РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ИПОТЕЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В ООО «СК «ТИТ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «СК «ТИТ»
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «ТИТ».
Сокращенное наименование: ООО «СК «ТИТ».
ООО «СК «ТИТ» основано 28 сентября 1993 года. Компания зарегистрирована в Московской регистрационной палате 30 июля 2002 г., регистрационное свидетельство №274.855. Входит в финансовый холдинг «Финком», который, в свою очередь, является частью холдинговой группы «Зенит».
Действует на основании Устава ООО «СК «ТИТ» (редакция №11), утвержденного решением очередного общего собрания участников ООО «СК «ТИТ» от 05.09.2023 протокол №4 (далее – Устав), зарегистрировано Регистрационно-лицензионной палатой. Общество создано без ограничения срока деятельности.
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенно ограниченным настоящим Уставом.
Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения Общества. Печать Общества может содержать также фирменное наименование Общества на английском языке.
Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.
Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Общество не отвечает по обязательствам своих участников.
Сегодня компания имеет сбалансированный страховой портфель, в котором, помимо авиационных рисков, есть широкий спектр договоров страхования имущества, различных видов ответственности, транспортных средств, грузоперевозок, страхование от несчастного случая, добровольное медицинское страхование. Эти и другие виды страхования Общество предлагаем физическим лицам, предпринимателям, предприятиям и организациям различных форм собственности.
Уставный капитал ООО «СК «ТИТ» составляет 600,0 млн. руб. Это значительно больше минимального уставного капитала, установленного законодательством для ООО. До 12.09.2023 уставный капитал составлял 560,0 млн. руб., до 20.10.2020 – 520,0 млн. руб., до 12.11.2019 – 480,0 млн. руб. Страховые взносы – 5117,0 млн. руб., страховые выплаты – 176,0 млн. руб. Такие объемы собираемых премий позволяют ООО «СК «ТИТ» удерживать стабильные позиции в рейтинге крупнейших страховщиков России.
ООО «СК «ТИТ» является членом Всероссийского Союза Страховщиков.
Представители СК «ТИТ» входят в состав Экспертного Совета при Государственной Думе Российской Федерации.
Клиентами ООО «ТИТ» являются ПАО РНКБ, РАО «Норильский Никель», АКБ «Росбанк», ОАО «ЛОМО», ОАО «СУРГУТНЕФТЕГАЗ», «ТЕМПЛТОН», «ДОУ ДЖОНС», ОАО «САХАЛИНМОРНЕФТЕГАЗ», ОАО «Технефтьинвест», ЗАО «СНП цент», ООО «Севернефтегазкомплект», ОАО «Сибнефтепровод» и др.
Лицензия на право ведения страховой деятельности позволяют ООО «СК «ТИТ» успешно осуществлять широкий спектр страховых услуг:
- по личному страхованию:
- страхование от несчастных случаев;
- по имущественному страхованию:
- страхование всех видов транспортных средств;
- грузов;
- имущества;
- недвижимого имущества являющегося предметом залога по ипотечному кредиту;
- финансовых рисков на случай неисполнения договорных обязательств;
- инвестиций; экспортно-импортных кредитов;
- пластиковых карточек;
- страхование документов государственного земельного кадастра;
- страхование ответственности;
- имущественных прав (титула собственности) и многие другие.
Проведем вертикальный и горизонтальный анализ и продемонстрируем эффективность их использования в оценке финансового результата деятельности страховой компании. В качестве предмета исследования обозначим прибыль от основной и прочих видов деятельности, а используемые методы – горизонтальный и структурный анализ.
Отчеты, составленные в ходе вертикального (структурного) анализа, позволяют сопоставить финансовые показатели для отдельных хозяйствующих субъектов сектора экономики, региона, страны в целом. На данный момент вертикальный анализ является одним из самых распространенных форм для анализа финансовой деятельности любых предприятий. Можно отметить, что вертикальный анализ позволяет выделить определенные особенности деятельности организации (таблица 2.1).
Таблица 2.1 – Структура прибыли до налогообложения ООО «Страховая компания «ТИТ» за 2021 – 2022 гг.
| Показатели | 2021 год | 2022 год | Изменение | |||
| Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 20776,0 | 39,05% | 142829,0 | 29,45% | -23370,0 | -9,60% |
| Прибыль (убыток) от прочих видов деятельности | 57870,0 | 60,95% | 32829,0 | 70,55% | -25041,0 | 9,60% |
| Прибыль после налогообложения | 59068,0 | 100% | 41705,0 | 100,00% | -48411,0 | — |
На основе выполненных расчетов можно утверждать, что основная часть прибыли приходится не на страховую деятельности организации, а прочие виды деятельности, причем рост удельного веса позволяет отследить и динамика (горизонтальный анализ), описывающая снижение абсолютных показателей по всем видам деятельности более чем на 20 миллионов. Это послужило основанием для снижения прибыли до налогообложения. Этот результат требует дифференциации более детализированной для основной и прочих видов деятельности. Рассмотрим и оценим процесс формирования прибыли от реализации страховых услуг. Анализ прибыли от реализации услуг начнем с изучения ее объема, состава и структуры в разрезе основных элементов, определяющих ее формирование (таблица 1.2).
В отчетном году по сравнению с прошлым годом величина прибыли от реализации услуг сократилась. Это не является положительной тенденцией для ООО СК «ТИТ». Из данных таблицы мы видим, что заработанные страховые премии организации в 2022 году стали выше, чем были в 2021 году. Также, доля состоявшихся убытков, стала ниже по сравнению с 2021 годом.
Таблица 2.2 – Структура формирования прибыли от реализации страховых услуг ООО «Страховая компания «ТИТ» за 2021 – 2022 гг.
| Показатели | 2021 год | 2022 год | ||
| Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | |
| Заработанные страховые премии | 1095253,0 | 100,00% | 1445766,0 | 100,00% |
| Состоявшиеся убытки | (389430,0) | 53,54% | (461173,0) | 48,81% |
| Расходы по ведению страховых операций | (556533,0) | 39,39% | (278091,0) | 48,22% |
| Прибыль (убыток) от реализации услуг | 37071,0 | 7,07% | 13701,0 | 2,97% |
Продолжим детализированный подход в оценке прибыли от прочих видов деятельности (таблица 2.2). Как следует из приведенных расчетов, в отчетном периоде по сравнению с прошлым годом величина прибыли от прочих видов деятельности сократилась. Подводя черту под выполнением анализа финансовых результатов предприятия по данным отчета о финансовых результатов, можно констатировать снижение всех ее финансовых результатов в отчетном периоде по сравнению с данными прошлого года. Это является, негативным явлением финансово-хозяйственной деятельности ООО «СК «ТИТ» в отчетном году.
Таблица 2.3 – Структура доходов, полученных предприятием
| Показатели | 2021 год, тыс. руб. | Удельный вес, % | 2022 год, тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменения (+;-), % |
| Заработанные страховые премии | 524689,0 | 20,52% | 462044,0 | 23,56% | 3,04% |
| Изменения иных страховых резервов | 53194,0 | 2,08% | 33419,0 | 1,70% | -0,38% |
| Доходы по инвестициям | 1521894,0 | 59,52% | 1275723,0 | 65,05% | 5,52% |
| Прочие доходы по страхованию. | 264262,0 | 10,34% | 114423,0 | 5,83% | -4,50% |
| Прочие доходы. | 192775,0 | 7,54% | 75612,0 | 3,86% | -3,68% |
| Все доходы, полученные организацией | 2556814,0 | 100,00% | 1961221,0 | 100,00% | — |
Данные таблицы 1.3 свидетельствуют о том, что в общей величине доходов наибольший удельный вес занимают доходы по инвестициям (65,05% и 59,52% в 2022 и 2021 годах, соответственно), и заработанные страховые премии (23,56% и 20,52% в 2021 и 2022 годах, соответственно). В структуре полученных доходов наименьший удельный вес имеют положительные изменения иных страховых резервов.
Для более подробного анализа проведем сравнительный финансовый анализ показателей ООО «ТИТ» за 2022 год.
- Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО «ТИТ» за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели организаций, занимающихся аналогичным видом деятельности. В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
Таблица 2.4 – Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО «ТИТ», 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
| Существенно хуже среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,11 | ≤0,04 | 0,2 | ≥0,56 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 12 тыс. руб., чтобы он составил 20% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,11 | ≤0,02 | 0,17 | ≥0,53 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | — | — | — | — |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО «ТИТ» в «Бухгалтерском балансе» отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,11 | ≤0,07 | 0,31 | ≥0,68 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
Таблица 2.5 – Платежеспособность ООО «ТИТ»
| Показатели | ООО «ТИТ», 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
| Существенно хуже среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,12 | ≤1,05 | 1,35 | ≥2,83 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,12 | ≤0,63 | 1 | ≥1,8 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,88 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,45 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
Таблица 2.6 – Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО «ТИТ», 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
| Существенно хуже среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше среднего | ||
| Рентабельность продаж | 2,3% | ≤0,78% | 2,99% | ≥8,25% |
| Организация в 2022 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| продаж по EBIT | 0% | ≤0,57% | 2,43% | ≥7,42% | ||
| Значительно ниже среднего. | ||||||
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,36% | 1,72% | ≥5,73% | ||
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки. У ООО «ТИТ» этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | — | — | — | — | ||
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||||
| Рентабельность активов | 0% | ≤0,73% | 4,75% | ≥17,5% | ||
| У организации отсутствовала прибыль в 2022 году, поэтому рентабельность активов оказалась нулевой. | ||||||
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤9,94% | 35,9% | ≥95,8% | ||
| Отдача от собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. | ||||||
| Фондоотдача | — | — | — | — | ||
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||||
Таблица 2.7 – показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО «ТИТ», 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
| Существенно хуже среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 203 | ≥299 | 137 | ≤64,7 |
| Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,9 | ≥152 | 58,3 | ≤22,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 203 | ≥325 | 147 | ≤69,5 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
- Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО «ТИТ» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,3 млн. российских организаций.
Таблица 2.8 – Сравнение с общероссийскими показателями
| Показатели | ООО «ТИТ», 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
| Существенно хуже среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,11 | ≤0,05 | 0,34 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,11 | ≤-0,02 | 0,23 | ≥0,7 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | — | — | — | — |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,11 | ≤0,12 | 0,5 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,12 | ≤1,04 | 1,64 | ≥4,71 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,12 | ≤0,64 | 1,16 | ≥3,31 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,88 | ≤0,02 | 0,16 | ≥0,87 |
| Рентабельность продаж | 2,3% | ≤0,85% | 5,1% | ≥15,4% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0% | ≤0,68% | 4,33% | ≥14,2% |
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,26% | 2,79% | ≥11,1% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | — | — | — | — |
| Рентабельность активов | 0% | ≤0,36% | 5,74% | ≥24,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤4,83% | 28,3% | ≥87,9% |
| Фондоотдача | — | — | — | — |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 203 | ≥354 | 149 | ≤68,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,9 | ≥184 | 63,7 | ≤21 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 203 | ≥484 | 187 | ≤83,7 |
- Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО «ТИТ» представлен в следующей таблице:
Таблица 2.9 – Итоговый балл ООО «ТИТ»
| Показатель независимости | Результат сравнения показателей ООО «ТИТ» | |
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. | -1.1 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО «ТИТ» на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех организаций, занимающихся аналогичным видом деятельности. При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
По сравнению со средними показателями для всех видов деятельности Организация имеет еще более низкий результат. Финансовое положение ООО «ТИТ» значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
По итогам деятельности за первое полугодие 2023 года финансовые показатели ООО «СК «ТИТ» свидетельствуют о стабильном и динамичном развитии компании. На конец первого полугодия 2023 валюта баланса СК «ТИТ» составила 2651568075,02 млрд. руб., и возросла по сравнению с показателем на начало года 5,11%, что объясняется увеличением оборотов по операциям страхования и перестрахования и увеличением уставного капитала компании с 560,0 млн. руб. до 600,0 млн. руб.
Доходы компании в первом полугодии 2023 году с учетом показателей по филиалам составили 65488481,38 млн. руб. и возросли по сравнению с прошлым отчетным периодом в 2 раза. Основную долю в доходах компании составляют страховые взносы, поступившие по договорам страхования и перестрахования – 96%, объем которых увеличился по сравнению с предыдущим годом в 2,8 раза. Из них по страхованию жизни – 293449,0 тыс. руб., и по видам страхования иным, чем страхование жизни – 49346290 тыс. руб.
В 2023 году СК «ТИТ» продолжает развивать существующие виды страхования и расширять сферу услуг за счет внедрения новых продуктов страхования. Наибольший рост поступлений страховых премий в отчетном периоде наблюдался по страхованию имущества и ответственности с 1319086,0 руб. и 368055,0 руб. в 2022 году и до 3883682,0 руб. и 885,0 млн. руб. в 2023 году соответственно. Получили новое развитие два новых направления личного страхования – долгосрочное страхование жизни с выплатой аннуитетов и страхование спортсменов.
Страховые резервы компании формируются в соответствии с Положением о порядке формирования технических резервов, утвержденным Департаментом страхового надзора, и включают в себя:
- резерв по страхованию жизни
- резерв незаработанной премии
- резерв заявленных, но неурегулированных убытков
- резерв произошедших, но незаявленных убытков
- резерв предупредительных мероприятий
Величина страховых резервов определяется путем оценки в денежной форме финансовых обязательств по предстоящим выплатам по договорам страхования. На конец отчетного периода страховые резервы сформированы в сумме 1705,0 млн. руб., резерв предупредительных мероприятий – 21,1 млн. руб. Основную долю страховых резервов – 47%, или 807,6 млн. руб., составляет резерв незаработанной премии. Темп прироста страховых резервов по сравнению с предыдущим отчетным периодом составляет 129%.
Инвестиционная политика ООО «СК «ТИТ» осуществляется в соответствии с принципами ликвидности, возвратности и диверсификации активов, позволяющих эффективно нести полную ответственность перед клиентами за доверенные компании денежные средства. Компания не принимает участие в финансово-рискованных операциях, являющихся источником нестабильности, а надежно работает на фондовом рынке с государственными ценными бумагами, векселями и депозитами ведущих банков России и не снижает своей активности на рынке корпоративных ценных бумаг, являясь акционером РАО ЕС, Мосэнерго, Сургутнефтенгаз и других эмитентов ценных бумаг.
Основываясь на финансовых показателях за первое полугодие 2023 года, можно сделать вывод о том, что на данный момент компания стабильно и динамично развивается.
2.2 Анализ имущественного страхования в ООО «СК «ТИТ».
Проведем подробный анализ деятельности ООО «СК «ТИТ» по видам имущественного страхования в период с 2021-2022 годы. В первую очередь, рассчитаем удельный вес фактических годовых показателей по каждому виду страхования имущества за 2021-2022 годы.
В 2021 году самое большое значение по виду имущественного страхования пришлось на страхование ОСАГО в размере 49,7%. Данный показатель имеет статус обязательного страхования автогражданской ответственности, поэтому занимает такое большое процентное соотношение. В 2021 и 2022 годы наблюдается увеличение удельного роста по этому виду имущественного показателя на 74% и 85% соответственно.
Не менее популярным видом имущественного страхования в ООО «СК «ТИТ» является страхование автотранспортных средств, удельный вес в 2021 году составил 36,68%, в 2021 году 14,73%, а в 2022 году страхование автотранспортных средств значительно сократилось до 3,93% от общих видов страхования на рынке страховых услуг.
Таблица 2.10 – Расчет удельного веса имущественного страхования ООО СК «ТИТ»
| Виды имущественного страхования | 2020 год факт (тыс. руб.) | 2021 год факт (тыс. руб.) | 2022 год факт (тыс. руб.) | 2020 год Уд.вес (%) | 2021 год Уд.вес (%) | 2022 год Уд.вес (%) |
| Добровольное страхование пассажиров от НС | 80,6 | 20,7 | 0,2 | 0,26 | 0,05 | 0 |
| Комплексное ипотечное страхование (утрата, повреждение имущества) | 608,9 | 447,3 | 475,5 | 1,96 | 1,07 | 1,1 |
| Комплексное страхование путешественников | 349,6 | 244,8 | 280 | 1,13 | 0,58 | 0,65 |
| ОСАГО | 15426,7 | 31040 | 36707,3 | 49,7 | 74 | 84,73 |
| Страхование автотранспортных средств | 11385 | 6176,1 | 1703,2 | 36,68 | 14,73 | 3,93 |
| Страхование ГО за недост. работ, оказ. влияние на безопасность объектов кап. строительства | 57,9 | 33,9 | 44,4 | 0,19 | 0,08 | 0,1 |
| Страхование ГО юр. и физ.лиц | 99,3 | 25,9 | 29 | 0,32 | 0,06 | 0,07 |
| Страхование имущества физ. лиц. | 118,1 | 749,6 | 885,1 | 0,38 | 1,79 | 2,04 |
| Страхование имущества юр. лиц | 112,9 | 116,7 | 54 | 0,36 | 0,28 | 0,12 |
| Страхование от НС и болезней | 2061,6 | 2539,8 | 2423,5 | 6,64 | 6,06 | 5,59 |
| Титульное страхование | 305,8 | 267,3 | 438,2 | 0,99 | 0,64 | 1,01 |
| Зеленая карта | 87,2 | 64,9 | 121,9 | 0,28 | 0,15 | 0,28 |
| ОПО | 116,4 | 61,8 | 5,9 | 0,38 | 0,14 | 0,01 |
| Страхование ГО туроператоров | 22,5 | 22,5 | 22,5 | 0,07 | 0,05 | 0,05 |
| Страхование ответственности перевозчиков | 207,7 | 94,4 | 128,1 | 0,67 | 0,23 | 0,3 |
| Итого | 31040,2 | 41905,7 | 43318,8 | 100 | 100 | 100 |
Данная тенденция говорит о том, что в городе Симферополе, как и в других городах нашей страны, существует кризисное состояние, поэтому многие автовладельцы вынуждены, продавать свои автомобили или не покупать новые, так как процентные ставки по кредитам, в настоящее время довольно высокие.
В 2021 году страхование от несчастных случаев и болезней также было достаточно высоким от общего процентного содержания в размере 6,64%. В 2021 году в ООО «СК «ТИТ», доля показателя существенно не изменилась 6,06%, как и в 2022 году с долей в 5,59%. Это говорит о том, что граждане заботятся о сохранности своей жизни, но так как этот вид страхования является необязательным, то он значительно меньше, чем страхование ОСАГО.
Комплексное ипотечное страхование в 2021 году занимает 1,96% от общей доли страхования имущества, этот вид страхования направлен на утрату или повреждение имущества. В 2021 году в анализируемой страховой компании наблюдается снижение процентного содержания в размере 1,07% от общей доли страхования, но к 2022 году данный вид немного набирает свои обороты и составляет 1,1%. Комплексное ипотечное страхование помогает сохранить недвижимость в случае чрезвычайных ситуаций в случае пожара, наводнения или утечки газа.
Комплексное страхование путешественников в 2022 году составило 0,65% от общего процентного содержания, в 2021 году 0,58%, а в 2021 году 1,13%. Такое низкое процентное соотношение в ООО «СК «ТИТ» от общих видов страхования говорит о том, что жители города Симферополь не желают тратить существенные денежные средства на страхование жизни за границей или предпочитают воспользоваться услугами данного страхования в другой компании.
Что касается добровольного страхования пассажиров от несчастных случаев, то его самый высокий удельный вес в Обществе наблюдается лишь в 2021 году в размере 0,26%, в 2022 году этот показатель равен 0, а в 2021 году всего 0,05%. Заметим, что данный вид страхования единственный в нулевом эквиваленте.
Страхование имущества физических лиц в Обществе имеет довольно значительное процентное соотношение от общих видов имущественного страхования. По данному показателю наблюдается увеличение с 2021-2022 годы. В 2021 году удельный вес составил 0,38%, а уже к 2022 году 2,04%. Что нельзя сказать о страховании имущества юридических лиц, где наблюдается значительное падение удельного веса в 2022 году до 0,12%.
Страхование гражданской ответственности туристических операторов имеет практически одинаковый удельный вес за все три анализируемых года в размере 0,05%, лишь в 2021 году 0,07%. Это говорит о том, что данным видом страхования пользуются постоянные клиенты страховой компании ООО «СК «ТИТ» без привлечения по услугам страхования новых туристических фирм. Остальные виды имущественного страхования имеют удельный вес менее 1% в период с 2021-2022 годы, следовательно, такие виды как титульное страхование, страхование ответственности перевозчиков и страхование ответственности за недостаточность работ капитального строительства, а также страхование опасных объектов пользуются меньшим спросом у жителей города Симферополь. Также есть вероятность, что граждане выбирают другую страховую компанию для данных видов страхования.
Определив удельный вес видов имущественного страхования за 2021- 2022 годы, необходимо рассчитать абсолютное и относительно отклонение, учитывая темп роста и прироста в ООО «СК «ТИТ». Данные по расчету этих составляющих представлены в таблице 2.2.
По данным расчетов таблицы 2.2 можно сделать следующие выводы. Абсолютное отклонение с отрицательным значением по добровольному страхованию пассажиров от несчастных случаев ООО «СК «ТИТ» в 2021-2022 годы составило 59,9 тысяч рублей. Это говорит о том, что в 2021 году по данному виду граждане страховались наиболее чаще, чем в 2021 году. В период с 2021-2022 годы объем по данному виду страхования также уменьшился на 20,5 тысяч рублей или на 0,05%.
Таблица 2.11 – Расчет отклонения, темпа роста и прироста показателей ООО СК «ТИТ» за 2021 – 2022 гг.
| Вид имущественного страхования | Абсолютное отклонение (тыс.руб.) | Относительно е отклонение (%) | Темп роста | Темп прироста | ||||
| 2021 год | 2022 год | 2021 год | 2022 год | 2021 год | 2022 год | 2021 год | 2022 год | |
| Добровольное страхование пассажиров от НС | (59,9) | (20,5) | (0,21) | (0,05) | 25,68 | 0,97 | (74,32) | (99,03) |
| Комплексное ипотечное Страхование (утрата, повреждение имущества) | (161,6) | 28,2 | (0,89) | 0,03 | 73,46 | 106,3 | (26,54) | 6,3 |
| Комплексное страхование путешественников | (104,8) | 35,2 | (0,55) | 0,07 | 70,02 | 114,38 | (29,98) | 14,38 |
| ОСАГО | 15613,3 | 5667,3 | 24,3 | 10,73 | 201,21 | 118,26 | 101,21 | 18,26 |
| Страхование автотранспортных средств | (5208,9) | (4472,9) | (21,95) | (10,8) | 54,25 | 27,58 | (45,75) | (72,42) |
| Страхование ГО за недост. работ, оказ. влияние на безопасность объектов кап. строительства | (24) | 10,5 | (0,11) | 0,02 | 58,55 | 130,97 | (41,45) | 30,97 |
| Страхование ГО юр. и физ.лиц | (73,4) | 3,1 | (0,26) | 0,01 | 26,08 | 111,97 | (73,92) | 11,97 |
| Страхование имущества физ. лиц. | 631,5 | 135,5 | 1,41 | 0,25 | 634,7 | 118,08 | 534,72 | 18,08 |
| Страхование имущества юр. лиц. | 3,8 | (62,7) | (0,08) | (0,16) | 103,37 | 46,27 | 3,37 | (53,73) |
| Страхование от НС и болезней | 478,2 | (116,3) | (0,58) | (0,47) | 123,2 | 95,42 | 23,2 | (4,58) |
| Титульное страхование | (38,5) | 170,9 | (0,35) | 0,37 | 87,41 | 163,94 | (12,59) | 63,94 |
| Зеленая карта | (22,3) | 57 | (0,13) | 0,13 | 74,43 | 187,83 | (25,57) | 87,83 |
| ОПО | (54,6) | (55,9) | (0,24) | (0,13) | 53,09 | 9,55 | (46,91) | (90,45) |
| Страхование ГО туроператоров | 0 | 0 | (0,02) | 0 | 100 | 100 | 0 | 0 |
| Страхование ответственности перевозчиков | (113,3) | 33,7 | (0,44) | 0,07 | 45,45 | 135,7 | (54,51) | 35,7 |
| Итого | 10865,5 | 1413,1 | 0 | 0 | 135 | 103,37 | 35 | 3,37 |
По комплексному ипотечному страхованию (утрата, повреждение имущества) отклонение в 2021 году по сравнению с 2021 годом составило 0,89% с отрицательным значением. В 2021 году по сравнению с 2022 годом 0,03%, то есть в абсолютном эквиваленте с разницей в 28,2 тысячи рублей. А в 2021 году с разницей в 161,2 тысячи рублей, такая значительная разница показывает, что спрос на ипотечное кредитование в 2021 году был значительно выше по сравнению с 2021 и 2022 годами.
Объем услуг по комплексному страхованию путешественников в 2021 году был на 104,8 тысячи больше, чем в 2021году, а в 2022 году выше всего на 0,07%. Другими словами, можно сказать, что объем по данному виду страхования имущества в 2022 году увеличился на 14,38% по сравнению с предыдущими периодами.
По ОСАГО как виду имущественного страхования наблюдался большой приток клиентской базы в 2021 году, темп роста по сравнению с 2021 годом увеличился в два раза, а в 2022 году на 18,26% по сравнению с 2021 годом. Как наблюдалось ранее, данный вид имущественного страхования является обязательным, поэтому количество страхователей намного выше по сравнению с другими видами страхования.
Объем страхования автотранспортных средств ООО «СК «ТИТ» в 2022 году уменьшился на 4472,9 тысячи рублей по сравнению с 2021 годом, в 2021 году на 5208,9 тысяч рублей по сравнению с 2021 годом. Другими словами можно сказать, что пик по страхованию автотранспортных средств за анализируемые периоды пришелся на 2021 год.
Объем по страхованию гражданской ответственности за недостаточность работ, оказывающий влияние на безопасность объектов капитального строительства Общества в 2021 году по сравнению с 2021 годом увеличился на 24 тысячи рублей, что можно сказать и про 2022 год, где показатель также увеличился, но на 10,5 тысячи рублей. Это говорит о положительном развитии данного вида страхования, так как показатель с каждым годом немного увеличивается, лишь в 2021 году произошел небольшой спад, и темп роста в 2021 году по сравнению с 2021 годом уменьшился на 58,55%, то есть больше чем на половину единиц.
Объем по страхованию гражданской ответственности юридических и физических лиц ООО «СК «ТИТ» в 2022 году изменился по сравнению с 2021 годом на 0,01%, а в 2021 году по сравнению с 2021 годом на 0,26%. Темп роста в 2022 году увеличился почти на 12%. Величина по данному показателю показывает, что в 2021 году она была самой высокой, но к 2022 году ее значение значительно уменьшилось.
Показатель страхования имущества физических лиц Общества в период с 2021-2022 годы постепенно увеличивался. Темп роста в 2021 году по сравнению с 2021 годом увеличился в шесть раз, а в 2022 году на 18%. Такая тенденция говорит о том, что данный вид имущественного страхования увеличивает свою клиентскую базу и соответственно страховые взносы.
Объем по страхованию имущества юридических лиц в 2021 году по сравнению с 2021 годом увеличился на 3,37%, но к 2022 году уменьшился на 46,27%. Можно сказать, что предприятия стали меньше пользоваться данными услугами или же, предпочли другие страховые компании.
Показатель страхования от несчастных случаев и болезней Общества в период с 2021-2022 годы был неустойчив. Его рост пришелся в 2021 году по сравнению с 2021 годом на 23,2%, но к 2022 году тема прироста уменьшился на 4,58%.
Титульное страхование достигло своего самого высокого значения в 2022 году и выросло, по сравнению с 2021 годом на 63,9%, что нельзя сказать про 2021 год, где показатель уменьшился на 0,35% по сравнению с 2021 годом.
Объем по страхованию опасных производственных объектов значительно уменьшается с 2021-2022 годы. Темп прироста в страховой компании с 2021 по 2021 годы уменьшился на 46,91%, а с 2021 по 2022 годы уменьшился на 90,45%. Необходимо отметить, что данный вид имущественного страхования стал менее востребованным для страхователей.
Страхование гражданской ответственности туристических операторов в ООО «СК «ТИТ» не имеет никаких изменений, так как в период с 2021-2022 годы (как отмечалось ранее) значения данного показателя остаются на одном уровне в размере 22,5 тысяч рублей.
Страхование ответственности имело нестабильное изменение в период с 2021-2022 годы. В 2021 году по сравнению с 2021 годом темп прироста уменьшился на 54,51%, а в 2022 году по сравнению с 2021 годом увеличился на 35,7%. Данный показатель менялся от количества клиентской базы страховой компании ООО «СК «ТИТ».
Необходимо отметить, что каждый вид имущественного страхования имеет значения как роста, так и снижения показателей. Например, лишь показатель ОСАГО имел тенденцию увеличиваться с каждым отчетным годом, так как имел вид обязательного страхования, что нельзя сказать про другие показатели, которые постоянно изменялись в виду того, что статус обязательного страхования они не имеют.
Рассмотрев анализ фактических показателей, необходимо обратиться к изменению показателей в плановом и фактическом значении с учетом процентного выполнения плана. Процент выполнения плана по факту в период с 2021-2022 годы приведен в таблице 2.3.
На основе данных таблицы 2.3 можно сделать следующие выводы. В 2021 году план по добровольному страхованию пассажиров от несчастных случаев в ООО «СК «ТИТ» был выполнен всего на 23,71%, в 2021 году процентное выполнение плана увеличилось и составило 40,59%, а в 2022 году 0%, то есть план по данному показателю в 2022 году был совершенно не выполненным.
Выполнение плана в Обществе по комплексному ипотечному страхованию в 2021 году было выполнено почти в два с половиной раза больше, чем планировалось. В 2021 году план был выполнен на 73,33%, а в 2022 году всего на 37,74%. Данные по фактическому показателю значительно уменьшаются с каждым годом, что говорит о неустойчивом состоянии по данному виду страхования.
Таблица 2.12 – Показатели деятельности ООО СК «ТИТ» по видам имущественного страхования план/факт, тыс.руб.
| Вид имущественного страхования | 2020 год факт | 2020 год план | Выполнени я плана, % | 2021 год факт | 2021 год план | Выполнени я плана,% | 2022 год факт | 202 год план | Выполнени я плана,% |
| Добровольное страхование пассажиров от НС | 80,6 | 340 | 23,71 | 20,7 | 51 | 40,59 | 0,2 | 46 | 0 |
| Комплексное ипотечное страхование (утрата, повреждение имущества) | 608,9 | 270 | 225,52 | 447,3 | 610 | 73,33 | 475,5 | 1260 | 37,74 |
| Комплексное страхование путешественни ков | 349,6 | 370 | 94,49 | 244,8 | 247 | 99,11 | 280 | 553 | 50,63 |
| ОСАГО | 15426,7 | 7220 | 213,67 | 31040 | 15660 | 198,21 | 36707,3 | 26368 | 139,21 |
| Страхование АС | 11385 | 11669 | 97,57 | 6176,1 | 11363 | 54,35 | 1703,2 | 7095 | 24,01 |
| Страхование ГО за недост. работ, оказ. влияние на безопасность объектов кап. строительства | 57,9 | 110 | 52,64 | 33,9 | 61 | 55,57 | 44,4 | 17 | 216,18 |
| Страхование ГО юр. и физ. лиц | 99,3 | 106 | 93,68 | 25,9 | 15 | 172,67 | 29 | 31 | 93,55 |
| Страхование имущества физ. лиц | 118,1 | 400 | 29,53 | 749,6 | 163 | 459,88 | 885,1 | 1066 | 83,03 |
| Страхование имущества юр. лиц. | 112,9 | 320 | 35,28 | 116,7 | 179 | 65,2 | 54 | 172 | 31,4 |
| Страхование от НС и болезней | 2061,6 | 1526 | 135,1 | 2539,8 | 1976 | 128,53 | 2423,5 | 2473 | 98 |
| Титульное страхование | 305,8 | 224 | 136,52 | 267,3 | 147 | 181,84 | 438,2 | 617 | 71,02 |
| Зеленая карта | 87,2 | 420 | 20,76 | 64,9 | 56 | 115,89 | 121,9 | 79 | 154,3 |
| ОПО | 116,4 | 120 | 97 | 61,8 | 130 | 47,54 | 5,9 | 20 | 29,5 |
| Страхование ГО туроператоров | 22,5 | 22,5 | 100 | 22,5 | 22,5 | 100 | 22,5 | 22,5 | 100 |
| Страхование ответственности перевозчиков | 207,7 | 100 | 207,7 | 94,4 | 319 | 29,59 | 128,1 | 74 | 173,11 |
| Итого | 31040,2 | 23217,5 | 133,69 | 41905,7 | 30999,5 | 135,18 | 43318,8 | 39893,5 | 108,59 |
Комплексное страхование путешественников ООО «СК «ТИТ» было выполнено в 2021 году на 94,49%, в 2021 году почти на все 100%, а в 2022 году всего лишь на половину, от общей нормы.
Процент выполнения плана в Обществе по ОСАГО в 2021 году по факту был превышен в два раза, в 2021 году также почти в два раза, но в 2022 году план был перевыполнен всего лишь на 39%.
Страхование автотранспортных средств по плану в 2021 году было выполнено всего на 97,57%, в 2021 году всего на половину, а в 2022 году с максимально низким значением в 24%.
Страхование гражданской ответственности в ООО «СК «ТИТ» за недостаточность работ, оказывающее влияние на безопасность объектов капитального строительства в 2021 году по плану было выполнено на 52,64%, в 2021 году на 55,57%, а в 2022 году было выполнено в два раза больше, чем планировалось.
Страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц в 2021 году по плану было выполнено на 93,68%, в 2021 году процент выполнения плана превысил на 72,67%, в 2022 году план был не выполнен и составил 93,55%.
Выполнение плана по страхованию имущества физических лиц в 2021 году ООО «СК «ТИТ» составило 29,53%, в 2021 году план был превышен в 4,5 раза, а в 2022 году не выполнен и составил 83,03%.
Рассматривая показатель страхования имущества юридических лиц, в 2021 году план был выполнен также незначительно в размере 35,28%, в 2021 году на 65,2%, в 2022 году всего на 31,4%.
Страхование от несчастных случаев и болезней в Обществе по плану было выполнено в 2021 году на 35% больше, в 2021 году 28,53% больше, а в 2022 году снова произошло недовыполнение в размере 98%.
Титульное страхование в 2022 году было выполнено на 71%, в 2021 году перевыполнено почти в два раза, как и в 2021 году, но в размере 36,52%.
Страхование опасных производственных объектов ООО «СК «ТИТ» в 2021 году было выполнено на 97%, в 2021 году на 47%, а в 2022 году всего на 29,5%. По данному виду имущественного страхования плановые показатели не выполнились не по одному из периодов.
Страхование гражданской ответственности туристических операторов во всех трех периодах выполнено на 100%, так как данный показатель в компании ООО «СК «ТИТ» является устоявшимся.
Страхование ответственности перевозчиков в 2021 году было выполнено в два раза от общего плана, в 2021 году процент выполнения плана резко сократился и составил 29,59%, а в 2022 году превысил норму выполнения плана на 73,11%.
Исходя из проведенного анализа выполнения плана в отношении план/факт, необходимо отметить, что в 2022 году происходит недовыполнение плана из-за отрицательной прибыли страховой компании ООО «СК «ТИТ». Рассматривая процент выполнения плана предыдущих периодов, наблюдается выполнение и даже перевыполнение плана почти по всем видам имущественного страхования, что говорит об устойчивом финансовом положении и возможности роста конкуренции на рынке страховых услуг.
Таким образом, на основе рассчитанных показателей, были сделаны основные выводы по видам имущественного страхования ООО «СК «ТИТ» в период с 2021-2022 годы. Заметим, что с 2021-2021 годы деятельность компании была преуспевающей, но к 2022 году прибыль стала отрицательной, количество клиентской базы значительно уменьшилось, а, следовательно, уменьшились и страховые премии. Рассмотрев показатели план/факт, необходимо рассчитать абсолютные и относительные показатели ООО «СК «ТИТ».
В целом, проведенный анализ позволяет понять, что ООО «СК «ТИТ» успешно функционирует и охватывает различные виды имущественного страхования. Однако, есть определенная динамика в предпочтениях клиентов, связанная с изменениями в экономической ситуации и настроениях населения.
2.3 Оценка ипотечного страхования в ООО «СК «ТИТ»
Основные тенденции развития страхования связаны с необходимостью создания надежного инструмента защиты интересов человека, общества, государства, субъектов экономической деятельности от рисков. В этом контексте андеррайтинг является ключевым звеном управления оперативной деятельностью страховой компании, а андеррайтерский результат в значительной мере определяет операционный результат страховой компании. Выбор имущественного страхования в качестве направления исследования обоснован его развитием и ростом потребностей страховых компаний в эффективных методах андеррайтинга.
Основная проблема, с которой сталкиваются страховые компании, состоит в необходимости совершенствования методов организации и управления процессом андеррайтинга в имущественном страховании, позволяющих оперативно работать с индивидуальными рисками страхователей и улучшать андеррайтерский результат страховщика.
Основным результатом работы андеррайтера является формирование прибыльного страхового портфеля, т. е. получение андеррайтинговой прибыли.
Для того чтобы страховая компания могла оптимизировать доходность по портфелю, ей необходимо постоянно отслеживать его структуру и выявлять наиболее рисковые группы клиентов и объектов страхования.
Для этого рассмотрим анализ убыточности страхового портфеля ООО «СК «ТИТ», выявим наиболее убыточные виды страхования для компании и разработаем рекомендации для повышения их эффективности.
Страховая компания ООО «СК «ТИТ» является одной из лидеров в Республике Крым, предоставляющая широкий спектр страховых услуг по имущественному страхованию физических и юридических лиц. Она страхует имущество от широкого спектра рисков по и индивидуальному подходу, учитывающему различные особенности.
На сегодняшний день в состав страхового портфеля компании входит 15 страховых продуктов по имущественному страхованию.
Для большей наглядности рассмотрим все виды страхования в укрупненных группах (табл. 2.13).
В данном разделе проанализирована структура и качество страхового портфеля одного из лидеров российского страхового рынка – страховой компании ООО «СК «ТИТ».
Ведь страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика. Вся текущая и перспективная деятельность страховой организации опирается на страховой портфель, структура и качество которого в конечном итоге определяет финансовую устойчивость страховых операций.
Таблица 2.13 – Состав страхового портфеля по имущественному страхованию
| Подотрасль имущественного страхования | Вид имущественного страхования |
| Страхование предпринимательских рисков | 1.Страхование предпринимательских рисков |
| 2.Страхование финансовых рисков | |
|
Страхование имущества | 1.Транспортное страхование |
| 2.Страхование недвижимости | |
| 3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования | |
| 4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств | |
| 5.Сельскохозяйственное страхование (животных) | |
| Страхование гражданской ответственности | 1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта |
| 2.Страхование ответственности, кроме страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта |
Основнымрезультатомработыандеррайтераявляетсяформирование прибыльного страхового портфеля, т. е. получение андеррайтинговойприбыли.
Под «андеррайтинговой прибылью» понимается разница между размером страхового портфеля и выплаченными страховыми возмещениями.
Для этого рассмотрим показатели поступлений и выплат страховой компании, данные представлены в таблицах 2.14 и 2.15.
Таблица 3.14 – Показатели поступлений и выплат страховой компании, в тыс. руб.
| Виды имущественного страхования | Поступления | Выплаты | ||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | |
| Страхование имущества | ||||||
| 1.Транспортное страхование | 6906 | 36011 | 24143423 | 7785 | 53525 | 14295514 |
| 1.1.Автострахование (КАСКО) | 6906 | 35861 | 22990292 | 6 380 | 53 525 | 12771820 |
| 1.2.Страхование Ж/Д транспорта | 0 | 150 | 275807 | 1405 | 0 | 50986 |
| 1.3.Страхование воздушного транспорта | 0 | 0 | 424888 | 0 | 0 | 335386 |
| 1.4.Страхование водного транспорта | 0 | 0 | 452436 | 0 | 0 | 1137322 |
| 2.Страхование грузов | 0 | 3 | 538685 | 0 | 0 | 32617 |
| 3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением ТС и С/Х страхования | 1011 | 1788 | 4306377 | 4 | 1528 | 2147456 |
| 4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств | 1 023 | 2 634 | 16 842 214 | 15 | 6 137 | 2 951 975 |
| 5.Сельскохозяйственное страхование (животных) | 588 | 190 | 3 652 265 | 6 692 | 287 | 1 401 792 |
| Страхование предпринимательских рисков | ||||||
| 1.Страхование предпринимательских рисков | 8 | 8 | 233 439 | 248 | 75 | 91 406 |
| 2.Страхование финансовых рисков | 0 | 0 | 16 563 | 0 | 0 | 1 293 |
| Страхование гражданской ответственности | ||||||
| 1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта | 0 | 660 | 1094003 | 0 | 11 | 370506 |
| 1.1.Страхование ответственности автовладельцев | 0 | 660 | 759561 | 0 | 11 | 335625 |
| 1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта | 0 | 0 | 27693 | 0 | 0 | 10998 |
| 1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта | 0 | 0 | 306733 | 0 | 0 | 23883 |
| 2.Страхование ответственности, ОСАГО | 1697 | 1681 | 2860 035 | 508 | 138 | 93157 |
| 2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО (добровольное) | 0 | 0 | 38 247 | 0 | 0 | 198 |
| 2.2.Страхование договорной ответственности | 1468 | 310 | 102 571 | 473 | 15 | 16 358 |
| 2.3.Страхование ответственности производителей за качество | 0 | 0 | 27 736 | 0 | 0 | 3 768 |
| 2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам | 229 | 1371 | 2691481 | 35 | 123 | 72 833 |
На основании данных, представленных в таблице 3.14, отразим структуру страхового портфеля за период 2020 – 2022 годы, по поступлениям и выплатам в таблице 2.15.
Таблица 2.15 – Структура страховых взносов и выплат по страхованию, в %
| Виды имущественного страхования | Поступления | Выплаты | |||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | ||
| Страхование имущества | |||||||
| 1.Транспортное страхование | 61,48 | 83,80 | 44,97 | 51,04 | 86,75 | 66,85 | |
| 1.1.Автострахование (КАСКО) | 61,48 | 83,45 | 42,82 | 41,83 | 86,75 | 59,72 | |
| 1.2.Страхование Ж/Дтранспорта | 0,00 | 0,35 | 0,51 | 9,21 | 0,00 | 0,24 | |
| 1.3.Страхование воздушного транспорта | 0 | 0 | 0,79 | 0 | 0 | 1,57 | |
| 1.4.Страхование водного транспорта | 0 | 0 | 0,84 | 0 | 0 | 5,32 | |
| 2.Страхование грузов | 0 | 0,01 | 1,00 | 0 | 0 | 0,15 | |
| 3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением ТС и С/Х страхования | 9,00 | 4,16 | 8,02 | 0,03 | 2,48 | 10,04 | |
| 4.Страхование имущества граждан, за исключением ТС | 9,11 | 6,13 | 31,37 | 0,1 | 9,95 | 13,80 | |
| 5.С/Х страхование | 5,23 | 0,44 | 6,80 | 43,88 | 0,47 | 6,55 | |
| Страхование предпринимательских рисков | |||||||
| 1.Страхование предпринимательских рисков | 0,07 | 0,02 | 0,43 | 1,63 | 0,12 | 0,43 | |
| 2.Страхование финансовых рисков | 0 | 0 | 0,03 | 0 | 0 | 0,01 | |
| Страхование гражданской ответственности | |||||||
| 1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта | 0 | 1,54 | 2,04 | 0 | 0,02 | 1,73 | |
| 1.1.Страхование ответственности автовладельцев | 0 | 1,54 | 1,41 | 0 | 0,02 | 1,57 | |
| 1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта | 0 | 0 | 0,05 | 0 | 0 | 0,05 | |
| 1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта | 0 | 0 | 0,57 | 0 | 0 | 0,11 | |
| 2.Страхование ответственности, кроме ОСАГО | 15,11 | 3,91 | 5,33 | 3,33 | 0,22 | 0,44 | |
| 2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО | 0 | 0 | 0,07 | 0 | 0 | 0 | |
| 2.2.Страхование договорной ответственности | 13,07 | 0,72 | 0,19 | 3,10 | 0,02 | 0,08 | |
| 2.3.Страхование ответственности производителей за качество | 0 | 0 | 0,05 | 0 | 0 | 0,02 | |
| 2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам | 2,04 | 3,19 | 5,01 | 0,23 | 0,2 | 0,34 | |
Структура страхового портфеля страховой компании ООО «СК «ТИТ» по поступлениям за 3 года показывает то, что основную часть страхового портфеля занимает автострахование (КАСКО), всего, она составляет 42,82 %, данный показатель снизился почти в 2 раза по сравнению с 2021 годом. Далее занимает по весу страхование имущества граждан, в 2023 году оно составило 31, 37%, что составляет большой отрыв от прошлых годов. Всех меньше застраховано в страхование ответственности владельцев желдортранспорта, страхование финансовых рисков и страхование ответственности владельцев авиатранспорта, их удельный вес даже не превысил 0,1%.
Структура страхового портфеля страховой компании ООО «СК «ТИТ» по выплатам за трехлетний период показывает то, что основную часть страхового портфеля так же занимает транспортное страхование и составляет 66,85% в текущем году. Далее по весу страхование имущества граждан, в 2023 году оно составило 13,8%, данный показатель с каждым стремительно увеличивается. Самый низкий удельный вес по выплатам у страхования финансовых рисков, страхования ответственности владельцев желдортранспорта и страхование ответственности владельцев авиатранспорта.
Так же в 2020 и 2021 году многие виды страхования не были востребованы, такие как: страхование воздушного транспорта, страхование водного транспорта, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности владельцев ОПО (добровольное) и страхование ответственности производителей за качество, но в текущем году по некоторым видам поступления значительно выше, чем по другим видам, это говорит о стремительном развитии страхования и доверия граждан.
Рассчитаем финансовый результат и убыточность выплат по каждому виду страхования за период 2020 – 2023 гг., на основании данных, представленных в таблице 2.15. Данные расчетов финансового результата за трехлетний период представлены в таблице 2.16.
Таблица 2.16 – Расчеты финансового результата по всем видам страхования, в тыс. руб.
| Виды имущественного страхования | Финансовый результат, тыс. руб. | Темп роста,% | |||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |
| Страхование имущества | |||||
| 1.Транспортное страхование | (879) | (17514) | 9847909 | (1992,49) | 56228,78 |
| 1.1.Автострахование (КАСКО) | 526 | (17664) | 10218472 | (3358,17) | 57849,14 |
| 1.2.Страхование желдортранспорта | (1405) | 150 | 224821 | 10,68 | 149880,67 |
| 1.3.Страхование воздушного транспорта | 0 | 0 | 89502 | 0 | 0 |
| 1.4.Страхование водного транспорта | 0 | 0 | (684886) | 0 | 0 |
| 2.Страхование грузов | 0 | 3 | 506068 | 0 | 16868933,33 |
| 3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования | 1007 | 260 | 2158921 | 25,82 | 830354,23 |
| 4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств | 1008 | (3503) | 13890239 | (347,52) | 396524,09 |
| 5.Сельскохозяйственное страхование | (6104) | (97) | 2250473 | 1,59 | 2320075,26 |
| Страхование предпринимательских рисков | |||||
| 1.Страхование предпринимательских рисков | (240) | (67) | 142033 | 27,92 | 211989,55 |
| 2.Страхование финансовых рисков | 0 | 0 | 15270 | 0 | 0 |
| Страхование гражданской ответственности | |||||
| 1.Страхование гражданской | 0 | 649 | 723497 | 0 | 111478,74 |
| ответственности владельцев ТС | |||||
| 1.1.Страхование ответственности автовладельцев | 0 | 649 | 423936 | 0 | 65321,42 |
| 1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 |
| 1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта | 0 | 0 | 16695 | 0 | 0 |
| 1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта | 0 | 0 | 282850 | 0 | 0 |
| 2.Страхование ответственности, кроме страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта | 1189 | 1543 | 2766878 | 129,77 | 179318,08 |
| 2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО | 0 | 0 | 38049 | 0 | 0 |
| 2.2.Страхование договорной ответственности | 995 | 295 | 86213 | 29,65 | 29224,75 |
| 2.3.Страхование ответственности производителей за качество | 0 | 0 | 23968 | 0 | 0 |
| 2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам | 194 | 1248 | 2618648 | 643,30 | 209827,56 |
Расчеты финансового результата показали, что в 2021 году убыточны было страхование желдортранспорта – 1405,0 тыс. руб., сельскохозяйственное страхование (животных) – 6104,0 тыс. руб. и страхование предпринимательских рисков – 240,0 тыс. руб., а наиболее прибыльны, это страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования – 1007,0 тыс. руб. и страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств – 1008,0 тыс. руб.
В 2022 году наиболее убыточно было автострахование (КАСКО) и составило 17664,0 тыс. руб., что на 3358,17% ниже 2020 года, страхование имущества граждан – 3503,0 тыс. руб., что на 347,52% ниже прошлого периода, сельскохозяйственное страхование (животных) – 97,0 тыс. руб., данный вид страхования вырос на 1,59% что положительно, и страхование предпринимательских рисков – 67,0 тыс. руб., данный вид так же возрос на 27,92%.
В 2022 году убыток произошел лишь в страхование водного транспорта и составил – 684886,0 тыс. руб., хотя за прошлые года выплаты по этому виду страхования не производились. Наиболее прибыльные виды это Автострахование (КАСКО) его результат составил – 10218472,0 тыс. руб., данный показатель из убыточного стал прибыльным, это показывает, что с 2021 года он вырос на 56228,78%, и Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств его результат составил – 13890239,0 тыс. руб., данный показатель так же из убыточного стал прибыльным, это показывает, что с 2021 года он вырос на 396524,09%. В целом компания достаточно прибыльна, по сравнению с 2020 и 2021 годом, что положительно, и теперь эти показатели ей нужно только улучшать.
Рассмотрим данные убыточности выплат по всем видам страхования за период 2020 – 2022 гг., данные представлены в таблице 3.5. Оценка системы управления рисками будет проводиться на основании коэффициента убыточности. Убыточность страховых операций колеблется от 0 до 100%, то есть по одним рискам страхование может быть безубыточным, тогда как по другим достигать глобальных убытков и даже превосходить границу в 100%.
Таблица 2.17 – Результаты расчетов убыточности выплат по всем видам, в %
| Виды имущественного страхования | Коэфф. Выплат, % | Темп роста,% | |||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |
| Страхование имущества | |||||
| 1.Транспортное страхование | 112,73 | 148,64 | 59,21 | 131,85 | 39,84 |
| 1.1.Автострахование (КАСКО) | 92,38 | 149,26 | 55,55 | 161,56 | 37,22 |
| 1.2.Страхование желдортранспорта | 0 | 0 | 18,49 | 0 | 0 |
| 1.3.Страхование воздушного транспорта | 0 | 0 | 78,94 | 0 | 0 |
| 1.4.Страхование водного транспорта | 0 | 0 | 251,38 | 0 | 0 |
| 2.Страхование грузов | 0 | 0 | 6,05 | 0 | 0 |
| 3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования | 0,4 | 85,46 | 49,87 | 21599,66 | 58,35 |
| 4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств | 1,47 | 232,99 | 17,53 | 15890,03 | 7,52 |
| 5.Сельскохозяйственное страхование (животных) | 1138,1 | 151,05 | 38,38 | 13,27 | 25,41 |
| Страхование предпринимательских рисков | |||||
| 1.Страхование предпринимательских рисков | 3100 | 937,5 | 39,16 | 30,24 | 4,18 |
| 2.Страхование финансовых рисков | 0 | 0 | 7,81 | 0 | 0 |
| Страхование гражданской ответственности | |||||
| 1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта | 0 | 1,67 | 33,87 | 0 | 2032,02 |
| 1.1.Страхование ответственности автовладельцев | 0 | 1,67 | 44,19 | 0 | 2651,20 |
| 1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта | 0 | 0 | 39,71 | 0 | 0 |
| 1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта | 0 | 0 | 7,79 | 0 | 0 |
| 2.Страхование ответственности, кроме ОСАГО | 29,94 | 8,21 | 3,26 | 27,42 | 39,68 |
| 2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО | 0 | 0 | 0,52 | 0,00 | 0 |
| 2.2.Страхование договорной ответственности | 32,22 | 4,84 | 15,95 | 15,02 | 329,59 |
| 2.3.Страхование ответственности производителей за качество | 0 | 0 | 13,59 | 0,00 | 0 |
| 2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам | 15,28 | 8,97 | 2,71 | 58,70 | 30,16 |
В страховом портфеле страховой компании ООО «СК «ТИТ» в 2020 годунаиболееблагоприятнымвидомстрахованияявляетсястрахованиеимуществаюридическихлиц,убыточностьстраховыхвыплатсоставляет0,4%.,истрахованиеимуществаграждан,убыточностьстраховыхвыплатсоставляет1,47%,чтоговоритобихвысокойприбыльности.
Самым неблагоприятным видом страхования в страховом портфеле страховой компании ООО «СК «ТИТ» в 2020 году является сельскохозяйственное страхование (животных), так как данный вид страхования является самым убыточным, его убыток составляет – 6104,0 тыс. руб., а убыточность страховых выплат составила 1138,1%.
В 2021 году наиболее благоприятным видом страхования является страхование ответственности автовладельцев, убыточность страховых выплат составляет лишь 1,67 %., и страхование договорной ответственности убыточность страховых выплат составляет 4,84 %. что говорит об их прибыльности.
Самыми неблагоприятными видами страхования в страховом портфеле страховой компании является страхование предпринимательских рисков, так как, данный вид страхования является самым убыточным, его убыток составляет – 67,0 тыс. руб., а убыточность страховых выплат составила 937,5%,данный показатель вырос по сравнения с 2020 годом на 30,24% далее идет страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств убыточность страховых выплат составила 232,99%, показатель возрос аж на 15890,03%, сельскохозяйственное страхование (животных) – 151,05%, показатель снизился на 13,27%, что положительно, и автострахование (КАСКО) – 149,26%, показатель вырос на 161,56 по сравнению с прошлым годом.
В 2022 году при рассмотрении коэффициентов убыточности по видам страхования почти все виды страхования демонстрируют прибыль, то есть коэффициенты убыточности меньше единицы.
Общее состояние страхового портфеля достаточно сбалансировано, поскольку в целом коэффициенты убыточности невелики, кроме страхование водного транспорта, его убыток составляет -684 886т.р., а убыточность страховых выплат составила 251,38%, хотя за прошлые года выплаты по нему не было. В целом, с точки зрения коэффициента убыточности можно сделать вывод о приемлемом уровне управления рисками в компании
В целом за период 2020-2022 гг. в страховом портфеле страховой компании ООО «СК «ТИТ» можно выделить четыре вида страхования, которые ни разу не были убыточны, это: страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования, страхование ответственности автовладельцев, страхование договорной ответственности и страхование ответственности за вред третьим лицам.
Исходя из представленных ранее расчетов и анализа страхового портфеля страховой компании ООО «СК «ТИТ» для повышения финансовой устойчивости нужно:
1) свести к минимуму неблагоприятные риски и договоры страхования;
2) создать необходимые условия по продвижению благоприятных видов страхования.