «Google Pay» через платежные карты Компании.

В соответствии с Уставом АО «Казпочта», структура управления состоит из следующих органов:

— высший орган – Единственный акционер – Фонд;

— орган управления – Совет директоров, осуществляет общее руководство и контроль;

— исполнительный орган – Правление, руководит текущей деятельностью.

В свою очередь Правление является коллегиальным исполнительным органом, которое вправе принимать решения по любым вопросам, не отнесенным законодательством и Уставом к компетенции Единственного акционера и Совета директоров, и несет ответственность перед Единственным акционером и Советом директоров за выполнение возложенных на него задач, в том числе за решение экономических, экологических и социальных проблем.

В соответствии с Кодексом корпоративного управлении независимый директор – член Совета директоров, который обладает достаточным профессионализмом и самостоятельностью, чтобы принимать независимые и объективные решения, свободные от влияния отдельных акционеров, исполнительного органа и прочих заинтересованных сторон.

В рамках антикоррупционных мероприятий проводится постоянная работа подразделениями кадрового обеспечения по внедрению различных практик, снижающих уровень коррупционных рисков. Повышается прозрачность процессов отбора и найма персонала путем автоматизации данных процессов. Объявления о наличии вакансий публикуются на внешних и внутренних ресурсах для предоставления равного доступа к информации о проводимых конкурсных отборочных процедурах.

Результаты анализа внутренних и внешних сторон представлены на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Внешняя и внутренняя среда АО «Казпочта»

 

На всех уровнях осуществляется взаимодействие с заинтересованными сторонами с применением соответствующих инструментов, способствующих решению задач, находящихся в сфере взаимовыгодных интересов. С некоторыми из заинтересованных сторон (госорганами, профсоюзами, общественными и международными организациями, партнерами) взаимоотношения строятся на основе соглашений о сотрудничестве или партнерстве.

 

2.2 Анализ финансовой деятельности Карагадинского областного филиала АО «Казпочта» Нуринский РУПС

 

Показатели деятельности АО «Казпочта» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Показатели деятельности АО «Казпочта»

 

Проанализируем результаты деятельности АО «Казпочта».

Рисунок 2.3 – Объемы деятельности АО «Казпочта», млрд т

 

По отношению к аналогичному периоду 2021 года совокупный объем по почтовым услугам снизился на 17,0 млн. ед. или 13%. Основной фактор – снижение объемов по периодическим изданиям на 10,6 млн. ед. или 14%, что связано с финансовыми затруднениями, закрытием предприятий и организаций, а также снижение объемов по услугам ускоренной почты на 1,7 млн. ед. или 57% вследствие увеличения тарифов по ЕМS на 2022 год от 20% до 40% и уменьшения объемов отправок по договорам основных контрагентов.

Совокупный объем по финансовым услугам составил 994,6 млрд. тенге, по отношению к плану не исполнены на 45,5 млрд. тенге или 4%, за счет неисполнения объемов услуг: по выплате пенсий и пособий на 27,9 млрд. тенге или 4% в результате оттока клиентов в БВУ; по выплате заработной платы на 12,9 млрд. тенге или 15% в связи с оттоком клиентов в БВУ; по денежным переводам на 6,5 млрд. тенге или 21% в связи с перетоком клиентов на дистанционные каналы.

Рисунок 2.4 – Доходы АО «Казпочта», млрд т

 

Структура доходов по видам деятельности АО «Казпочта» представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 — Структура доходов по видам деятельности АО «Казпочта», %

 

Как показывают данные рисунка 2.5, наибольший доход АО «Казпочта» приносит оказанием именно почтовых услуг в соответствии с основным видом деятельности – 66%.

Снижение объемов по финансовым услугам по отношению к аналогичному периоду 2021 года на 149,5 млрд. тенге или 13% по всем видам финансовых услуг, в результате оттока клиентов на дистанционные каналы обслуживания посредством мобильных и других приложений с использованием платежных карт в иные БВУ с возможностью получения льготных кредитов и разветвленной сети банкоматов.

Исполнение объемов по агентским услугам за 12 месяцев составило 28,7 млрд. тенге, неисполнение плана объемов на 9,9 млрд. тенге или на 26% связано с сокращением количества заявок в отделениях, а также в связи со снижением процента одобрения. Снижение объемов также связано с тем, что клиентам банк предоставляет альтернативное предложение (меньше суммы запрошенной клиентом). По отношению к аналогичному периоду 2021 года объемы агентских услуг снизились на 7,4 млрд. тенге или 20%.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы от почтовых услуг увеличились на 3,7 млрд. тенге или 13% за счет увеличения доходов по международному почтовому обмену на 3,3 млрд. тенге, по письменной корреспонденции на 612,2 млн. тенге, по посылкам на 130,2 млн. тенге, по услугам специальной связи на 425,2 млн. тенге: По письменной корреспонденции исполнение плана составило в сумме 5,4 млрд. тенге. Перевыполнение плана на 467,1 млн. тенге или на 10% обусловлено заключением договоров на портале государственных закупок, а также увеличение тарифов на пересылку ГЭП. По посылкам доходы составили 5,0 млрд. тенге, план доходов не исполнен на 2,5 млрд. тенге или 33% вследствие уменьшения объемов корпоративных клиентов, конкуренции со стороны курьерских и логистических компании, а также нарушение логистики и замедление / увеличение сроков доставки посылок.

Рисунок 2.6 – Структура расходов АО «Казпочта», %

 

По сравнению с аналогичным периодом 2021 года доходы выросли на 130,2 млн. тенге или 3% в связи с повышением тарифов с 1 января 2022 года в среднем на 25-30% на посылки СНГ, ДЗ, в зависимости от веса отправления, а также ростом объемов пересылки простых посылок.

 

2.3 Оценка финансовой стратегии и тактики Карагадинского областного филиала АО «Казпочта» Нуринский РУПС

 

Компания стремится придерживается принципа клиентоцентричности. В рамках этого проведена работа по расширению продуктовой линейки, запуску акций и конкурсов, для популяризации наших финансовых услуг, повышения конкурентоспособности и качества оказываемых услуг.

В частности, активно развивается сотрудничество с платежными организациями в сфере развития финансовых продуктов (карточные и платежные сервисы). В марте 2022 года подписан меморандум с Ассоциацией микрофинансовых организаций Казахстана (АМФОК).

Цель — обеспечить взаимодействие по вопросам кредитования субъектов МСБ и повышения предпринимательской инициативы жителей сел.

Запущена услуга пополнения платежных карт Kaspi Gold в районных и сельских отделениях. Среднемесячный объем составляет 1,8 млрд тенге. Для расширения продуктовой линейки по услугам расчетно-кассового обслуживания для физических лиц, предоставлена возможность сохранения и приумножения сбережений с депозитом «Почтовый».

Открытие вклада доступно в любом отделении на срок от 1 до 36 месяцев со ставкой вознаграждения до 14% годовых. В рамках сотрудничества с НПП «Атамекен» для предпринимателей в 2022 году представлены новые возможности в проекте «Женское предпринимательство».

В сентябре 2022 года осуществлена реализация депозитов для юридических лиц, после запуска данной услуги открыто более 1100 вкладов на общую сумму 33 млрд. тенге.

Для дальнейшего развития сотрудничества с субъектами бизнеса разработан новый продукт – условный банковский вклад «Kazpost-Бизнес Условный». Данный продукт позволяет расширить предоставление финансовых услуг, в частности, расчетно-кассовое обслуживание для крестьянских хозяйств и недропользователей.

 

Рисунок 2.7 – Виды финансовых услуг АО «Казпочта» Нуринский РУПС

 

Известно, что в настоящее время одним из наиболее существенных способов поддержки бизнеса на селе являются кредитные товарищества. Например, через кредитные товарищества реализуются государственные программы развития предпринимательства на селе. Условный банковский вклад для кредитных товариществ действует по ставке 7% годовых. В отделении для открытия данного вклада, работник открывает условный банковский вклад, заключает договор и переводит деньги на сберегательный счет.

Условный банковский вклад для недропользователей открывается в соответствии с Кодексом РК «О недрах и недропользовании» и размещается для обеспечения исполнения обязательств недропользователя по ликвидации последствий недропользования перед государственным органом.

Вклад имеет долгосрочный характер и пополняется на периодической основе. Действует срочный вклад «Kazpost – Корпоративный», позволяющий разместить вклад на срок от 1 дня до 12 месяцев. Ставка вознаграждения от 2 до 16% годовых. Данный депозит позволяет расширить продуктовую линейку для субъектов бизнеса. Имеется вариант размещения вкладов на условиях «overnight» на 1 день, а также до 15 дней. Ставка вознаграждения от 2 до 16% годовых.

Компания является профессиональным участником рынка ценных бумаг с 2000 года на основании лицензии на осуществление следующих видов деятельности: брокерская и дилерская с правом ведения счетов в качестве номинального держателя; трансфер-агентская.

Регулярно ведется автоматизация процессов, в частности доработана возможность приема приказов от юридических лиц посредством платформы интернет-трейдинг, которая позволила увеличить число новых клиентов и перевести их на дистанционное обслуживание, а также увеличить количество и объем онлайн сделок.

В начале 2022 года реализована услуга по открытию онлайн счетов на платформе интернет-трейдинг. Счет открывается бесплатно, для этого необходимо иметь электронную цифровую подпись. Услуга доступна всем зарегистрированным в налоговом органе РК. Регистрация и открытие счета на платформе интернет-трейдинга позволяет наблюдать за изменениями стоимости ценных бумаг на фондовом рынке в режиме реального времени.

На площадке можно подать приказ на покупку или продажу ценных бумаг, перевести на свой личный счет денежные средства от полученных дивидендов или удачных сделок. В 2022 году осуществлена первая сделка покупки долговых ценных бумаг методом подписки в иностранной валюте, а также в рамках обслуживания наших брокерских счетов реализована возможность покупки иностранной валюты через KASE. Запущена мобильная версия сайта, функционирует мобильное приложение для проведения брокерских операций.

Для того чтобы более наглядно проследить динамику показателей кредитного портфеля банка АО «Казпочта»  и сделать определенные выводы, рассчитаем их абсолютные и относительные изменения, а также удельные веса в общей сумме кредитов на основе финансовой отчетности банка. Состав, структура и динамика кредитного портфеля по категориям заемщиков представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 — Кредитный портфель банка АО «Казпочта»  по категориям заемщиков за 2020-2022 гг., %

 

Исходя из данных таблицы 2.2, с 2020 по 2022 гг. в целом наблюдается положительная динамика роста объема кредитного портфеля банка АО «Казпочта». По результатам 2022 года общий объем портфеля кредитов, выданных кредитным организациям, вырос на 9,2%, в том числе межбанковские кредиты на – 9,5%, портфель кредитов, выданных юридическим лицам на – 3,3% и выданных физическим лицам – на 26,2%,

Большая часть кредитного портфеля банка включает в себя кредиты юридическим лицам, которые составляют почти 70% всего кредитного портфеля. Однако стоит обратить внимание, что в 2021 году доля корпоративного кредитования снизилась с 69,4 до 65,7%, и при этом возросла доля розничного кредитования с 24,2 до 27,4%.

Вместе с тем на протяжении всего анализируемого периода происходит постепенное увеличение объема ссуд, предоставленных физическим лицам. Прирост данного показателя в 2022 году относительно 2020 года составил 26,2%.

Несмотря на то, что последние годы объемы кредитования юридических лиц и наращиваются более высокими темпами, но в 2022 году это в большей степени связано с недостатком ресурсов у предприятий в связи с нестабильной их работой в период пандемии коронавируса.

Теперь необходимо детализировано проанализировать состав, структуру и динамику розничного кредитования с 2020 по 2022 год. Полученные данные отобразим в таблице 2.3.

Анализируя данные, представленные в таблице 2.3, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес среди кредитов, выданных физическим лицам, занимают потребительские (около 70%) и ипотечные кредиты (около 25%).

Таблица 2.3 — Кредитный портфель физических лиц банка АО «Казпочта»   по видам кредитов за 2020-2022 гг.,%

 

Общая сумма кредитов, выданных физическим лицам, в 2022 году выросла на 19,5,%. В наибольшей мере за исследуемый период выросли показатели ипотечного (на 27,7%.) и потребительского кредитования (17,8%). Напротив, показатель автокредитования в динамике снизился на 0,4% в 2022 году и практически вернулся к уровню 2020 года.

Более подробно анализируя структуру розничного портфеля, необходимо отметить, что среди кредитов, выданных банком АО «Казпочта», за анализируемый период самое высокое значение стабильно наблюдалось по потребительскому кредитованию, но в то же время в 2021 году его доля сократилась с 71,8 до 68,8%, и при этом, возросла доля ипотечного кредитования с практически 24 до 26,9%.

Как уже было сказано выше, покупательская способность, несмотря на пандемию коронавируса, возросла. Отметив, что самый высокий темп роста наблюдался у ипотечного кредитования с сохранением данной тенденции в 1-м полугодии 2021 года, можно связать это с тем обстоятельством, что средняя стоимость ипотеки снизилась.

Кроме того, в результате проведенного анализа был выявлен отрицательный темп роста у автокредитования. Это может быть связано, прежде всего, с ковидными мерам, из-за которых долгое время не было доступа ко многим автосалонам, и, кроме того, наблюдался экономический упадок у физических лиц, а также у большого и малого бизнеса. Вместе с тем наблюдалось повышение цен как на сами автомобили, так и на запчасти для них, что оказало большое влияние на потребителей.

Для того чтобы оценить эффективность кредитования физических лиц, рассмотрим ссуды, выданные физическим лицам, по срокам их погашения и оценим уровень их рискованности.

Таблица 2.4 — Просроченная задолженность по основным видам кредитования физических лиц за 2020-2022 гг., млн. т.

 

В течение 2020-2022 гг. потребительское кредитование являлось самым динамично растущим сегментом рынка, в результате чего совокупный объем задолженности по потребительским кредитам за этот период увеличился.

Обратив внимание на таблицу 2.4, можно увидеть, что наиболее убыточными ссудами для АО «Казпочта»  оказались кредиты на потребительские нужды, поскольку доля просрочек платежей свыше 90 дней по ним составила: для 2020 года – 19,1%, для 2021 года – 18,2%, для 2022 года – 19,8. Данная тенденция могла сложиться по двум причинам. Во-первых, потребительские ссуды физическим лицам занимают наибольшую долю в общем объеме выданных ссуд. Во-вторых, потребительские ссуды гораздо менее обеспечены по сравнению с автокредитованием, где обеспечением для кредита является сам автомобиль, и ипотекой, в которой обеспечением является квартира, а также частичное субсидирование жилищного кредита государством для определенных категорий ипотеки. По этой же причине в таблице можно проследить, что доля просроченных ссуд по жилищному кредитованию является наименьшей.

Таким образом, следует отметить, что эффективность ссудных операций банка во многом определяется степенью разработанности и адекватности применяемых в нем процедур управления кредитными рисками.

Наблюдательным советом АО «Казпочта» долгосрочной финансовой программе развития на 2022-2025 гг. сказано, что планируется развить сегмент кредитования физических лиц. Отдельные позиции стратегии посвящены тому, что к 2025 году банк собирается увеличить розничный кредитный портфель на 16%, а число клиентов должно достигнуть 18 млн. – в 1,5 раза больше, чем на данный момент.

Страницы 1 2 3