3 Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчета экономической эффективности
Экономическая эффективность проекта — это мера соотношения затрат и результатов функционирования программного продукта. Одним из подходов, для описания экономической эффективности является сопоставление существующих показателей деятельности и тех показателей, которые будут достигнуты в результате использования проектируемого, разрабатываемого и внедряемого программного обеспечения.
Для определения экономической эффективности разрабатываемого проекта существует ряд методик, используемых с учетом специфики предметной области. Целесообразно оценить экономическую эффективность проекта по трудовым и стоимостным показателям, которые позволяют измерить экономию от внедрения нового программного продукта относительно прежнего варианта, предполагающего использование существующей в настоящее время технологии.
Обоснование экономической эффективности машинной обработки информации позволяет:
• выявить необходимость и целесообразность затрат на создание и внедрение автоматизированной системы обработки информации на конкретных муниципальных объектах;
• установить основные направления автоматизации обработки информации по отдельным видам управленческих работ и уровням управления, исходя из специфики объекта, методов получения, передачи и обработки информации;
• наметить очередность проведения работ по автоматизации обработки информации;
• рассчитать срок окупаемости затрат на создание автоматизированной системы обработки информации и сравнить его с установленными нормативами;
• определить влияние внедрения новых технических средств в управление объектом на технико-экономические показатели его деятельности (себестоимость, рентабельность, производительность труда, и т.п.);
• выбрать экономически наиболее эффективные варианты построения информационного обеспечения автоматизированной системы обработки информации.
В основе расчета экономической эффективности данного ВКР лежит сравнение существующего и нового варианта решения задачи. Базовый вариант автоматизирует лишь отчасти процессы учета средств автоматизации. В качестве предлагаемого варианта – полная автоматизации процесса.
Общая экономическая эффективность проекта складывается из двух составляющих:
• косвенного эффекта, который характеризуется повышением достоверности и точности информации, увеличением возможных объёмов обрабатываемой информации;
• прямого эффекта, который характеризуется сокращением времени обработки и получения данных, сокращением трудоемкости работы и стоимостных затрат обработки производимых операций.
Для расчета прямого эффекта необходимо рассмотреть показатели трудовых и стоимостных затрат.
К трудовым показателям относятся следующие:
• абсолютное снижение трудовых затрат (T) (час), рассчитываемое по формуле:
T = T0 – T1, (3.1)
где T0 — трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту (час),
T1 – трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому варианту (час);
• коэффициент относительного снижения трудовых затрат (Кт) (%), для расчета которого используется следующая формула:
КT = T / T0 * 100%; (3.2)
• индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (YT), рассчитываемый следующим образом:
IT = T0 / T1. (3.3)
К стоимостным показателям относятся следующие:
• абсолютное снижение стоимостных затрат (С) (руб.), рассчитываемое по формуле:
С = С0 – С1, (3.4)
где С0 — стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по базовому варианту,
С1 — стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по предлагаемому варианту;
• коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КС) (%), рассчитываемый по следующей формуле:
КС = С / С0 * 100%; (3.5)
• индекс снижения стоимостных затрат или повышение производительности труда (YС), который рассчитывается по формуле:
IС = С0 / С1. (3.6)
Расчет перечисленных показателей предполагает предварительное вычисление частных показателей, таких как:
• трудоемкость выполнения i-ой операции (Тi):
Ti = Vi / Ni, (3.7)
где Vi – объем работ, выполняемых на i-ой операции (количество символов или действий),
Ni – норма выполнения работ на i-ой операции в час;
• стоимостные затраты на выполнение i-ой операции (Сi):
Сi = Cз/п + Снр = Ti * Рi * (1+ Кнр), (3.8)
где Cз/п — стоимостные расходы на заработную плату сотруднику, выполняющего i-ую операцию (руб.);
Снр — стоимость накладных расходов (руб.);
Рi — часовая тарифная ставка сотрудника, выполняющего i-ую операцию (руб.);
Кнр — коэффициент накладных расходов, возникающих при выполнении i-ой операции;
• общая стоимость машинного времени:
Смашвр= ,
(3.9)
где — стоимость машинного времени, на m-ом компьютере;
— время работы m-того компьютера.
Трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту (T0) (час) вычисляются следующим образом:
,
(3.10)
где Т0i — трудоемкость выполнения i-ой операции в базовом варианте решения задачи.
Стоимостные затраты на обработку информации по базовому варианту (С0) (руб) рассчитываются по формуле:
+ С0 машвр,
(3.11)
где С0i — стоимостные затраты на выполнение i-ой операции в базовом варианте решения задачи.
Трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому варианту (T1) (час) вычисляются следующим образом:
,
(3.12)
где Т1j — трудоемкость выполнения j-ой операции в предлагаемом варианте решения задачи.
Стоимостные затраты на обработку информации по проектному варианту (С1) (руб.) рассчитываются по формуле:
+ С1 машвр, + Кэкпс,
(3.13)
где С1j — стоимостные затраты на выполнение j-ой операции в предлагаемом варианте решения задачи.
К основным обобщающим показателям экономической эффективности относятся: годовой экономический эффект; расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений; срок окупаемости затрат на внедрение предлагаемого проекта.
Годовой экономический эффект от разработки и внедрения информационной системы (Эг) определяется как разность между абсолютным снижением стоимостных затрат и нормативной прибылью:
Эг = С – КП * Ен , (3.14)
где КП — затраты на создание проекта машинной обработки информации, руб.;
Ен — нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.
Произведение Кп и Ен в данном случае следует рассматривать как нормативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы. Значение Ен принимается равным 0,15 для всех отраслей народного хозяйства. Ен представляет собой минимальную норму эффективности капитальных вложений, ниже которой они нецелесообразны.
Полученное в данном случае значение показателя годового экономического эффекта (Эг) служит для сопоставления экономических результатов автоматизации обработки данных с результативностью капитальных вложений в другие направления совершенствования производства и управления.
Расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат (Ер) представляет собой отношение абсолютного снижения стоимостных затрат к затратам на разработку и внедрение проекта:
Ер = С / КП. (3.15)
Срок окупаемости (ТОК) представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение ЭИС к абсолютному снижению стоимостных затрат:
ТОК = КП / С. (3.16)
Затраты на создание проекта машинной обработки данных (КП) (руб.) рассчитывается как сумма затрат по категориям:
КП = Кпредпр + Кпроект + Кразр + Квнедр + Kэксп (3.17)
Кпредпр — затраты на предпроектное обследование (руб.);
Кпроект — затраты на проектирование данных (руб.);
Кразр — затраты на разработку, тестирование, написание документации (руб.);
Квнедр — затраты на внедрение (руб.).
Kэксп — затраты на эксплуатацию и сопровождение (руб.).
3.2 Расчет показателей экономической эффективности проекта
В соответствии с методикой расчёта, описанной в разделе 3.1, был произведён расчёт показателей экономической эффективности при сравнении базового и проектного вариантов.
Для расчетов трудоёмкости базового и проектного вариантов решения задачи в соответствии с методикой, представленной в пункте 3.1, составлены таблицы характеристики затрат на обработку информации по базовому и проектному варианту.
Таблица 3.1
Характеристика затрат на обработку информации по базовому варианту
| № п/п | Наименование операции | Единица измерения | Объём работы в год | Норма выработки (операций в час) | Трудо-ёмкость |
| 1 | Учет клиентов | Документ | 3050 | 8 | 381,25 |
| 2 | Учет поступающего оборудования | Документ | 3140 | 7 | 448,5 |
| 3 | Учет типов оборудования | Документ | 3140 | 9 | 349 |
| 4 | Отчет по клиентам | Документ | 330 | 11 | 30 |
| 5 | Отчет по заявкам | Документ | 20 | 0,8 | 25 |
| 6 | Формирование журнала заявок | Документ | 50 | 5 | 10 |
| 7 | Формирование акта | Документ | 1 | 0,25 | 4 |
| 8 | Формирование справочников | Документ | 50 | 1 | 50 |
| 42,05 | 1297,75 |
Таблица 3.2
Характеристика затрат на обработку информации по проектному варианту
Рассчитанные показатели трудоёмкости базового и проектного вариантов используются для вычисления показателей абсолютных и относительных изменений затрат, а также индекса изменения затрат. Расчёт показателей осуществляется по формулам, описанным в пункте 3.1, и представлен в табл. 3.3.
Для расчёта стоимостных затрат рассчитывается среднечасовая норма оплаты труда для сотрудника склада. Исходя из стандартной 40-часовой рабочей недели и месячной зарплаты 17500 руб. получаем:
= 17500 руб. / (21 д. * 8 ч) = 104 руб./ч
Таблица 3.3
Расчёт трудовых показателей эффективности от внедрения проекта
Из рассчитанных данных можно сделать вывод о значительном сокращении трудовых и стоимостных затрат. Сокращение трудовых затрат в абсолютном выражении составило 1002 чел./ч, сокращение стоимостных затрат –– 104202 руб. в год. Диаграммы изменения трудовых и стоимостных затрат представлены на рис. 3.1. и 3.2. соответственно.
Рис. 3.1. Диаграмма изменения трудовых затрат
Рис. 3.2. Диаграмма изменения стоимостных затрат
Рассчитаем затраты на создание проекта. Заработная плата разработчиков:
= 20000 руб. * 5 мес. = 100000 руб.
Электроэнергия:
= 5 кВт/ч. * 105 д. * 2,11 руб. = 1110 руб.
Информационные ресурсы (оплата доступа в Интернет):
= 700 руб. * 5 мес. = 3500 руб.
= 100000 руб. + 1110 руб. + 3500 руб. = 104610 руб.
Рассчитаем дополнительные затраты на разработку системы. Поскольку необходимость в покупке компьютеров, которые будут выполнять функции рабочих станций отсутствует (компьютер есть у каждого сотрудника), затраты на приобретение ПК для сотрудников равны нулю. Но необходимо приобрести сервер и маршрутизатор, необходимая конфигурация сервера обойдётся в 42000р. и маршрутизатор 3000р.
В итоге имеем:
= 42000 руб. + 3000 руб. + 104610 = 149610 руб.
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
= 149610 руб. / 104202 руб. ≈ 1,4 года ≈ 16,8 мес.
Рассчитаем расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат:
Ер = 1 / Ток=1/16.8=0.06
Теперь рассчитаем годовой экономический эффект. Годовая экономия в нашем случае равна годовому снижению стоимостных затрат. Получаем:
= 104202 руб. – 149610 руб. * 0,15 = 81761 руб.
Окупаемость проекта, равная 16,8 месяцам, показывает возврат средней продолжительности капитальных вложений. Также это подтверждает и полученный годовой экономический эффект, равный 81761 руб. Внедрение системы позволяет снизить трудовые и стоимостные затраты на 77%.
Приведённые расчёты позволяют сделать вывод о высокой эффективности разработанного проекта.
Заключение
Основные задачи ВКР — анализ деятельности предприятия, выявление существующих недостатков в текущей технологии управления рассмотренного предприятия, разработка веб-ориентированной системы для автоматизации процессов, связанных с учетом оборудования, поступающего для проведения гарантийного обслуживания , выполнены.
На основании анализа текущей технологии управления были сформированы цели и назначение разрабатываемого автоматизированного варианта решения данной задачи, произведено сравнение с аналогичными системами решения данной задачи, проведена формализация расчетов результатных показателей, выбрана технология проектирования, а также принят ряд проектных решений по техническому, информационному, программному и технологическому обеспечению.
Для проектируемой системы была построена информационная модель, разработана локальная система классификации и кодирования. Кроме того, были приняты решения по способу хранения и организации данных. Построена инфологическая схема базы данных.
В части программного обеспечения были спроектированы дерево функций и сценарий диалога работы системы по учету затрат по местам возникновения, а также разработана структурная схема пакета: дерево вызова процедур и схема взаимосвязи программных модулей и файлов.
В рамках технологического обеспечения была спроектирована схема организации технологии сбора, передачи, обработки и выдачи информации для разрабатываемого проекта.
На основании анализа предметной области и данных, полученных путем испытания программного решения, была рассчитана ожидаемая экономическая эффективность проекта. Ее уровень позволяет говорить о рентабельности данного проекта. Было отмечено снижение как стоимостных, так и трудовых затрат.
В соответствии с расчетами, срок окупаемости проекта составит около 17 месяцев, расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат – 0,06.
Дальнейшее развитие созданной системы необходимо по направлению к увеличению ее функциональности, а также дальнейшей интеграции в существующую систему предприятия.
В частности, необходима дальнейшая разработка и расширение разработанного приложения с целью учета выполнения ремонта и гарантийного обслуживания, а также подготовка отчетов по работе сервисного отдела предприятия.
Список литературы
1. Введение в системы баз данных – СПб: Издательский дом «Вильямс», 2000. — 848 с.;
2. Вендров А.М., CASE-технологии. Современные методы и средства проектирования информационных систем — М.: Финансы и статистика, 2006.
3. Гаджинский А.М. Основы логистики: Учеб.пособие/ Инфоpм.-внедpен.центp «Маpкетинг».- М., 2005.- 121, с.: ил., табл.
4. Дейв Крейн, Эрик Паскарелло, Даррен Джеймс. AJAX в действии: Учебник – М.: Вильямс, 2006. 450 – 490 с.
5. Диго С.М. Базы данных: проектирование и использование: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592 с.
6. Дэвид Флэнаган. JavaScript. Подробное руководство: Учебник – М.: Символ Плюс, 2008. 243 – 249 с.
7. Информационные системы: Учебник для вузов. 2-е изд. СПб: «Питер», 2005 г — 656 стр.
8. Керри Н. Праг, Майкл Р. Ирвин, Access 2000 — Библия пользователя, Диалектика, 2000.
9. Кристиан Дари, Богдан Бринзаре, Филип Черчез-Тоза, Михай Бусика. AJAX и PHP. Разработка динамических веб-приложений: Учебник – М.: Символ Плюс, 2006.
10. Разработка программного обеспечения — СПб : «Питер», 2004 г — 592 стр.
11. Реляционные базы данных: практические приемы оптимальных решений. – СПб.: БХВ-Петербург, 2005 – 400с.:ил;
12. Симионов Ю.Ф., Боромотов В.В. Информационный менеджмент. — Ростов н.Д: Феникс, 2006, 250с., ил.;
13. Схемы алгоритмов, программ, данных и систем. Условные обозначения и правила выполнения. ГОСТ 19.701-90 (ИСО 5807-85) / Государственный комитет СССР по управлению качеством продукции и стандартам, 01.01.1992.
14. Фокс Дж. Программное обеспечение и его разработка / Пер. с англ. — М.: Мир, 1985. — 368 с., ил.
15. Язык компьютера. Пер. с англ, под ред. и с предисл. В. М. Курочки-на. — М.: Мир, 1989. — 240 с., ил. Глушаков С.В., Ломотько Д.В. Базы данных, 2000.
16. http://www.buhsoft.ru